В рамках налога на профессиональный доход ограничения по сумме месячного дохода нет, но он не должен превышать 2,4 млн рублей за календарный год. ЧТО ТАКОЕ «НАЛОГ НА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД» Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. В 2022 году специальный режим «Налог на профессиональный доход» доступен специалистам по всей России.
ГД отклонила законопроект ЛДПР об удвоении максимального дохода для самозанятых
| Страховые взносы и налоги для самозанятых в 2024 году | Самозанятые платят только один налог на профессиональный доход. |
| Что такое налог на профессиональный доход? | Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) и не перечисляют налог на прибыль или на доходы физических лиц (НДФЛ). |
| НПД-что это за налог в 2024. ИП на НПД | С начала 2023 года 8,3 млн самозанятых в России заработали 829 млрд рублей, заплатив налог на профессиональный доход в размере 35,5 млрд рублей. |
| Зачем ИП переходить с УСН на НПД: раскрываем нюансы, сравниваем спецрежимы | Самозанятые исполнители, в отличие от обычных физлиц-фрилансеров, должны платить налог на профессиональный доход. |
Налог на самозанятых граждан 2024
Третье условие, которое дополнительно должны соблюдать физические лица, чтобы воспользоваться правом на применение НПД, — отсутствие в отношении планируемой деятельности работодателей. Это юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, который предоставляют работу гражданам по трудовым или гражданско-правовым договорам, при этом предметом гражданско-правовых договоров является выполнение работ, оказание услуг и создание объектов интеллектуальной собственности. Соответственно, если физическое лицо будет осуществлять деятельность, при которой у него будет усматриваться наличие работодателя, то он не сможет воспользоваться налогом на профессиональный доход», — пояснила специалист. Что заменяет налог на профессиональный доход? Такой режим налогообложения заменяет собой уплату ряда налоговых платежей — подоходный налог с физических лиц, сбор за осуществление ремесленной деятельности, единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц, а также обязательные страховые взносы в бюджет государственного фонда социальной защиты населения. Ставки и льготы Если говорить о ставках налога на профессиональный доход, то он установлен в двух размерах. Для впервые зарегистрированных предусмотрена льгота в виде налогового вычета в размере Br2 тыс. Предусмотрена и льгота для получателей пенсий.
Татьяна Путрик пояснила принцип ее расчета: «НПД заменяет собой уплату ряда налогов и включает отчисления в фонд социальной защиты населения. Ставка, по сути, включает в себя две составляющие - сам налог и отчисления в ФСЗН, которые пойдут на накопление пенсии физлица.
Повышенной ставки налогообложения не будет, - отметил член Комитета Госдумы по экономической политике Сергей Алтухов, комментируя ранее "РГ" инициативу правительства. Однако налоговая ставка может составить 15 процентов в отношении доходов свыше пяти миллионов рублей в год.
Замглавы Минфина Алексей Сазанов заявлял ранее депутатам, что новшество существенно упростит налоговое администрирование. Дело в том, что сейчас приходится проверять, является ли дистанционный работник российским налоговым резидентом РФ. И пока человек остается таковым, то платит 13-15 процентов в российский бюджет с полученных доходов. А если перестал им быть, его доходы подлежат налогообложению в соответствии с законодательством той страны, налоговым резидентом которой он стал.
Кстати, от уплаты НДФЛ освобождаются компенсационные выплаты дистанционным работникам на возмещение расходов, связанных с исполнением ими трудовой функции удаленно.
Оплачивать налог на профессиональный доход также нужно через приложение, как и прекращать его применение. Приложение представляет собой программное обеспечение Министерства по налогам и сборам. Ранее анонсировали , что оно обеспечит дистанционный способ взаимодействия физлица и налогового органа, предоставляя широкий спектр налоговых услуг: начиная от постановки на учет и заканчивая исполнением налогового обязательства.
Заработали за год более 2,4 млн рублей. Приняли на работу сотрудника по трудовому договору. Статус самозанятого аннулируют с того момента, как нарушено одно из условий. А доход, который получили после потери самозанятости, будет облагаться другими налогами.
Физлицам придется подавать декларацию 3-НДФЛ, заявлять доход и самим платить подоходный налог, ИП — менять налоговый режим. Штрафов за неправильный выбор налогового режима для самозанятых нет. Но налог пересчитают по другой системе налогообложения, а ИП дополнительно заплатит страховые взносы. Налог на профдоход за период, когда вы не имели права быть самозанятым, можно вернуть, подав заявление в ФНС. По закону она не могла одновременно сдавать коммерческую недвижимость, уплачивая УСН, и давать консультации как самозанятая. Ее лишили статуса плательщика НПД. Пришлось сниматься с учета как самозанятой, аннулировать чеки, подавать заявление на возврат налога и платить налог по УСН. Чего не нужно бояться самозанятому Сбой в приложении.
