Справка о доходах — стандартный документ, который может получить любой официально трудоустроенный человек. Доходы граждан России от предпринимательской деятельности достигли рекорда с 2014 года. Важные новости для индивидуальных предпринимателей, которые будут иметь особое значение в 2024 году: изменения по налогам для ИП, фиксированным взносам и взносам за работников.
Доходы россиян от предпринимательства рекордно растут
Это фиксированные взносы ИП за себя (ФВ), которые уплачиваются вне зависимости от результатов или наличия предпринимательской деятельности. Какие виды деятельности запрещены для ПСН в 2024. Расчет дохода индивидуальным предпринимателем, применяющим упрощенную систему налогообложения, в целях назначения мер социальной поддержки, следует производить исходя из дохода, полученного от ведения предпринимательской деятельности.
Какие налоги и взносы платит ИП в 2024 году
Если ИФНС докажет использование предпринимателем личных счетов для предпринимательской деятельности, денежные поступления будут включены в выручку ИП с доначислением всех налогов и штрафами. Поддержка реализуется в рамках нацпроекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы». В 2023 г. доходы россиян от предпринимательской деятельности, согласно данным Росстата, составили 6 трлн руб., что в номинальном выражении на 32% больше, чем в 2022 г., в реальном – почти на 25%. вести книгу учета доходов.
При каком доходе стоит открывать ИП?
Институт ИП стал оптимальной формой для малого бизнеса, причём не только по причине более низкой налоговой нагрузки, но и простоты ведения отчётности и управления. Плеханова, полагает, что к каким-то тектоническим сдвигам национальной экономики возможная ликвидация ИП как формы бизнеса не приведёт. Хотя возможны определённые стрессы для бюджетов местных муниципалитетов. Чтобы полностью исключить эту форму ведения бизнеса, необходимо как минимум расширить функционал «самозанятой» формы. На сегодняшний день именно ИП закрывает нишу в секторе малого и среднего бизнеса. При этом ИП обладает определённой степенью свободы для выбора системы налогообложения». Поэтому, как полагает Максимов, отказ от использования ИП должен быть тщательно проработан и обоснован. Впрочем, есть мнение, что в России уже наблюдается постепенный переход из налогового статуса ИП в налоговый статус самозанятого.
В 2019 году нужно заплатить 36 238 рублей взносов, даже если ничего не заработали. Необязательно отдавать всё сразу, можно платить частями — каждый месяц по 3020 рублей. Если бюджет это позволяет, можно открыть ИП. О самозанятых на сайте налоговой Но быть ИП — не единственный способ легализовать доходы.
Многие южные регионы как «противовес» лидирующим северным субъектам РФ расположились в нижней части рейтинга. Таким образом, среднего дохода в этом регионе хватает чуть более чем на один фиксированный набор товаров и услуг. Также относительно невысокая покупательная способность средних доходов отмечается в Республике Тыва, в Республике Ингушетия, в Республике Калмыкия и в Ставропольском крае. Таким образом, согласно результатам исследования, последние пять регионов находятся на юге России. Невысокие показатели в этих субъектах РФ во многом объясняется слабостью экономик этих регионов, а также большой численностью детей и долгожителей, у которых нет доходов от трудовой деятельности.
За десять лет он вырос с 47,31 трлн рублей в 2014 году до 88,33 трлн рублей в 2023 году. Эти данные свидетельствуют о значительном росте активности и укреплении позиций малого и среднего бизнеса в российской экономике. Стоит отметить, что рост предпринимательских доходов не является равномерным по всем отраслям. Наиболее динамичное развитие наблюдается в сфере информационных технологий, интернет-торговли и сфере услуг.
Лимиты на ПСН на 2024 год для ИП и другие запреты: когда нельзя применять патент
В конце 2018 года Росстат существенно поменял методику учета денежных доходов и расходов, и сопоставимый ряд данных по доходам, рассчитанным по новой методике, есть только с 2013 года. В основе свежих данных и расчетов — первоначальная оценка доходов и расходов населения Росстата за 2023 год в сравнении с итоговыми оценками за предыдущие годы. Данные по доходам имеют обыкновение довольно значительно пересматриваться впоследствии.
