Новости бух. учета и налогообложения. Самозанятые: долго ли продлится халява – размышления над отчетом Счетной палаты. Чтобы ИФНС правильно рассчитала налог, самозанятому придется указывать в приложении, сколько и от кого он получил денег, кто из плательщиков является физлицом, кто ИП, а кто — фирма. Налог на самозанятых граждан зависит от двух величин – суммы дохода и ставки налога.
ФНС отметила увеличение числа самозанятых россиян в 1,7 раза - до 6,56 млн
в отношении налога, исчисленного по налоговой ставке, указанной в п. 2 ст. 10 Закона о самозанятых, сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 2% от дохода. плательщикам данного налога однократно предоставляется налоговый вычет в размере до 10.000 рублей. Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД). Какой налог у самозанятых (и почему быть самозанятым выгоднее!). Функция проверки того, как платят налоги самозанятые лица, в полномочиях ИФНС предусмотрена.
Главное о самозанятости
подробный ответ на вопрос на сайте С учетом новых требований к доходу, родитель-самозанятый теперь должен указывать в сервисе «Мой налог» денежные поступления в размере двукратного МРОТ. Как и в текущем году, в 2024 году самозанятые будут платить налоги по двум ставкам, в зависимости от того, с кем они сотрудничают.
Что нужно знать о самозанятости в 2024
Платить можно прямо в телефоне. Неудобно — формируйте квитанции и оплатите в банке. А еще можно настроить автоплатеж — нужную сумму спишут с карты автоматически. Как сдавать отчетность. Самозанятые граждане в 2021 году не сдают налоговую отчетность. Доходы учитываются автоматически в телефоне. Заполнять и подавать декларацию тоже не нужно. Приложение хранит все важные цифры, суммы по чекам и уведомления. Как получать справки. Опять в приложении.
Самозанятым доступны два вида справок: о регистрации как плательщика НПД; о прибыли за выбранный период. Они формируются в электронном виде и подписываются ЭЦП. Если нужно, справку отправят на e-mail. Нужно ли увольняться с основного места работы. Нет, не нужно. Работу по трудовому договору можно совмещать с самозанятостью и так — продолжать копить страховой стаж. Иногда самозанятость разрешена даже для госслужащих. Но только в одном случае — если чиновник сдает жилье пп. Какие налоги платят самозанятые граждане Только НПД.
Этот налог заменяет самозанятым гражданам все остальные. Его начисляют только за периоды, когда были заработки. Если доходов за месяц не было, то и налоги за этот месяц не платим. Налоговая ставка. Для самозанятых граждан она зависит от источника прибыли ст. Чтобы ИФНС правильно рассчитала налог, самозанятому придется указывать в приложении, сколько и от кого он получил денег, кто из плательщиков является физлицом, кто ИП, а кто — фирма. Обратите внимание Налоговые ставки для самозанятых граждан едины по всей стране и установлены на весь срок действия программы. Регионы и федеральный центр не смогут их поднять до 2029 года п. Налоговый вычет.
Его предоставляют всем самозанятым автоматически.
Им разрешили также торговать на ярмарках выходного дня и фестивалях наряду с индивидуальными предпринимателями. Кроме того, правительство внесло в Госдуму законопроект, который позволит регистрировать свой товарный знак любому самозанятому. До сих заявление для регистрации товарного знака могло подать только юрлицо или индивидуальный предприниматель. Новый законопроект снимает такое ограничение. По данным онлайн-опроса, проведенного аналитиками РАНХиГС, большинство самозанятых зарабатывают торговлей и ремонтом 60 процентов , продажей продукции собственного производства 12 процентов и предоставлением образовательных услуг 10 процентов.