Не надо опасаться наказания, если не удалось выдать чек или оплатить налог в приложении из-за сбоя или профилактических работ. Просрочка из-за проблем с приложением не считается нарушением: если в течение дня после устранения сбоя самозанятый сделает все, что нужно, штрафа не будет. Налоговики предупреждают о плановых работах в приложении и предлагают альтернативные варианты входа в личный кабинет. Отмена сделки. В приложении можно аннулировать чек, если пришлось вернуть деньги заказчику. Самозанятый не платит налог с дохода, который не получал. В следующем месяце сумму налога скорректируют — если уменьшили доход за прошлые периоды, это учтут. Ограничений для отмены сделки нет, можно аннулировать чек даже на сумму, полученную год назад.
Штраф самозанятому не выпишут. Начисление налога с личных поступлений. Налоговики не начисляют НПД на личные поступления самозанятого по собственной инициативе. Внимание проверяющих может привлечь только жалоба от конкурента или недовольного клиента. Тогда есть риск, что проведут контрольную закупку и проверят ваши прошлые сделки и расчеты, запросив данные у банков. Но самозанятому не надо боятся штрафов, если он соблюдает три правила: вносит все доходы в приложение, выдает чеки клиентам и платит налог вовремя.
Какие изменения ждут самозанятых с 1 сентября 2023 года
Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, показывает итоговую сумму и сроки оплаты. Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, показывает итоговую сумму и сроки оплаты. Сенатор прокомментировал идею обнулить налог на профессиональный доход самозанятого, если доходы от его деятельности не превышают прожиточный минимум, — как сообщают РИА «Новости», в Госдуме готовят соответствующий законопроект.
10 вопросов от самозанятых. Что нужно знать о налоге на профессиональный доход?
Их полный перечень можно посмотреть на сайте ФНС. Удобнее всего использовать банк, через который гражданин ведёт все денежные расчёты. Для регистрации самозанятости нужно зайти в приложение банка или в личный кабинет на сайте, через поиск найти сервис «Самозанятость» и дальше следовать инструкциям. В результате формируется заявление о регистрации в качестве самозанятого, затем оно автоматически отправляется в налоговый орган. Налоговая может рассматривать его до шести рабочих дней, но на практике это происходит гораздо быстрее. Уведомление о регистрации в качестве плательщика НПД или об отказе в регистрации приходит в личный кабинет налогоплательщика или в личный кабинет банка — в зависимости от того, как подавали заявление. Если ИП применяет патентную систему налогообложения, встать на учёт в качестве самозанятого он сможет только после окончания действия патента. Либо после уведомления налоговой о прекращении деятельности, по которой он применял патент. ИП уведомляет налоговую о прекращении применения предыдущего спецрежима.
Это нужно сделать в течение одного месяца со дня постановки на учёт в качестве плательщика НПД. Совмещать режим НПД с другими налоговыми режимами нельзя. Кроме того, индивидуальному предпринимателю потребуется: погасить задолженности по страховым взносам, если они есть; не позднее 25-го числа следующего месяца перечислить налог и сдать декларацию за время, отработанное до перехода на НПД. Дополнительно ИП понадобится: Рассчитать НДФЛ с дохода от предпринимательской деятельности за период с начала года до даты постановки на учёт в качестве плательщика НПД, сдать декларацию и уплатить налог. Специальных сроков для подачи декларации и уплаты налога в этом случае не установлено. Рассчитать НДС, сдать декларацию и заплатить налог в обычные сроки. Пересчитать фиксированный размер страховых взносов за себя и уплатить их в обычные сроки. Главное Налог на профессиональный доход НПД — специальный налоговый режим для самозанятых.
На нём, как правило, платят только один налог, не ведут отчётность и не заполняют налоговые декларации. Применять НПД могут физлица без оформления ИП и индивидуальные предприниматели, если они соответствуют требованиям режима. На НПД уплачивают только налог на доход.
Для каких целей законодатели затеяли эксперимент с режимом самозанятости, читайте в обзоре справочно-правовой системы «КонсультантПлюс» «Выход из тени: эксперимент для самозанятых начался». Для просмотра материала оформите бесплатный пробный доступ к системе. Чем же так привлекателен режим самозанятости: Он не обязывает физлиц регистрироваться в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя.