Легализовать доходы можно и без ИП ИП с небольшим доходом больше всего тратит на фиксированные взносы — они идут на пенсию и бесплатную медицину. В 2019 году нужно заплатить 36 238 рублей взносов, даже если ничего не заработали. Необязательно отдавать всё сразу, можно платить частями — каждый месяц по 3020 рублей. Если бюджет это позволяет, можно открыть ИП.
Ведь при нем сумма годового дохода не должна превышать 2,4 млн рублей, нельзя нанимать рабочую силу, нет начисления пенсионного стажа. Например, если дело касается строительства, то самозанятость выгодна, например, для сезонных строителей на подработке у физлиц - при строительстве надворных построек, бань и прочего. Ключевой фактор в бизнесе на продаже, что товар самозанятый должен изготовить самостоятельно, перепродажей ему заниматься запрещено. Важно, чтобы самозанятый производил товары без привлечения наемных работников. Где и как можно продавать свои товары самозанятому? Через интернет-магазин. Принимать оплату за товары можно, просто добавив номер телефона или карты, а затем высылая клиенту чек, либо автоматически, подключив эквайринг и уплачивая комиссию от суммы каждого заказа. Через маркетплейсы. Некоторые маркетплейсы, такие как Wildberries и Ozon разрешают торговать через свои площадки самозанятым и берут на себя процесс доставки. Тем не менее, круг товаров для торговли самозанятому там также ограничен. Через социальные сети. В социальных сетях существуют сервисы, которые могут практически заменять полноценный магазин, например витрина Вконтакте. На иностранных площадках. Например, через Ebay или марктеплейс товаров ручной работы Etsy. Через офлайн-магазин. По закону самозанятым не запрещено арендовать помещение для магазина, но торговать в них можно только тем, что произведено самостоятельно. Кроме того, для торговли в некоторых помещениях например, в кондитерской , самозанятости может не хватить, и без статуса ИП работать будет нельзя. Любопытно, что собственный товар не обязательно нужно создавать с нуля - можно приобретать материалы, заготовки и другой товар для сборки и переработки, чтобы в итоги получился другой товар. Например, можно: купить заварочный чайник, разрисовать и продать; купить ткань и каркас, собрать кресло и продать; купить листы бумаги нарисовать рисунок, сверстать макет и напечатать плакат в типографии и продать; создать флористические композиции и букеты из цветов пояснение дал Минфин изготавливать электротовары, в том числе из материала заказчика Письмо Минфина по этому поводу. Они также могут быть самозанятыми, что сулит как определенные удобства, так и недостатки. Поскольку обычно фитнес-тренера действуют не как самостоятельные единицы, а получают свою клиентуру от клубов, то самозанятость для них - эта большая степень свободы от работодателя, чем при работе по найму. Также это более простая форма предпринимательства, чем ИП. Чтобы работодатели не злоупотребляли открывшимися возможностями значительно снизить налоговое бремя, сотрудник, последние 2 года проработавший в клубе по трудовому договору, не может быть оформлен как самозанятый. Отметим, что открыть спортивный зал самозанятому нельзя. Хотя федеральный закон от 27. Сделать это физлицу, не имеющему статуса ИП, невозможно. Да и нанимать сотрудников самозанятому тоже нельзя. Поскольку мир столкнулся с ковидом и ограничениями в работе фитнес-клубов, для работе в формате самозанятости может подойти идея заработка на онлайн-тренировках. О том, как грамотно организовать онлайн-бизнес и адаптировать свою работу в онлайне, мы писали в этой статье. Другие бизнес-идеи в спортивной сфере можно найти здесь. Например, все больше бухгалтеров отказываются от штатной работы в пользу фриланс-сотрудничества с разными организациями, самостоятельно выбирая клиентов. Самозанятость невозможна при условиях, приведенных в начале статьи, и если деятельность бухгалтера похожа на трудовые отношения. То есть ежедневную работу с утра до вечера, премирование и ответственность за нарушение корпоративных правил. Более понятные и простые правила уплаты налогов стали и для