Половина самозанятых работает более пяти дней в неделю, треть - ежедневно. При таком уровне господдержки резкий рост числа самозанятых выглядит естественным и закономерным На неформальную экономику сегодня приходится 20-22 процента от ВВП. По данным Национального агентства финансовых исследований НАФИ , каждый десятый трудоспособный гражданин России не имеет постоянной работы и относит себя к категории самозанятых. Наибольшую долю 19 процентов таких работников составляют люди в возрасте от 35 по 44 лет. Среди них 14 процентов не имеют иного дохода. Наиболее популярные формы самозанятости - ремонт 15 процентов , программирование и компьютерная помощь 11 , дизайн 10.
Формировать чеки можно и задним числом, но налог будет оплачиваться в следующем месяце. Допустим, самозанятый забыл сформировать чек в мае по одному поступлению в 1 тыс. Ему необходимо создать чек в ноябре, но указать фактическую дату поступления средств. С этой суммы он заплатит налог уже в ноябре, то есть 40 рублей, если оплата пришла от физлица. В обратной ситуации сумма налога будет возвращаться. Например, самозанятый аннулировал старый чек, вернул денежные средства заказчику, а налог уже заплатил. Приложение автоматически пересчитает сумму налога и отобразит переплату. При оплате следующего налогового периода эту сумму зачтут, и заплатить придётся меньше. Если в этом месяце самозанятый ничего не заработал, то в следующем платить ничего не нужно.
Сумма налога зависит от полученного дохода Про налоговый вычет Тем, кто впервые регистрируется в качестве самозанятого, государство дарит налоговый вычет в размере 10 тыс. Его дарят только один раз. Схема работает не так, как при возврате вычета с покупки имущества или оплаты обучения. Данную сумму нельзя сразу израсходовать. Самозанятый на протяжении месяца получал оплату от физлиц.
Сроки и реквизиты для уплаты — общие для всех плательщиков единого налогового платежа.
Необходимо перечислять средства на ЕНС ежемесячно — до 28-го числа месяца, который следует за истекшим налоговым периодом. Если крайняя дата уплаты выпала на выходной или праздничный нерабочий день, сроки переносят на ближайший рабочий день. Сумму налога к уплате представители ФНС присылают в приложении «Мой налог» для самозанятых. Срок подачи уведомления с реквизитами для уплаты налога — до 12-го числа месяца, который следует за истекшим налоговым периодом. Например, уведомление по налогу за ноябрь должно прийти до 12 декабря, а крайний срок перечисления НПД — до 28 декабря.
Льготы для самозанятых: государство на вашей стороне
- В России число самозанятых достигло 9 млн
- Может ли налоговая «вычислить» теневой доход?
- Новый минимальный доход самозанятого для пособий
- ЕНС и ЕНП для самозанятых: как с ними работать
- Сколько налогов платят самозанятые в 2023 году
Какую помощь предоставляет государство самозанятым в 2024 году
Пока действует вычет, самозанятый будет платить налог по ставкам. Спецрежим "Налог на профессиональный доход" предусматривает самые щадящие условия налогообложения доходов самозанятых лиц. Если самозанятый сотрудничает с юрлицами, он платит 6% налога по итогам работы за месяц. Важный момент: как самозанятый вы платите налоги только со своего дохода, но при этом не получаете пенсионные баллы, а также не учитывается стаж. В нашей новой статье мы рассказываем о том, по какой ставке и как правильно самозанятому платить страховые взносы, а также какая от этого польза. Единственный налог, который платят самозанятые, — налог на профессиональный доход (НПД).
Кто такие самозанятые граждане и какие налоги они платят
А если он занимается ремонтами постоянно и это чуть ли не основной его доход, то лучше бы ему вообще стать ИП. Он их, конечно, не платит. Он чинит кран. В комнату входит ФНС и говорит: «Григорий, плоти нологи» так и говорит. И тем более нет желания регистрироваться как ИП — с кассами, отчетами и штрафами. Тогда ФНС говорит: «Ладно, давай я тебе сделаю суперпростую систему, чтобы ты вообще не напрягался, главное — плати хоть немного».
