НДС у ИП на ОСНО – для обывателя это просто набор букв. Должен ли ИП платить НДС, зависит от выбранной системы налогообложения и от вида бизнеса. Из статьи вы узнаете, кто освобожден от уплаты НДС в 2024 году, и сможете скачать образец уведомления на освобождение от уплаты налога. В случае применения общей системы налогообложения ИП должен уплачивать налог на имущество, причем вне зависимости от того, используется оно в предпринимательской деятельности или в личных целях. Так, предприниматели на ОСНО имеют право не платить НДС по статье 145 НК РФ по прошествии 3 месяцев с регистрации ИП.
Как отказаться от НДС на общей системе налогообложения в 2024 году
Индивидуальные предприниматели при переходе с УСН на ОСНО продолжают вести учёт доходов и расходов кассовым методом, поэтому для них существенных изменений не произойдёт. Налоговая служба отмечает, что ИП, которые недавно зарегистрировались на ОСНО, освободятся от уплаты НДС спустя три месяца после процедуры регистрации. Налог на добавленную стоимость или НДС уплачивается ИП и организациями, работающими на общей системе налогообложения — ОСНО. Индивидуальные предприниматели, которые находятся на общей системе налогообложения при небольшом объеме выручки могут не платить НДС.
Как выбрать вид налогообложения при регистрации ИП и ООО
В каждом субъекте России выбирается свой потенциальный доход. Большой плюс патентной системы в том, что не требуется сдавать налоговую декларацию. Предприниматели выбирают этот вариант налогообложения за его простоту. Платеж осуществляется моментально при покупке патента на работу. Срок действия патента — от 1 до 12 месяцев. Это уже означает связь налогов с вероятного дохода. Больший заработок не потребует с предпринимателя доплаты за патент. Патентную систему часто совмещают с упрощенным налогообложением.
Патентная система налогообложения начисляется из потенциального дохода бизнеса Право на патент утрачивается, если вы заработаете более 60 млн рублей за год; если реализуете товары, которые не определены патентом; если численность работников станет выше 15 человек. Единый сельскохозяйственный налог Этот режим введен для сельхозпроизводителей. Бизнес выбирает патентную систему благодаря простому оформлению и небольшую цену. Однако на «упрощенке» сумма налогов может быть меньше. Также изучите ситуацию с учетом конкретного региона, могут быть льготы. Факт дня Самые необычные налоги в мире — на жизнь, свободу, уши, солнце, тень, цвет глаз, туалеты, бороды. Другой факт Освобождение от выплаты страховых взносов Они связаны: со службой в армии по призыву; с декретом до 1,5 лет в такой период один из родителей не должен работать — в пределах 6 лет; с уходом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или пожилым членом семьи старше 80 лет ; с проживанием с военным супругом, который проходит контрактную службу в отдаленном месте, где их супругов не могут работать — в пределах 5 лет; с необходимостью жить за границей с членом семьи, чья работа связана с дипмиссией - в пределах 5 лет; с нахождением под стражей, в местах лишения свободы, ссылке, если человек потом будет реабилитирован.
Чтобы подтвердить основания для освобождения от страховых взносов, предпринимателю нужно передать налоговому инспектору пакет документов.
Налогоплательщик направил в налоговый орган уведомление об освобождении от уплаты НДС с даты регистрации его в качестве ИП. Однако налоговый орган отказал ему в этом, поскольку трехмесячный срок с этой даты не прошел. Заявитель не согласился с решением инспекции и обратился с жалобой в ФНС.
Иностранным поставщикам электронных услуг станет проще работать с коммерческими клиентами: им не придется вставать на учет в российских налоговых органах. Внедрение электронного документооборота при возмещении НДС по банковской гарантии Одно из условий возмещения НДС в заявительном порядке — предоставление налогоплательщиком, вместе с налоговой декларацией, действующей банковской гарантии подп. Гарант должен будет направить банковскую гарантию в налоговый орган не позднее дня, следующего за днем ее выдачи.
Налогоплательщики, претендующие на возмещение НДС в заявительном порядке, также будут подавать соответствующие заявления в электронном виде ст. Нововведение улучшит положение налогоплательщиков, так как поможет им ускорить процедуру возмещения НДС. Освобождение от НДС туристических услуг Компании-туроператоры освобождаются от НДС при реализации туристского продукта в сфере внутреннего и въездного туризма подп. Льгота распространяется на операции по реализации туристского продукта, осуществленные с 1 июля 2023 года ч. Льгота призвана стимулировать развитие внутреннего и въездного туризма и снизить ценовую нагрузку на конечных потребителей — физических лиц. Она не распространяется на услуги туроператоров, не включаемые в туристский продукт или включаемые, но оплачиваемые дополнительно например, сопутствующие услуги по приоритетному бронированию, выбору номера, круглосуточной поддержке на случай возникновения проблем и пр.