риэлторов, работавших ранее как ИП. Но стоит отметить, что самозанятый агент по недвижимости может заниматься не всем. Нельзя работать в интересах других лиц ИП или ООО , работая по поручительским, комиссионным и агентским договорам, нельзя сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после расторжения трудового договора, а еще - учитывать доход от сдачи в аренду нежилой и коммерческой недвижимости. На НПД охотно переходят фотографы и операторы, выполняющие работу на заказ, желающие либо легализовать свою деятельность, либо упростить процессы от ведения ИП. Многие популярные и неочевидные бизнес-идеи для фотографов вы можете найти в этой подборке. Самозанятыми могут стать и представители других творческих профессий, например, художники 20 идей заработка для них - здесь , а также блогеры. Блогерство сегодня становится полноценной профессией, поэтому у блогеров и возникает потребность в получении официального дохода. И если топовые блогеры делают на блогерстве бизнес и регистрируют ИП, что дает им возможность нанимать на работу вспомогательный персонал, то начинающему блогеру, которому не нужен штат, и не хочется платить обязательные отчисления за себя, и сдавать декларацию в ФНС, проще всего стать самозанятым.
Как платить налог на профессиональный доход? Квитанция на уплату налога автоматически формируется налоговым органом и направляется в приложение «Мой налог». Для простоты оплаты квитанция содержит специализированный QR-код. Как индивидуальному предпринимателю в том числе применяющему упрощенные режимы налогообложения: УСН, ЕСХН и ПСН стать самозанятым перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Какие налоговые ставки предусмотрены по налогу на профессиональный доход? Какой срок уплаты налога на профессиональный доход? Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом месяцем. Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день. Следует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца. Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге впервые придет до 12 марта. Заплатить указанную в нем сумму нужно до 25 марта. Кто не вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
С 1 января 2023 года вступили в силу новые законы, касающиеся предпринимательской деятельности. ИП для осуществления предпринимательской деятельности может открыть р/с. Экономист «Ренессанс Капитала» по России и СНГ Софья Донец сказала РБК, что в позитивной динамике доходов от предпринимательской деятельности «нет сюрприза». Новые критерии малого предпринимательства в 2023 году: изменения, последние новости.
Изменения для ИП в 2023 году: на что обратить внимание
Напомню: по налогу на имущество должны отчитываться только компании, у которых есть недвижимость, облагаемая по балансовой стоимости. Если объекты в одном регионе, можно сдать одну декларацию за 2023 год, если подать в Управление ФНС по субъекту РФ специальное уведомление. Срок тоже сдвинули — с 1 марта на 1 февраля, а время рассмотрения сократили — с 30 до 10 дней. Фирмы, у которых вся недвижимость облагается по кадастровой стоимости, декларацию не сдают.
В доходы от предпринимательства эксперты Росстата включили денежные поступления от сдачи в аренду имущества, прибыль самозанятых и индивидуальных предпринимателей, авторские вознаграждения, а также поощрения членов советов директоров компаний. В середине января газета «Известия» со ссылкой на данные Федеральной налоговой службы сообщила, что по итогам 2023 года число предпринимателей в России увеличилось на 378 тысяч человек. Прирост оказался рекордным за последние 17 лет.
Суд кассационной инстанции согласился с мнением апелляции и оставил решение в силе. Когда был получен доход? ВС РФ решил, что при разрешении споров о разделе совместно нажитого имущества супругов, а, в частности, о разделе доходов, полученных от предпринимательской деятельности одного из супругов, важным будет являться установление размера полученного дохода до прекращения брачных отношений, а также выяснение вопроса о том, был ли получен указанный доход в период брака или после его прекращения.