Григорий смотрит на ФНС. ФНС смотрит на Григория. Слышно, как капает кран. ФНС придумала для григориев новый налог — на профессиональный доход. Он призван вывести из тени тех, кто работает на себя и не платит налоги, потому что это дорого и тяжело.
Заодно на эту систему налогообложения могут перейти те, кто легализовался как ИП, но для кого текущая нагрузка тяжеловата и кому хотелось бы ее снизить. Если перейти на этот налог, физическому лицу не нужно будет платить НДФЛ, а индивидуальному предпринимателю — все налоги с доходов, которые он сейчас платит. То есть условный дизайнер, фотограф, мастер маникюра или сантехник сможет официально оформить так называемую самозанятость и платить один небольшой налог.
Если сумма налога менее 100 рублей, уведомление не придет, а сумма добавится к налогу за следующий период. При этом в приложении «Мой налог» можно настроить автоплатеж. Как отказаться от самозанятости Отказаться от статуса самозанятого можно теми же способами, что и встать на учет. В приложении «Мой налог» для этого необходимо зайти в раздел «Прочее», затем — в раздел «Профиль» и нажать кнопку «Сняться с учета НПД».
После этого необходимо выбрать причину отказа от самозанятости и подтвердить свое решение. Уведомление о снятии с учета должно прийти не позднее следующего дня. Датой снятия с учета будет считаться дата подачи заявки в налоговый орган. Позднее можно снова зарегистрироваться в статусе самозанятого, никаких ограничений на это нет, если нет недоимок и штрафов по налогу. Если доход самозанятого превысит 2,4 млн рублей, он лишится статуса автоматически и будет переведен на уплату НДФЛ. Облагаться НДФЛ при этом будут лишь доходы, полученные сверх лимита. Самозанятый индивидуальный предприниматель в этом случае будет переведен на общую систему налогообложения.
Частые вопросы Можно ли стать самозанятым, если я уже ИП? Индивидуальные предприниматели по закону также могут быть самозанятыми, то есть платить налог на профессиональный доход. Отказаться от льготных режимов необходимо в течение месяца с даты регистрации в качестве самозанятого, иначе самозанятость будет аннулирована. При этом в статусе самозанятого ИП, как и физические лица, имеют лимит на доход в 2,4 млн рублей в год и не могут нанимать сотрудников. Нужно ли сообщать заказчику, если потерял статус самозанятого? Когда компания сотрудничают с физлицами, они выступают их налоговыми агентами, а потому по договору должны удержать НДФЛ и заплатить страховые взносы. Чтобы не подводить заказчика, лучше сообщить ему об изменении налогового статуса.
Можно ли зарегистрироваться как самозанятый, если нет 18 лет? Самозанятым можно стать с 14 лет, но несовершеннолетним заявителям придется брать письменное разрешение родителей или попечителей. Если по решению суда 16-летний подросток стал дееспособным, то регистрация НПД та же, что и для совершеннолетних. Можно ли стать самозанятым, если нет гражданства РФ? Помимо граждан России, самозанятыми могут стать граждане стран Евразийского экономического союза. В этом случае они должны работать для российских заказчиков, но их местоположение неважно. Например, дизайнер Гамлет из Армении может работать из Еревана для российской компании «Б».
Для того чтобы стать самозанятым, иностранцам нужно получить российский ИНН, например через центр «Мои документы», и зарегистрировать личный кабинет на сайте ФНС. В остальном правила не меняются. За что могут штрафовать самозанятых? Самозанятых могут оштрафовать, если ФНС установит, что он не выдал чек заказчику или сделал это с задержкой. Могут ли стать самозанятыми адвокаты и нотариусы? Статус самозанятого для своей прямой деятельности не могут получить адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие и эксперты-оценщики, так как их работа регулируется отдельными законами.
Самозанятый не подсчитывает сумму налога вручную, за него всё делает приложение. Например, в приложении «Мой налог» сумма налога отображается на главной странице — в строке «Предварительный налог». Чем больше чеков формируется в месяце, тем больше становится сумма.
