Правда ли, что у самозанятых граждан решили забирать весь полученный доход? У самозанятого появляется доход в день, когда он получил деньги, а не когда подписал акт. Если в семье несколько самозанятых расчет дохода производится отдельно по каждому члену семьи, при этом сумма доходов для определения права не суммируется. По новым правилам самозанятый должен заработать за 12 расчётных месяцев не меньше двух МРОТ, то есть 38 484 рубля.
«Прощайте, переводы на карту»: самозанятые — о своих доходах и новом налоге
Какие налоги платят самозанятые Кому-то может показаться, будто у самозанятых чрезвычайно мало обязанностей. Порой возникает вопрос: можно ли не платить налоги самозанятым? Конечно же, нет. В российском законодательстве говорится, что независимые исполнители должны платить один налог — на профессиональный доход. Он начисляется на все денежные поступления, которые регистрируются в приложении «Мой налог» или банковских приложениях с аналогичными функциями.
Как самозанятым платить налоги в 2023 году В 2023 году для всех российских налогоплательщиков действует механизм единого налогового платежа. Для каждой организации или физического лица создаётся ЕНС — единый налоговый счёт, с которого все налоги перечисляются в бюджет одним платежом. Самозанятые могут выбирать: переводить деньги на ЕНС, откуда они будут автоматически списываться при начислении налоговых платежей; как и раньше, платить налоги через приложение «Мой налог». Сроки уплаты налога До недавнего времени плательщики НПД должны были платить налоги до 25 числа месяца, следующего за тем, в котором получен доход.
В 2023 году срок расчётов перенесён на 28 число. То есть если фрилансер получил доход в сентябре, заплатить налоги он должен до 28 октября. Есть два исключения.
У плательщика НПД могут быть иные денежные поступления: зарплата при работе в штате компании, прибыль от продажи недвижимости или ценных бумаг. С этих доходов взимается налог НДФЛ, они не относятся к самозанятости, поэтому не входят в лимит 2,4 миллиона. Это удобно: при временном привлечении работников нет кадровых издержек, уменьшаются расходы, быстро решаются непрофильные задачи. Упрощается документооборот: для отчетности нужен ГПД, закрывающие документы, чеки. Если доход исполнителя превысил 2,4 млн. Как только плательщик профналога теряет статус, договор становится сомнительным. Перед оплатой услуг, перед закрытием сделки нужно проверять статус плательщика НПД.
Если до наступления расчета он изменился, нужно прервать договор либо перезаключить на других условиях, чтобы у налоговой службы не было веских оснований предъявить претензии о нарушении налоговых обязательств. Совет: Заказчикам удобно работать с исполнителями через автоматическую площадку Jump. Перед отправкой денег за оказанные услуги или за произведенные работы сервис проверит статус самозанятости и сразу сообщит о его утрате, что поможет избежать проблем с ФНС. Finance приостановит перевод денег бывшему самозанятому лицу, если после получения оплаты сумма превысит допустимый лимит у плательщика НПД. Это удобно для заказчиков и исполнителей: они успеют придумать, как избежать проблем. Превышение годового ограничения дохода может наступить в любое время, даже в первый месяц пребывания лица в статусе плательщика НПД, если за выполнение сложного проекта ему заплатят 2,5 миллиона рублей. Теоретически это возможно в ИТ-отрасли с высокими ценами на услуги разработчиков программного обеспечения. Что будет, если превысить лимит самозанятого — в таких случаях исполнитель: автоматически утрачивает статус плательщика НПД; не может пользоваться программой «Мой налог» — приложение автоматически блокируется; нарушает условия договора, ведь заказчики заключают ГПД с лицом, который сам за себя платит налог; оказывается в штрафниках у налоговой службы, так как льготный налог можно платить только при доходах в пределах 2 400 000. Что делать, если превышен лимит самозанятого? Есть несколько вариантов.
На время прервать работу При превышении ограничений статус утрачивается лишь до конца года. Если лимит исчерпан за 9—10 месяцев, плательщик НДП может устроить 2-3-месячные каникулы: заработанных денег хватит, чтобы прожить до конца декабря, не работая.
И вот здесь установлен лимит. Считается, что такой доход, 200 тысяч в месяц, значительно превышает средний по стране. Значит, человек с таким доходом уже может платить более ощутимые налоги. Все-таки самозанятость изначально замышлялась для того, чтобы вывести из тени «серые» доходы и, например, позволить людям монетизировать свои хобби, — объясняет в диалоге с корреспондентом «МК» юрист Любовь Шурыга. Нет, обязывает — не превышать лимит.