При этом, если обратиться к самому определению ВС РФ 01. Мы согласны с ВС РФ , что от установления указанных обстоятельств зависело отнесение данных доходов к совместной собственности супругов при определении его размера до прекращения брака , а также распределение между сторонами бремени доказывания факта расходования указанных средств одним из супругов в интересах семьи или на личные цели без согласия второго супруга в случае установления факта его получения до прекращения брака. Необходимость установления данных обстоятельств обуславливается тем, что от суммы дохода, периода, в который он был получен, а также подтверждения расходования полученных от предпринимательской деятельности денежных средств зависит то, какая сумма будет относиться к совместно нажитому имуществу и подлежать разделу.
Приближение к лимитам не должно вызывать беспокойство, если ИП ничего не нарушал, дроблением не занимается. Если налоговая пришлет требование о даче пояснений, дайте ответ в свободной форме и приложите копии подтверждающих документов. В случае когда превышение лимитов очевидно, может быть целесообразно с нового года сменить налоговый режим. Чтобы минимизировать последствия от превышения лимитов и вынужденного перехода с ПСН, можно брать не один годовой патент, а несколько, с небольшими сроками действия. Тогда пересчитать налоги придется только по последнему патенту. Оба в 4 квартале превысили лимит ИП на патенте по выручке. Но последствия превышения у каждого предпринимателя разные, потому что ИП покупали патенты на разные сроки.
ИП Майков купил патент на год. ИП Рубашкин взял патент не сразу на год, а покупал патенты последовательно на каждый квартал. Пересчитывать патенты за первые 3 квартала не нужно. Приближаясь к лимиту выручки на патенте, можно попробовать законным путем отсрочить поступление доходов. Например, договориться с контрагентами и перенести дату аванса или окончательной оплаты, предложить рассрочку. Важно проверить, что для сравнения с лимитом вы берете только доходы от реализации. Внереализационные доходы не должны учитываться. Об этом уже говорили в начале статьи. Исключите ошибочные поступления, не предусмотренные договорами, и верните их отправителю. В таком случае возвращенная обратно сумма законно не увеличит размер выручки.
Учет доходов на ПСН удобно вести в бухгалтерской программе. Регистр помогает контролировать доходы, соответствие лимиту. Если патентов несколько, будете видеть информацию сразу по всем патентам. Когда заканчивается срок действия патента, система заблаговременно напомнит обновить патент. Понятная онлайн-бухгалтерия для предпринимателей.
Доходы россиян от предпринимательства достигли рекорда с 2014 года
В 2023 году доходы россиян от предпринимательской деятельности составили 6 трлн рублей. Доходы россиян от предпринимательства в 2023 году выросли до 6,01 трлн руб. В прошлом году доходы россиян от предпринимательской деятельности увеличились на 32% год к году, до 6 трлн руб. Если вы определились, что ваша деятельность считается предпринимательской, убедитесь, что ведете ее легально. Например, доходы от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики отражаются по коду 07. За ведение предпринимательской деятельности без постановки на учет предусмотрен штраф в размере 10% от полученных доходов, причем он не может быть менее 40 000 рублей.
Обзор изменений в 2024 году: налоги для ИП
В 2023 г. Читайте также:За счет чего растут доходы населения В ноябре 2023 г. Тогда главный экономист по России Bloomberg Economics Александр Исаков объяснял, что это связано с увеличением зарплат. Факторами роста зарплат эксперты называли дефицит рабочей силы и значительный рост экономики, который произошел за счет сфер промышленности и строительства.
Почему люди готовы платить за бизнес-курсы по быстрому заработку 21 марта СК РФ по Москве возбудил уголовное дело в отношении блогера по факту уклонения от уплаты налогов на сумму свыше 120 млн рублей. По данным следствия, Митрошина в период с октября 2020 по май 2022 года, являясь индивидуальным предпринимателем и пользуясь упрощенной системой налогообложения, получала доход от продажи онлайн-курсов по образованию.