Самозанятый будет видеть, сколько придётся заплатить в качестве налога. Но данную сумму не нужно оплачивать сразу первого числа следующего месяца, человеку дают срок — до 25 числа. К примеру, налог на доход за июль надо заплатить до 25 августа. Если дата выпадает на выходной или праздники, то оплата сдвигается на первый рабочий день. Здесь отображаются суммы налога, которые нужно было оплатить. На неё начисляются пени. Вся информация видна на главном экране приложения: Как платит налоги самозанятое лицо В приложении «Мой Налог» сумма налогового платежа подсчитывается автоматически не позже 12-го числа следующего месяца. Затем самозанятый получает уведомление. Если сумма получилась меньше 100 рублей, то её приплюсуют к следующему месяцу, когда она будет составлять более 100 рублей.
Налоговую квитанцию можно оплачивать разными способами: банковской картой в приложении; на сайте или в приложении банка по реквизитам из налогового уведомления можно отсканировать QR-код ; через Госуслуги; в банкомате, платёжном терминале или в отделении банка. Особенности оплаты В приложении «Мой Налог» бывает, что даже после уплаты налога сумма всё равно висит как неоплаченная.
Предприниматели могут перейти на новый режим в любое время, но должны на время самозанятости отказаться от других систем налогообложения. Налоговых деклараций на этом режиме нет, кассы не нужны, налоги считаются автоматически, вся работа ведется через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого на сайте ФНС — это веб-версия приложения. Если не брать особые частные случаи, это самый низкий в России налог на доходы. Дешевле только вообще ничего не платить. Что это за налог По документам это «налог на профессиональный доход», в народе — «налог для самозанятых».
Это сущность, не похожая ни на один из других налоговых режимов. НПД появился в 2019 году. Тогда он действовал только в четырех регионах, а с 2020 года заработал уже в 23 регионах. С октября 2020 года он работает во всех регионах России. В чем суть налога на профессиональный доход Проще всего объяснить на примере. Представьте, что есть сантехник Григорий. Сантехник Григорий работает как физлицо: чинит людям краны, устанавливает ванны и даже кладет плитку.
За свою работу он получает деньги с карты на карту. Перед каждым переводом он просит клиентов ничего не писать в назначении платежа, чтобы его не заподозрили «эти самые».
Какие налоги платят самозанятые в 2024 году и сколько
Главное — чтобы вы каждый раз, когда получаете деньги от клиента неважно, от частного лица или от фирмы , выставляли электронный чек. Для этого не нужна касса, достаточно приложения СберБанк Онлайн. Если деньги переводит фирма, не забудьте указать её ИНН. До 12-го числа каждого месяца налоговая считает налог за прошлый месяц.
Его нужно заплатить до 28-го числа того же месяца. Никаких банковских данных заполнять не нужно, всё происходит автоматически. Самозанятому также не нужно заполнять кучу налоговых и бухгалтерских отчётов.
Если налог за месяц меньше 100 рублей, то эту сумму просто добавят к налогу следующего месяца. Если за месяц вы не получили дохода то есть не выставили ни одного чека , то платить ничего не нужно. Сколько надо будет заплатить налога, зависит от того, кто у вас клиенты.
И эти цифры будут такими же до конца 2028 года. Ещё будет возможность получить налоговый вычет 10 000 рублей. Бонус дадут каждому, кто зарегистрировался как самозанятый.
Его можно использовать, только чтобы уменьшить сумму налога на профессиональный доход.
Для этого нужно: зарабатывать не более 2,4 миллиона рублей в год; работать самостоятельно, без наемных сотрудников; заниматься разрешенной для этого режима деятельностью. Виды деятельности Самозанятые могут предоставлять разного рода услуги, продавать вещи собственного производства и сдавать в аренду жилье. Этот налоговый режим подходит для многих профессий из разных областей. Вот несколько примеров. IT-сфера: программист, веб-разработчик, компьютерный мастер, аналитик данных, системный администратор. Помощь по дому и ремонт: сантехник, электрик, уборщик, мастер по ремонту бытовой техники, строитель, столяр, плотник.