Вариантов решения проблемы, по словам юриста, не так уж много. Первый — просто прекратить работу до конца налогового периода обычно это календарный год , как только будет достигнут лимит 2,4 млн рублей. Тем более, что это произойдет автоматически: специальное приложение ФНС личный кабинет просто не позволит регистрировать новые сделки после превышения лимита. Такой вынужденный отпуск и «разгрузочный период» подходит не всем. Следующие варианты — вернуться к работе в статусе физического лица либо шагнуть дальше и стать индивидуальным предпринимателем. Однако юрист напоминает: нужно помнить — подмена трудового договора самозанятостью остается незаконной, и если этот факт будет выявлен, проблемы могут быть и у нанимателя, и у работника.
Расчетный период РП — 12 календарных месяцев, за которые анализируются доходы семьи при определении права на единое пособие отсчитываются за 1 месяц до месяца подачи заявления.
Изменения для самозанятых в 2024 году для единого пособия Доходы, полученные от осуществления профессиональной деятельности самозанятого то есть полученные в рамках специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» , подлежат учету при определении права семьи на единое пособие пп. При этом доходы от самозанятости приравниваются к трудовым, поэтому для многих родителей в 2023 году это стало возможностью избежать отказа на основании правила нулевого дохода. Если же статус самозанятого имелся не во всех месяцах то есть регистрация произошла недавно или, наоборот, гражданин еще раньше снялся с учета , то минимально допустимую сумму рассчитают пропорционально количеству месяцев см. Важное дополнение! Обратите внимание, что речь идет именно о том, на протяжении какого времени в расчетном периоде имелся статус самозанятого, а не о том, в каких месяцах были доходы от самозанятости. Однако еще в начале декабря 2023 года во многих СМИ и даже официальных группах государственных учреждений встречалась иная трактовка: если доход от самозанятости был не во всех месяцах, то минимальную планку 2 МРОТ пропорционально уменьшат.
Как оформить универсальное пособие самозанятым в 2024 году
Если самозанятый попытается скрыть часть прибыли от своей деятельности или ошибочно укажет в неправильную сумму, то санкции обязательно будут. получившие за календарный год в качестве самозанятых доходы больше 2,4 млн руб. Если статус самозанятого был во всех 12 месяцах расчетного периода Минимальная сумма дохода в расчетном периоде = 2 МРОТ. Если самозанятый не получает дохода, то он не обязан платить налог на самозанятость. Самозанятые граждане и ИП не ведут бухгалтерский учет доходов, полученных при применении спецрежима «Налог на профессиональный доход». Доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год.
Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей
В нем говорится об ответственности лиц, сотрудничающих с самозанятыми гражданами. Таким образом, на заказчика юридическое лицо или ИП возлагается обязанность контролировать «самозанятый» статус исполнителя. Важно, чтобы он был на момент перечисления денег за выполненную работу. Проверить это можно следующими способами: запросить у физического лица актуальную выписку, подтверждающую, что он состоит на налоговом учете в качестве самозанятого гражданина ее легко получить через приложение «Мой налог» ; самостоятельно выяснить, является ли исполнитель самозанятым — через бесплатный электронный сервис ФНС на сайте достаточно ввести ИНН физлица и интересующую заказчика дату. Подробнее о проверке самозанятого читайте здесь.
Не проверив статус исполнителя, заказчик рискует получить штраф от налоговой инспекции — за невыполнение обязанности агента по перечислению и удержанию налога. Согласно ст. Ответственность самозанятого лица После утраты права на применение НПД гражданину следует сняться с учета, как плательщику данного налога, либо перерегистрироваться в качестве ИП.
Приложение автоматически считает информацию по камере и заполнит заявление. При наличии ИНН и пароля от обычного кабинета, можно пройти регистрацию по указанной информации. Российский паспорт и камера не потребуется. Это не личный кабинет для оплаты имущественных пошлин, подачи деклараций.
Вход можно осуществить с ПК. Потребуется указать ИНН, код от личного кабинета, который применяется в стандартной учетной записи. В случае неимения учетной записи, ее можно оформить через налоговую инспекцию. Также это дата, когда они поступают на счет налогового плательщика, в банк, на расчет другого лица, по его желанию. Во время продажи самозанятого, основываясь на договоре поручения, комиссионном или агентском соглашении при посредническом соучастии, в итоге прибылью служат деньги, которые были получены на руки. Для ИП, который раньше пользовался другим режимом, в состав выручки не входит заработок от продажи. Условие: оплата за товарную реализацию была осуществлена после обновления режима.