Доход девушки составлял значительно больше допустимого лимита.
Помимо роста предпринимательских доходов, наблюдается увеличение и общего объема доходов россиян. За десять лет он вырос с 47,31 трлн рублей в 2014 году до 88,33 трлн рублей в 2023 году. Эти данные свидетельствуют о значительном росте активности и укреплении позиций малого и среднего бизнеса в российской экономике. Стоит отметить, что рост предпринимательских доходов не является равномерным по всем отраслям.
То есть для признания денег налогооблагаемым доходом просто нет оснований. Рассмотрим все риски использования личного счета в коммерческих целях: Банковское учреждение иногда не зачисляет деньги, если в платежном поручении вместо «Петров» указано «ИП Петров». Отклонить средства может и банк партнера. Если ИП указывает для проведения расчетов свой личный счет, покупатели и контрагенты могут отказаться от сделки.
Связано это с наличием ряда рисков, сопровождающих сделку. К примеру, налоговая может признать партнера налоговым агентом. В этом случае накладывается ответственность за неуплату НДФЛ. Банк может отказать в перечислении денег контрагенту ИП. Учреждение может сослаться на то, что ГК РФ обязывает его осуществлять только операции, предусмотренные для конкретного вида счета. А личные счета не предназначены для расчетов, связанных с предпринимательством. Если с помощью личных счетов регулярно производят бизнес-операции, счета могут быть временно заблокированы на основании законов, борющихся с отмыванием средств. Личные счета, которые используются в предпринимательской деятельности, могут быть признаны подозрительными. И это тоже не влечет ничего хорошего.
Предпринимателя могут попросить закрыть счет на основании существенных нарушений соглашения с банком. Налоговая может поставить под сомнение то, что траты с личного счета связаны с предпринимательской деятельностью. Она также может поставить под сомнение личный характер пополнения счета. Это влечет за собой необходимость отправлять пояснение в налоговую о том, почему поступления не вошли в состав налогооблагаемых доходов. У ИП может возникнуть необходимость в получении денег из госорганов. И, вероятнее всего, госорганы откажутся делать перевод на личный счет. Предприниматель практически неограничен в использовании личных средств. Однако применение личного счета сопровождается многочисленными рисками. Судебная практика по налогообложению личных средств ИП Налогообложение личных средств ИП — вопрос, который пока не полностью урегулирован законами.
А потому стоит ориентироваться на судебную практику.
ИП НА НПД : ПЛЮСЫ И МИНУСЫ
За ведение предпринимательской деятельности без постановки на учет предусмотрен штраф в размере 10% от полученных доходов, причем он не может быть менее 40 000 рублей. Доходы россиян от предпринимательства достигли рекорда с 2014 года и составили в прошлом году 6 трлн рублей, пишет РБК со ссылкой на данные Росстата. Как сравнивать доходы и лимит выручки на патенте в 2024 году. ИП для осуществления предпринимательской деятельности может открыть р/с. Доходы российских граждан от предпринимательской деятельности по итогам 2023 года увеличились на 32% и составили 6 трлн рублей.
Что такое незаконное предпринимательство
- Налоговые агенты должны платить НДФЛ дважды в месяц
- Обзор изменений в 2024 году: налоги для ИП
- Портал государственных услуг Российской Федерации
- Когда всё же придется открывать ИП
Для тех, кто ценит свое время
- Верховный Суд разъяснил методику деления дохода от бизнеса при разводе супругов
- Доходы россиян от предпринимательства в 2023 году стали рекордными
- В 2023 прибыль от предпринимательства выросла на 25%
- Что такое самозанятость для арендодателей, и выгодна ли она
- Доходы россиян от предпринимательства рекордно растут
Изменения для ИП в 2023 году: на что обратить внимание
Содержание Единый налоговый платеж С 1 января 2023 года изменился порядок уплаты налогов. Исключение сделано для самозанятых — они могут платить НПД налог на профессиональный доход или по желанию перейти на ЕНП. Теперь налоговые платежи перечисляются единой суммой. Срок оплаты — до 28 числа отчетного месяца. Деньги с ЕНС налоговая списывает и распределяет самостоятельно. От плательщика требуется своевременно, до 25 числа, отправить в ФНС налоговую декларацию или уведомление.