Здоровье и спорт: диетолог, логопед, массажист, тренер, инструктор, психолог, сиделка. Информационные услуги и маркетинг: переводчик, копирайтер, маркетолог, блогер, автор статей, SMM-менеджер, таргетолог. Красота и мода: модель, парикмахер, стилист, мастер тату, косметик, мастер маникюра, швея, модельер, дизайнер. Развлечения и творчество: аниматор, ведущий свадеб, гид, артист, музыкант, оператор, фотограф, художник, мастер по пошиву кукол или другим видам декоративно-прикладного искусства. Финансы и юридические услуги: бухгалтер, юрист, налоговый консультант, финансовый консультант. Образование: учитель, репетитор, тренер, няня, автор курсов, продюсер онлайн-школы. Кулинария: повар, кондитер, пекарь.
Профессии от А до Я: гид по востребованным направлениям Один человек может совмещать несколько видов деятельности сразу. Перечислять все можно бесконечно, поэтому проще указать, чего самозанятым делать нельзя. Эта информация указана в Федеральном законе от 27. Итак, самозанятым запрещено: 1 Продавать подакцизные товары и товары, подлежащие маркировке. К ним относятся: алкоголь, табак, бензин, легковые автомобили, некоторые виды одежды, обувь, духи, ювелирные изделия и другие. К примеру, нельзя купить готовую игрушку и перепродать ее, можно только сшить ее и продать как товар собственного изготовления. Самозанятые могут предоставлять разного рода услуги.
Фото: pexels. Однако курьер может быть самозанятым, если продавец товаров выдал ему онлайн-кассу для расчета с покупателями или если клиент заранее оплатил товар, а курьеру его нужно просто доставить. Кроме того, самозанятыми не могут быть нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты и медиаторы. Есть ограничения и для государственных и муниципальных служащих: им разрешается применять новый режим только для доходов от сдачи в аренду жилых помещений. Налоги Самозанятые могут сотрудничать как с физическими, то есть с обычными гражданами, так и с юридическими лицами и ИП. Самозанятые платят налоги только с доходов от своей деятельности. Если дохода не было, то и платить ничего не надо.
Перевод зарплаты с основного места работы, денежные подарки от родственников или возврат долга НПД не облагаются. Однако такие переводы нужно будет суметь объяснить налоговой в случае проверки. Каждую продажу самозанятый вручную регистрирует в приложении «Мой налог» и указывает, кто клиент. Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа. Если не оплатить налог вовремя, за каждый день просрочки начисляются пени. Как стать самозанятым: пошаговая инструкция Рассмотрим пример.
Самозанятый репетитор за июнь провел 20 уроков по английскому языку и заработал 20 тысяч рублей. А другую половину дохода он получил от уроков с корпоративными клиентами — сотрудниками фирмы, которая и оплачивала ему уроки с своего расчетного счета. Всего за июнь репетитор должен заплатить 1000 рублей налога. Сумма и опция «оплатить налог» появятся в приложении до 12 июля, а оплатить его нужно до 25 июля. Каждый самозанятый при регистрации получает так называемый налоговый вычет в 10 тысяч рублей.
НПД появился в 2019 году. Тогда он действовал только в четырех регионах, а с 2020 года заработал уже в 23 регионах. С октября 2020 года он работает во всех регионах России. В чем суть налога на профессиональный доход Проще всего объяснить на примере. Представьте, что есть сантехник Григорий. Сантехник Григорий работает как физлицо: чинит людям краны, устанавливает ванны и даже кладет плитку. За свою работу он получает деньги с карты на карту. Перед каждым переводом он просит клиентов ничего не писать в назначении платежа, чтобы его не заподозрили «эти самые». А если он занимается ремонтами постоянно и это чуть ли не основной его доход, то лучше бы ему вообще стать ИП. Он их, конечно, не платит. Он чинит кран. В комнату входит ФНС и говорит: «Григорий, плоти нологи» так и говорит. И тем более нет желания регистрироваться как ИП — с кассами, отчетами и штрафами. Тогда ФНС говорит: «Ладно, давай я тебе сделаю суперпростую систему, чтобы ты вообще не напрягался, главное — плати хоть немного».