Выручка не идет в финансовый расчет, если прописанный заработок учитывается при обложении по иному законодательному режиму в ходе смены. Однако в случае заключения гражданско-правового договора с физическим лицом, самозанятый получает статус агента НДФЛ и плательщика страховых взносов. Тогда в квартальной налоговой отчетности указывается информация о перечислении взносов и НДФЛ. В случае если самозанятый работает сам на себя, он должен зарегистрироваться в сервисе "Мой налог" и с его помощью подавать информацию о доходах. Инструкция отчета в ФНС, который подается автоматически через утилиту, выглядит соответствующим образом: Совершив сделку, занести информацию о ней в сервис, указав статус контрагента; Внести данные, сформировать чек, сохранить его в учетной записи; На основании информации о доходе, за месяц получить начисленный доход и оплатить его. Обмен данными с ФНС по нему полностью автоматизируется. Если человек не получает доход несколько месяцев, то за простой отчитываться не требуется.
Нет заработка - нет пошлины.
Не нужны онлайн-кассы. У самозанятых все чеки формируются в приложении «Мой налог». Не нужно платить обязательные страховые взносы. Это можно делать по желанию — например, чтобы ваш доход в такси учитывался при формировании будущей пенсии. Как самозанятым удобно оплачивать налог на профессиональный доход и использовать вычет, мы рассказали в отдельной статье по кнопке внизу. Статья была для вас полезной?
Надо ли самозанятому платить налог, если ничего не заработал за месяц? При применении режима налога на профессиональный доход устанавливается ряд ограничений. Источник: РИА "Новости" Налог на профессиональный доход НПД — это специальный налоговый режим, предусмотренный для некоторых видов предпринимательской деятельности, который является наиболее удобным и выгодным для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, рассказал aif.
Кроме того, отсутствует обязанность уплачивать фиксированные страховые взносы, вести учёт и сдавать отчётность.
Штрафы для самозанятых: за что могут наказать
В этой статье ответим на главные вопросы о самозанятости в 2024 году: кто может получить такой статус, каковы преимущества и недостатки, как платить налог самозанятому. Доход самозанятого в месяц может быть любым. Самозанятые платят налог при получении дохода по ставке 4%, если доходы получены от физлиц; по ставке 6%, если от юридических лиц.
Максимальный доход самозанятых
| Штрафы для самозанятых: за что могут наказать | Если самозанятый не получает дохода, то он не обязан платить налог на самозанятость. |
| Штрафы для самозанятых: за что могут наказать | Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД). |
| Как оформить универсальное пособие самозанятым в 2024 году | Поскольку денежные поступления от самозанятости при получении единого пособия приравниваются к трудовым, многих самозанятых в 2023 году не касалось правило нулевого дохода, из-за которого ранее часто отказывали в назначении пособия. |
| ФНС проследит за самозанятыми: за слишком хороший доход придется ответить | В этой статье ответим на главные вопросы о самозанятости в 2024 году: кто может получить такой статус, каковы преимущества и недостатки, как платить налог самозанятому. |
| Чем чревато запоздалое внесение заработка в "Мой налог"? - | Если самозанятость была на протяжении двух месяцев, то доход от самозанятости должен быть в сумме за это время не менее 6414 рублей (1/12 от 2-х МРОТ х2). |
Минимальный порог доходов для получения единого пособия: что это такое
- Как самозанятым платить налоги в 2023 году
- Зачем сниматься с самозанятости
- Какой лимит дохода у самозанятых лиц в год - что будет если превысить лимит поступлений денег
- Рубрики сайта
- Какие виды поддержки могут получить самозанятые 2023 году
Кто может перейти на спецрежим
- За что штрафуют самозанятых
- Налог на профессиональный доход
- Плата налога самозанятому без дохода: обязательно ли?
- Сокрытие дохода
Cамозанятость и единое пособие в 2024 году — новые правила назначения
И в назначении пособия не отказывали. Теперь условия ужесточились — доход должен быть регулярный то есть каждый месяц самозанятости и в сумме явно не символический 2 МРОТ за 12 месяцев. Читать также Универсальное пособие — кого будут учитывать в составе семьи? Если ты самозанятый — покажи, что работаешь, а не просто делаешь вид своей бурной деятельности. Такая логика законодателя читается с внесенными в правила назначения единого пособия изменениями. И она понятна, её можно считать разумной, потому что единое пособие нацелено на помощь тем, кто сам старается обеспечить себя и детей, а не просто ждет манны небесной. Как вам такие изменения правил на 2024 год?