Уведомление по ЕНП — новая форма отчетности, введенная в 2023 году.
Изменения для ИП в 2023 году: на что обратить внимание Изменения для ИП в 2023 году: на что обратить внимание Диана Жигалова изучила изменения для ИП в 2023 году 1 1 03. Самый значимый — изменение порядка уплаты налогов и введение единого налогового платежа ЕНП. Но есть и другие новшества. Расскажем о них подробнее.
Содержание Единый налоговый платеж С 1 января 2023 года изменился порядок уплаты налогов. Исключение сделано для самозанятых — они могут платить НПД налог на профессиональный доход или по желанию перейти на ЕНП. Теперь налоговые платежи перечисляются единой суммой.
Для примера взята история из реальной жизни. Супруги развелись в 2018 году, бывшая жена потребовала при разводе половину дохода бизнеса мужа за этот год. Первая инстанция экс-супруге в требовании отказала, мотивировав это тем, что истица не предоставила доказательств, свидетельствующих о расходовании супругом в 2018 году до даты расторжения брака доходов от предпринимательской деятельности не в интересах семьи. Материалы дела не содержали подобных доказательств, кроме того, бывшая супруга предоставила неполные сведения в приложенных финансовых документах. Женщина пошла дальше.
Если лимит оборота по патенту превысить, предприниматель теряет право на патент, но при этом остается на упрощенке при условии, что соблюдает лимиты по УСН. Какие лимиты предусмотрены по УСН, мы писали в другой статье. Минэкономразвития устанавливает на каждый год свой коэффициент. За 9 месяцев предприниматель получил: в рамках деятельности на УСН — 50 млн рублей; на годовом патенте — 25 млн рублей. С лимитом 60 млн рублей в данном случае нужно сравнивать общую выручку, от деятельности на обоих спецрежимах. ИП не вправе продолжать применять патент в 4 квартале. Доходы, которые получили с начала действия патента в данном случае — с начала года , нужно включить в налоговую базу по УСН. Не учитывайте контрагентов в статусе ИП или самозанятых. Если патентов несколько, 15 работников — это максимально возможное количество персонала суммарно по всем патентам.
При совмещении ПСН с любой налоговой системой лимит 15 работников действует только по работникам, которые заняты на патенте. То есть в общей сложности, суммарно по двум налоговым режимам, может быть больше работников, чем 15. Какие виды деятельности запрещены на ПСН В торговле и общепите торговать оптом, в том числе по договорам поставки; торговать в розницу в залах площадью более 150 кв. В 2022 году ФНС разрешила переводить на патент доставку еды и продажу ее навынос. Об этом мы рассказали в отдельной статье. Переходите по ссылке, чтобы узнать, какой именно патент купить для указанных целей, как заполнить заявление на получение патента. В сфере транспортных услуг На ПСН нельзя оказывать услуги по перевозке грузов и пассажиров, если в автопарке предпринимателя для этих целей более 20 автотранспортных средств. Машины могут быть у ИП на праве собственности или ином праве: пользования, владения, распоряжения. Про специфику работы на транспортном патенте писали в отдельной статье.
В частности, там рассказали, как оформлять договоры перевозки, чтобы работать во всех регионах РФ в рамках одного патента. В производстве производить ювелирные и другие изделия из драгоценных металлов; производить подакцизные товары. Про производство на патенте мы подробно писали в другой статье. В прочих видах деятельности оказывать кредитные и иные финансовые услуги; совершать сделки с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами; работать в рамках договора простого товарищества договора о совместной деятельности или договора доверительного управления имуществом; заниматься добычей и реализацией полезных ископаемых.