После получения оплаты от клиентов вы оформляете чеки в приложении или веб-кабинете «Мой налог». Вы сами указываете нужную сумму и с неё платите налог. Выставлять чеки на доходы, которые не относятся к трудовым, не нужно. Например, за месяц на карту вы получили три перевода от заказчиков и один — от родителей. Вы оформляете чеки только на поступления от клиентов, деньги от родных не учитываете. Как оформлять чеки в приложении или в веб-кабинете «Мой налог», читайте в статье «Как выдавать чек клиенту». Когда платить налог По итогам месяца налоговая на основе сформированных чеков сама считает сумму к уплате и до 12 числа следующего месяца присылает уведомление в приложении «Мой налог». Уплатить налог нужно до 25 числа.
Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан
Значение в 42 878,88 актуально только для 2023 года, размер платежей на следующий год можно будет рассчитывать с 1 января. Платеж за товарный знак Еще один необязательный расход. С 28 июня 2023 года самозанятые получат возможность зарегистрировать собственный товарный знак в Роспатенте. После этого они смогут защитить свою продукцию или услуги от несанкционированного использования. За регистрацию товарного знака, придется заплатить около 33 000 руб. Товарный знак действует в течение десяти лет, потом его нужно будет продлевать.
Подведем итоги Новых обязательных платежей для самозанятых в 2023 году не прибавилось. Плюс они могут платить в счет пенсии и претендовать на социальные гарантии, если выплачивают взносы в ФСС. В последнем случае размер дополнительных добровольных платежей может достигать 5444 руб.
Все взаимодействия с налоговой проходят через приложение « Мой налог » или личный кабинет налогоплательщика НПД.
Там самозанятые готовят счета на оплату, регистрируют доходы, формируют чеки для покупателей или заказчиков. После получения платы за свой товар или услугу самозанятый обязан сформировать чек по каждому поступлению. В конце месяца налоговая на основании полученных данных рассчитывает сумму налога и выставляет счёт. Уплатить налог нужно не позднее 25 числа следующего месяца.
Если в течение месяца продаж не было, платить ничего не нужно — обязательных фиксированных платежей нет. Как перейти на НПД Если физлицо без оформления ИП хочет зарегистрироваться в качестве самозанятого и подходит под требования режима НПД , сделать это можно четырьмя способами: В приложении « Мой налог ». Чтобы зайти в него, нужны ИНН и пароль, который используется для доступа в личный кабинет налогоплательщика — физического лица либо учётная запись на портале «Госуслуги». Если доступа к личному кабинету налогоплательщика нет, можно получить его через приложение.
Потребуется скан паспорта и фотография, которую нужно сделать на камеру смартфона. В этом случае также потребуются ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика — физического лица либо учётная запись на портале «Госуслуги». На портале « Госуслуги ». Для этого нужно зайти в свой кабинет, выбрать услугу «Регистрация в качестве самозанятого» и следовать инструкциям.
Через уполномоченные банки. Их полный перечень можно посмотреть на сайте ФНС. Удобнее всего использовать банк, через который гражданин ведёт все денежные расчёты. Для регистрации самозанятости нужно зайти в приложение банка или в личный кабинет на сайте, через поиск найти сервис «Самозанятость» и дальше следовать инструкциям.
В результате формируется заявление о регистрации в качестве самозанятого, затем оно автоматически отправляется в налоговый орган. Налоговая может рассматривать его до шести рабочих дней, но на практике это происходит гораздо быстрее. Уведомление о регистрации в качестве плательщика НПД или об отказе в регистрации приходит в личный кабинет налогоплательщика или в личный кабинет банка — в зависимости от того, как подавали заявление.