Они вам понятны и вы согласны с ними? Делитесь своим мнением в комментариях. И напомню, что если кроме самозанятости у вас есть зарплата при работе по трудовому договору или уважительные объективные причины, чтобы не работать, то все эти нововведения по требованиям к прибыли от самозанятости к вам даже в 2024 году не относятся. Вы можете вообще ничего не показывать от своей самозанятости и это не будет основанием для отказа в назначении единого пособия. Это интересно А что касается учета алиментов для назначения единого пособия в 2024 году, там все еще более интересно.
Власти рассматривают самозанятых как важный элемент малого предпринимательства, однако этот налоговый режим формально будет оставаться экспериментальным вплоть до конца 2028 года. Эксперты «НГ» говорят, что самозанятость часто только выглядит привлекательно, а на деле этот статус может означать отказ от традиционных прав, которыми пользуются наемные труженики. Опрос, проведенный компанией «инФОМ», Сбером и Минэкономразвития, показал некоторое ухудшение в третьем квартале 2023 года положения самозанятых, работающих на себя россиян, у которых нет статуса индивидуального предпринимателя ИП или юридического лица и для которых это основная форма занятости. Но произошло это не из-за сокращения количества клиентов, проблем с поиском новых заказов, оплатой выполненной работы и расторжением договоров — о таких проблемах как раз стали говорить реже. Немного на 5 процентных пунктов, п. Такие настроения могут оказать влияние на решения самозанятых о развитии или расширении своего дела, считают исследователи. Чаще всего это свойственно самозанятым в сфере образования и здоровья. Специальный налоговый режим для самозанятых начал действовать с начала 2019 года в качестве эксперимента в четырех регионах. На волне первого успеха роста числа участников программы режим самозанятости был расширен для оформления еще на 19 регионов с начала 2020 года. А уже с 1 июля 2020 года режим самозанятости стал доступен во всех регионах.
Например, в договоре предусмотрено, что у него есть свое рабочее место на территории заказчика или заказчик обязан предоставить ему весь необходимый инвентарь или технику; исполнитель подчиняется внутреннему трудовому распорядку заказчика, а если не соблюдает его, то может быть привлечен к дисциплинарной ответственности — например, в договоре прописаны часы работы, штрафы за опоздание или прогул, указан почасовой или посуточный тариф; договор не разовый, а заключен на год или до окончания календарного года; на исполнителя возложена материальная ответственность; заказчик контролирует выполнение работ по договору и обеспечивает условия труда; в договоре есть условие, по которому исполнитель должен зарегистрироваться в качестве ИП; исполнитель выполняет работы на территории заказчика с помощью его материалов, инструментов и оборудования. Обратите внимание: закон также запрещает самозанятому сотрудничать с бывшим работодателем , если с момента увольнения не прошло двух лет. Налоговая это тоже расценивает как прикрытие трудовых отношений.
Январь, когда был зафиксирован рекордный отток, — месяц сниженной активности, — пояснила Анна Ларионова. Поможет ли это защитить их клиентов и как мера скажется на конкурентоспособности салонов По ее словам, также этим режимом активно пользуются маркетологи и айтишники: они в прошлом году могли исчерпать лимиты годового заработка и таким образом лишиться статуса. Плеханова Людмила Иванова-Швец. Вполне вероятно, что у некоторых бизнес не пошел и они решили вернуться в режим традиционной занятости, назвала еще одну причину эксперт. Если закон примут, они смогут получать пособия, а пенсии будут индексироваться При этом для маленьких компаний гораздо проще и выгоднее сотрудничать с самозанятыми, полагает директор ГК «Техзор» Андрей Бородкин. По его прогнозам, сегмент найдет равновесие примерно в сегодняшних масштабах — 9—10 млн человек.
💼 Самозанятые и единое пособие: как считать доход
сотрудничество более чем с 10 самозанятыми со среднемесячным доходом от конкретной организации или ИП более 20 тыс. руб. и средней продолжительности работы более трех месяцев. Ст. 10 закона указывает, что если самозанятый работает с физическими лицами, то он платит 4 % от полученного дохода. Например, если самозанятый получал доход только в 2 месяцах расчетного периода, а потом перестал, но самозанятость не закрыл, то для него все равно устанавливается такой же лимит, как и для тех, у кого заработок был на протяжении всего РП. Важный момент: как самозанятый вы платите налоги только со своего дохода, но при этом не получаете пенсионные баллы, а также не учитывается стаж. Если в какой-то месяц самозанятый дохода не получил, то платить ничего не нужно – в этом преимущество данного налогового режима для тех, чья деятельность нерегулярна, например, связана с сезонностью или разовыми заказами.