Такая регистрация обычно связана с дополнительными расходами и обязанностью вносить фиксированные платежи на обязательное пенсионное и медстрахование. Полностью отсутствует налоговая и бухгалтерская отчетность. Самозанятые лица не рассчитывают налог на профдоход самостоятельно. Расчетами занимаются налоговые органы. В обязанности налогоплательщиков входит передача сведений о доходах для расчета налоговому органу и своевременное перечисление налогового обязательства в бюджет. О том, как самозанятому гражданину рассчитать налоги в 2024 году, расскажем в следующем разделе.
Основной налог самозанятого в 2024 году — как посчитать и заплатить То, что самозанятые лица не считают налог, вовсе не означает, что они не должны уметь этого делать. Напротив, чтобы определиться с применением той или иной системы налогообложения, необходимо предварительно произвести вычисления для анализа. Только так можно понять, какой режим наиболее выгоден. Для расчета основного налога самозанятых — налога на профдоход — необходимо знать: Сумму полученных доходов. Значение ставки.
Поддержка от государства и банков. Государственные организации и коммерческие финансовые учреждения могут предложить информационные материалы, сервисы и дополнительные услуги для самозанятых в качестве поощрения. Подтверждение дохода.
Самозанятый может получить подтверждение, что у него есть стабильный доход, например, для получения ипотеки или потребительского кредита в банке, который готов работать с такими клиентами. Доступ к работе с компаниями. Нередко крупные фирмы не желают работать с фрилансерами и прочими физическими лицами. И если раньше их подрядчиками были ИП, то сейчас это чаще всего самозанятые из-за простоты работы с ними — никакой налоговой нагрузки или отчётности компании не добавится. Недостатки самозанятости Недоступны налоговые вычеты. Самозанятый не может претендовать на них, если дополнительно не платит НДФЛ, например, на работе по трудовому договору. Не будет высокой пенсии. Ставка самозанятого не включает в себя отчисления в Пенсионный фонд, стаж не копится.
Поэтому без дополнительных отчислений в ПФР не стоит рассчитывать на пенсию выше социальной. Впрочем, можно самостоятельно отправлять дополнительные взносы в ПФР, чтобы обеспечить себя в старости. Нельзя иметь сотрудников. Самозанятые не могут нанимать работников. Так что придётся вести деятельность без помощников либо иметь подрядчиков по договору ГПХ. Ограниченный доход. Самозанятый должен зарабатывать не больше 2,4 миллионов рублей суммарно за год. Получить эти деньги можно как за один месяц, так и в течение года — это не принципиально.
Если доход больше, то придётся оформлять ИП. Подходит не для всех видов деятельности. Платить НПД можно далеко не со всех вариантов работы. Например, эта система не подходит для тех, кто перепродаёт товары или сотрудничает по агентскому договору. Как оформить самозанятость: инструкция по регистрации Для оформления не нужно ходить в налоговую или МФЦ. Всё можно сделать с компьютера или смартфона с подключённым интернетом. Зайти на сайт «Мой налог» или скачать мобильное приложение. Скриншот мобильного приложения из AppStore На сайте: после ознакомления с тем, что такое НПД, можно приступить непосредственно к регистрации 2.
Пройти регистрацию. Сайт потребует разрешения на обработку персональных данных и принятия правил использования. Нужно отметить все пункты галочками и кликнуть на «Согласен». Затем будет показано уведомление, что после ввода ИНН и создания уникального кода физлицо будет поставлено на учёт. Далее необходимо ввести ИНН и придумать уникальный пароль.
Чтобы не пропустить ничего интересного, рекомендуем раз в пару месяцев заходить на «Мой бизнес» и проверять доступные льготы. В статье говорим о главных федеральных мерах поддержки. В них входят: налоговый бонус; снижение комиссии при получении оплаты через СБП; субсидия на развитие личного подсобного хозяйства; нефинансовая помощь. Разберем, как они работают и как их получить. Подписка на новое в Бизнес-секретах Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами. Как только бонус закончится, ставки станут обычными.
10 вопросов от самозанятых. Что нужно знать о налоге на профессиональный доход?
По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в "Службу технической поддержки". Отправить Сообщение успешно отправлено Закрыть Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом. Ваше сообщение:.
Учет налога на профессиональный доход ведется на основе выручки от продажи товаров и услуг. Плательщику не надо подавать налоговую декларацию, что снижает объем рутинной бумажной работы.