Это же правило распространяется на самозанятых беременных женщин, которые подают заявление на назначение пособия для себя.
При обращении в 2023 году: минимальный доход в расчетном периоде — 32 484 рубля, в среднем — 2 707 рублей за каждый месяц с доходом. При обращении в 2024 году: минимальный доход в расчетном периоде — 38 484 рубля, в среднем — 3 207 рублей за каждый месяц с доходом. Важно: есть понятие федерального и регионального МРОТ. Федеральный минимальный размер оплаты труда устанавливают на всю Россию, а региональный могут устанавливать местные власти для конкретного субъекта РФ.
В некоторых субъектах размер регионального МРОТ может превышать федеральный из-за повышающих коэффициентов или иных факторов. Увеличение показателя связано с высокой стоимостью жизни, конкуренцией на рынке труда и низким уровнем безработицы. И если самозанятый хочет оформить пособие на себя или своего ребенка, он ориентируется на МРОТ того региона, в котором он проживает. Посмотреть размер ПМ для вашего региона можно на сайте Социального фонда России или на сайте администрации субъекта РФ.
Распределение сумм по месяцам не имеет значения. Социальный фонд России проверяет общую сумму дохода пропорционально периоду самозанятости. Оформление единого пособия для самозанятых Правила по оформлению единого пособия остались теми же: самозанятым назначают выплаты также, как работникам с доходами по трудовому договору или ГПХ. Получить единое пособие можно на ребенка с рождения до 17 лет или женщине, которая встала на учет на ранних сроках беременности.
Сколько и как платить? Как и в текущем году, в 2024 году самозанятые будут платить налоги по двум ставкам, в зависимости от того, с кем они сотрудничают. Не забываем также и о том, что самозанятые являются плательщиками НДФЛ. Разберем имеющиеся нюансы в этой статье. В 2024 году самозанятые также платят налог на профессиональный доход.
Какие налоги платят самозанятые в 2023 году
Если же контрагент плательщика НПД — ИП или юридическое лицо, то ставка налога повышается до 6 %. Выясним, что будет, если не оплатить налог самозанятого, и к каким последствиям это может привести. Платить раз в месяц удобно, потому что размер налога за месяц (при ставке 4 или 6%) будет примерно равен выручке за два дня. Если самозанятый сотрудничает с юрлицами, он платит 6% налога по итогам работы за месяц.
Как самозанятому платить налоги
- Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
- Налог для самозанятых граждан что это такое
- Как платить налог самозанятым?
- Кто может стать самозанятым в 2024 году: условия в 2024 году
- Читайте также
- Кто такие самозанятые граждане и какие налоги они платят
Для тех, кто ценит свое время
- Что это за налог
- Налог на самозанятых граждан
- Показатели реализации федерального проекта
- НПД: налог на профессиональный доход / Skillbox Media
- Как самозанятому платить налоги
Налог на профессиональный доход: всё, что нужно знать желающим на нём работать
Ежегодный доход не должен превышать 2,4 млн рублей. Ежегодный доход не должен превышать 60 млн рублей. Нужно ли вести финансовую отчётность Самозанятость. В приложении «Мой налог» после каждой поездки чеки появляются без каких-либо усилий со стороны водителя. Онлайн-касса не нужна — налоговая база формируется автоматически. Для водителей на патенте ведение книги учёта доходов и расходов обязательно. Таким образом ИП показывают, что соблюдают ограничения по доходу — до 60 млн рублей в год. Поэтому обзавестись онлайн-кассой всё же придётся. Самозанятые-2023: что нового Как и когда оплачивать налог Самозанятость.
Оплачивается налог в этом же приложении с помощью кнопки «Оплатить налог». Время оплаты патентного взноса зависит от сроков его действия. Если вы оформили патент на срок меньше 6 месяцев, то нужно оплатить налог до даты окончания действия патента.