Штрафы для самозанятых: за что могут наказать
| Вопросы и ответы | Да, можно оформить регистрацию в качестве самозанятого гражданина и при этом не платить налог, если нет дохода – закон не содержит запрета на такую регистрацию. |
| У самозанятых растут издержки и снижаются доходы | Как было раньше: самозанятые могли указывать любую величину дохода хотя бы в одном месяце расчетного периода. |
| У самозанятых растут издержки и снижаются доходы | получившие за календарный год в качестве самозанятых доходы больше 2,4 млн руб. |
| Максимальный доход самозанятых | Данные о доходе, полученном самозанятым, налоговая получает из приложения «Мой налог». |
Должен ли самозанятый платить налог, если он ничего не заработал за месяц?
Самозанятый юрист Евгений заработал с января по май 2021 года 3 млн рублей, но не успел подать заявление на УСН. За 2,4 млн он заплатил налог на профессиональный доход, а за остальной доход пришлось платить НДФЛ — 600 тыс. В два раза меньше! После того, как самозанятость аннулируют, снова перейти на НПД или другой налоговый режим можно только с 1 января следующего года. Как добровольно платить взносы в ПФР, чтобы накопить трудовой стаж? Самозанятые вправе не платить страховые и пенсионные взносы. Но если вы планируете накопить трудовая стаж и подстраховаться пенсией, вы можете платить взносы в ПФР добровольно. Чтобы стать плательщиком пенсионных взносов, нужно сформировать и отправить заявление в ПФР. Вот как это сделать в приложении «Мой налог»: Откройте экран «Прочее».
Нажмите «Подать заявление», затем — «Перейти». Снова нажать «Подать заявление». С помощью него вы сможете платить взносы в пенсионный фонд. Это работает как для самозанятых физлиц, так и для ИП с налогом на профессиональный доход.
В 2024 году МРОТ равен 19 242 рубля, значит, самозанятый должен заработать за 12 расчетных месяцев не меньше 38 484 рублей. Если родители были в статусе самозанятого не весь расчетный период, а только его часть, то необходимая сумма дохода делится на 12 месяцев и умножается на количество месяцев занятости.
Минимальное требование к самозанятым не касается тех, у кого есть объективные причины для отсутствия дохода от трудовой деятельности в расчетном периоде правило «нулевого дохода».
И вот здесь установлен лимит. Считается, что такой доход, 200 тысяч в месяц, значительно превышает средний по стране. Значит, человек с таким доходом уже может платить более ощутимые налоги. Все-таки самозанятость изначально замышлялась для того, чтобы вывести из тени «серые» доходы и, например, позволить людям монетизировать свои хобби, — объясняет в диалоге с корреспондентом «МК» юрист Любовь Шурыга. Нет, обязывает — не превышать лимит. Вариантов решения проблемы, по словам юриста, не так уж много. Первый — просто прекратить работу до конца налогового периода обычно это календарный год , как только будет достигнут лимит 2,4 млн рублей. Тем более, что это произойдет автоматически: специальное приложение ФНС личный кабинет просто не позволит регистрировать новые сделки после превышения лимита. Такой вынужденный отпуск и «разгрузочный период» подходит не всем. Следующие варианты — вернуться к работе в статусе физического лица либо шагнуть дальше и стать индивидуальным предпринимателем. Однако юрист напоминает: нужно помнить — подмена трудового договора самозанятостью остается незаконной, и если этот факт будет выявлен, проблемы могут быть и у нанимателя, и у работника.
Надо ли самозанятому платить налог, если ничего не заработал за месяц?
Самозанятый имеет право платить налоги только за те месяцы, когда был доход. Одно из основных ограничений для самозанятых — это годовой доход, ограниченный суммой в 2,4 миллиона рублей. Если самозанятый получит доход больше 2,4 млн рублей в календарном году, то он теряет право платить НПД. Данные о доходе, полученном самозанятым, налоговая получает из приложения «Мой налог».
Должен ли самозанятый платить налог, если он ничего не заработал за месяц?
Например, если самозанятый получал доход только в 2 месяцах расчетного периода, а потом перестал, но самозанятость не закрыл, то для него все равно устанавливается такой же лимит, как и для тех, у кого заработок был на протяжении всего РП. Qugo: Что делать, если доход плательщика НПД приблизился к разрешенному лимиту по доходу 2,4 млн рублей под конец года. Правильно ли будет, если я, как самозанятый, в приложении «мой налог», буду регистрировать этот доход, как «от иностранной компании Google Adsense»? месяце и так из месяца в месяц будет повторятся до тех пор пока самозанятый получит доход и сформирует чек.