Сам процесс уплаты налога идет ежемесячно следующим образом: не позже 12 числа каждого месяца через мобильное приложение «Мой налог» ФНС направляет информацию о сумме, которую надо уплатить, с указанием реквизитов; оплата проводится не позже 25 числа месяца любым удобным способом; если размер налога составил менее 100 рублей, то он добавляется к размеру следующего платежа. Если плательщик не внес платеж до 25 числа, то в течение 10 дней налоговая служба направляет соответствующее требование с информацией о возможных мерах по взысканию имеющейся задолженности. Для предотвращения проблем достаточно настроить автосписание суммы с банковского счета в безакцептном порядке по требованию сотрудников налоговой службы. От каких налогов освобождает НПД Для перехода налог на профессиональный доход для самозанятых не требуется регистрация службе в качестве предпринимателя если подобный статус есть, то его можно сохранить при переходе на этот режим. С последних доходов от работы по найму необходимо заплатить все налоги в полном объеме.
Также сохраняются обязанности агента. Например, если ИП арендует имущество, находящееся в муниципальной собственности, то он уплачивает в федеральный бюджет НДС. То же самое касается платежей за земельный участок, автомобиль и иное имущество Обратим внимание, что период работы самозанятым по налогу на профессиональный доход не учитывается при расчете рабочего стажа.
И при этом не имеет наемных работников с трудовыми договорами. Например, это может быть мастер маникюра, водитель, репетитор, няня, сантехник, переводчик, дизайнер, швея, юрист или организатор мероприятий. Также налог на профессиональный доход можно платить при сдаче квартиры в наем. За время введения налога на профессиональный доход, самозанятые граждане сформировали более 453 млн чеков и получили свыше 587 млрд руб. Специальный налоговый режим для самозанятых введён с 2019 года. Сегодня он действует на территории всей страны.
Это предусмотрено соответствующим постановлением Совета министров, сообщает Национальный правовой портал. В документе прописали, что приложение «Налог на профессиональный доход» понадобится, чтобы информировать налоговые органы о применении налога на профессиональный доход, а также формировать и корректировать записи о совершенных расчетах по этому налогу. Через приложение будут передавать налоговому органу сведения о сумме расчетов; плательщик, в свою очередь, получит в нем информацию о сумме налога на профессиональный доход, которую нужно заплатить по итогам налогового периода.
НПД — что это за налог, для кого выгоден, как перейти
| Какие изменения ждут самозанятых с 1 сентября 2023 года | Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД). |
| Страховые взносы и налоги для самозанятых в 2024 году | Сенатор прокомментировал идею обнулить налог на профессиональный доход самозанятого, если доходы от его деятельности не превышают прожиточный минимум, — как сообщают РИА «Новости», в Госдуме готовят соответствующий законопроект. |
| Как правильно возместить самозанятому 6% налога на профессиональный доход | ЧТО ТАКОЕ «НАЛОГ НА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД» Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. |
| Налог на профессиональный доход – это удобно | Аликовский муниципальный округ Чувашской Республики | Можно ли доходы от операций с криптовалютой учитывать в рамках налога на профессиональный доход (НПД)? |
Штрафы для самозанятых: за что могут наказать
| На что рассчитывать самозанятым в 2024 году | Официальный сайт Новосибирска | НПД, или налог на профессиональный доход, могут применять люди в статусе ИП или без. |
| Какую помощь предоставляет государство самозанятым в 2024 году | Особенность налога на профессиональный доход в том, что все общение с налоговыми органами происходит дистанционно. |
| Портал государственных услуг Российской Федерации | Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД). |
Как у самозанятых граждан формируются пенсионные права?
Вопрос 1: У налога на профессиональный доход (НПД), который платят самозанятые, две ставки? О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" *. На доходы, которые облагают НПД, платить подоходный налог не нужно. С 2023 года налог на профессиональный доход нужно уплачивать не позднее 28-го числа месяца, который идёт за истекшим налоговым периодом. Налогом на профессиональный доход или налогом для самозанятых облагается доход, получаемый физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, от оказания услуг, выполнения работ, продажи товаров собственного производства.
Как у самозанятых граждан формируются пенсионные права?
через мобильное приложение «Мой налог», разработанное Федеральной налоговой службой для налогоплательщиков налога на профессиональный доход, которое устанавливается на компьютерном устройстве налогоплательщика (смартфоне, компьютере или планшете). Какой будет процентная ставка налога на профессиональный доход, зависит от того, с кем работает самозанятый. Какой будет процентная ставка налога на профессиональный доход, зависит от того, с кем работает самозанятый. Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) и не перечисляют налог на прибыль или на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако платить налог на профессиональный доход могут не только те, кто раньше работал скрытно, но и индивидуальные предприниматели.