Затем налоговая база уменьшаться не будет. Например, владельцы ЛПХ так и продолжают платить налог на землю, на имущество. Не является исключением и НДФЛ. В 2023 году самозанятым нужно будет его платить, если доход не облагается НПД.
Это могут быть денежные средства, полученные за продажу: автотранспорта; земельного участка; недвижимости. Если самозанятый официально трудоустроен, то по его зарплате НДФЛ платит работодатель, на руки человек получает деньги за вычетом этого налога. Платеж для выплаты больничных Этот платеж не обязателен, но дает право плательщику НПД на соцгарантии — больничный и декретный отпуск. С 1 июля 2023 года станет возможным делать взносы в ФСС через приложение «Мой налог». Размер взноса будет зависеть от страховой суммы.
Ставки Для специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» ставки зависят от источника дохода налогоплательщика. Не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, налоговый орган уведомляет налогоплательщика о сумме налога через мобильное приложение "Мой налог". Не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом необходимо уплатить налог. Первым налоговым периодом признается период времени со дня постановки физического лица на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика до конца календарного месяца, следующего за месяцем, в котором оно поставлено на учет.
Перейти Более подробная информация о специальном налоговом режиме «Налог на профессиональный доход» размещена в разделе «Налог на профессиональный доход».
Плюсы У нового налогового режима довольно много плюсов. Возможность работать легально. Самозанятость — это способ выйти из «серой зоны», работать легально и не бояться, что однажды федеральная налоговая служба решит устроить проверку подозрительных доходов. Также можно без опаски давать рекламу, чтобы найти новых клиентов, а еще получить справку о доходах для визы или ипотеки. Простая регистрация. Для регистрации самозанятым не нужно собирать пакет документов, платить госпошлину и идти в налоговую.
Весь процесс проходит онлайн и занимает 10 минут. Есть четыре способа зарегистрироваться: на сайте ФНС, в приложении «Мой налог», на портале «Госуслуги» или в личном кабинете крупных банков. Нет отчетности. Самозанятые не обязаны сдавать декларации, вести бухгалтерию или книгу учета доходов и расходов. Все, что от них требуется, — выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Не нужно рассчитывать налог. Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, показывает итоговую сумму и сроки оплаты.
Низкие ставки по налогу. Нет онлайн-кассы. Большинству ИП и организациям для работы с физическими лицами нужна онлайн-касса, а это дополнительные расходы на ее покупку или аренду. В случае самозанятых роль кассы выполняет приложение. Больше клиентов. Многим ИП и ООО выгодно работать с исполнителями-самозанятыми, так как это уменьшает налоговую нагрузку. Минусы Однако у этого режима есть и целый ряд минусов.
Ограничения по доходу. Доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год. Тем, кто планирует зарабатывать больше, этот налоговый режим не подойдет. Нельзя нанимать работников. Самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору, все работы нужно выполнять самостоятельно либо заключать договор подряда. Нет социальных гарантий. Если самозанятый заболеет или захочет уйти в отпуск, он не получит никаких выплат, которые обычно гарантированы сотруднику, работающему по трудовому договору.
Ежемесячная оплата налога. Если ИП могут платить налоги раз в квартал или вообще раз в год, главное — успеть до конца установленного срока, то самозанятые платят их каждый месяц. Нет трудового стажа. Самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, поэтому такая работа не учитывается в трудовом стаже. Самозанятым не нужно заполнять налоговые декларации и отчетные документы - это тоже одно из преимуществ нового налогового режима. Это выгодно для бизнеса с большими расходами, например на материалы для производства, а вот расходы самозанятых нигде не учитываются. Временный режим.
Самозанятость — это эксперимент. На данный момент этот налоговый режим действует до 31 декабря 2028 года. Подводные камни Как у любого налогового режима, у НПД есть свои подводные камни. Иногда они дают о себе знать еще до регистрации, а иногда — после. В некоторых случаях бывает сложно определить, кому можно стать самозанятым, а кому — нет, так как в законе указаны не конкретные профессии, а только ограничения.