Ставки налога определяются на региональном уровне, поэтому при ситуации, когда имущество находится на территории разных субъектов РФ, база налогообложения подразделяется пропорционально доле имущества на территории каждого субъекта. Отчетность Переход на ОСНО влечет за собой сложный бухгалтерский учет и значительное увеличение масштабов налогового учета. Работа на ОСНО значительно увеличивает риски получения штрафов. Их щедро раздает налоговая и за несвоевременную сдачу отчетности и за неправильное заполнение отчётных документов и за ошибки в учете. К примеру, только за опоздание со сдачей отчетности минимальный штраф - 1000 рублей. Метод определения доходов и расходов По общему правилу учитывать доходы и расходы кассовым методом могут: любые организации, у которых средний размер выручки от реализации за предыдущие четыре квартала не превышает 1 000 000 руб. Для таких налогоплательщиков при смене режима налогообложения принципиально в учете ничего не изменится. Такой порядок установлен п. Выбранный способ остается в силе на весь налоговый период год , метод должен быть закреплен в учетной политике для целей налогообложения ст 313 НК. Правила стыковки для определения базы налогообложения прибыли Неоплаченную при УСН выручку нужно включить в состав доходов в 1-м месяце применения ОСН подп. Это делают даже в том случае, если товары по авансам будут отгружены после перехода с УСН на общую систему налогообложения подп. Расходы по такой отгрузке уменьшат базу по налогу на прибыль письмо Минфина от 28. В расходы при переходе с УСН на ОСНО в первом месяце применения нового режима включается неоплаченная задолженность по оказанным услугам подп. То есть расходы, которые были понесены при применении УСН, в том числе с объектом «доходы», но оплачены после перехода на ОСНО, учитываются при расчете налога на прибыль.
Нельзя освободиться от НДС сразу после постановки на учет, даже имея низкий доход
Порядок начисления и уплаты регулируется главой 21 НК РФ. НДС к начислению рассчитывается как произведение налоговой базы суммы реализации или поступившей предоплаты от покупателей на налоговую ставку. Рассчитанный таким образом налог плательщик вправе уменьшить на сумму налогового вычета: сумму НДС по поступившим товарам, работам и услугам. Налоговая декларация утверждена Приказом ФНС от 29.
Сдавать ее необходимо ежеквартально не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. При выручке менее 2 млн руб.
Порядок уплаты налога Ставка зависит от объекта налогообложения. На УСН «доходы минус расходы» страховые взносы можно полностью включить в расходы Отчётность Организации обязаны вести налоговую и бухгалтерскую отчётность. Предприниматели от обязательной бухгалтерской отчётности освобождены. Раз в год нужно подавать декларацию Ограничения Годовой доход не может быть больше 219,2 млн рублей. Нельзя нанимать более 130 сотрудников. Если бизнес выйдет за рамки этих лимитов, он автоматически перейдёт на ОСНО.
Нет обязательных страховых взносов за себя Отчётность Не нужно вести книгу учёта доходов и расходов, налоговую отчётность, а также отчётность в ПФР и ФСС. Декларация не подаётся Ограничения Годовой доход не может быть больше 60 млн рублей. Количество сотрудников — не больше пяти человек. Его получает бизнес, который занимается растениеводством, животноводством, рыболовством, рыбоводством, лесным или сельским хозяйством. При этом ИП освобождены от НДФЛ, юрлица — от налога на прибыль, все — от налога на имущество, используемое в сельскохозяйственном бизнесе. Единый налог платится с разницы между доходами и расходами. Бухучёт не обязателен.
Это произойдет, если сумма дохода, полученного от реализации товаров работ, услуг при ведении деятельности, переведенной на ЕСХН, превысила указанный выше лимит. Или если была реализация подакцизных товаров. При этом повторно получить такое право в будущем он уже не сможет. Подтверждение права на освобождение от НДС До 20 числа месяца, следующего за 12-ым месяцем периода освобождения, нужно направить в свою ИФНС уведомление либо о продлении, либо об отказе от использования права на освобождение и документы, которые подтверждают, что за прошедший «освобожденный» год сумма выручки от реализации за каждые 3 последовательных месяца без учета налога была в пределах 2 млн. Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня. Форум для бухгалтера:.
Получается, огромное количество работодателей, которые платят зарплату по МРОТ, выгоду не получают. И им послали сигнал: выводить доходы сотрудников из тени теперь не так страшно, как раньше. Есть и другие льготы по взносам за сотрудников, но с 2020 года их осталось мало. Декларацию по НДС подают каждый квартал до 25-го числа следующего месяца за отчетным периодом. Например, за третий квартал декларацию нужно подать не позднее 25 октября. Если дохода не было — подают нулевую. За непредоставление предусмотрен штраф по статье 119 НК РФ и блокировка расчетного счета. Декларация по НДС подается только в электронном виде. Декларация по НДС. В ней указываются доходы предпринимателя и налоговые вычеты. Составляется в электронном или бумажном виде. Декларацию можно заполнить с помощью программы «Декларация» на сайте ФНС. Декларация 3-НДФЛ за 2020 год. В КУДиР вносятся все финансовые поступления и траты в течение года. КУДиР можно вести в электронном виде с помощью сервисов онлайн-бухгалтерии. В конце года книгу учета нужно распечатать, пронумеровать, подписать и поставить на нее печать ИП, если она есть. Отправлять КУДиР никуда не нужно, но ее может потребовать налоговая при проверке. Штраф за отсутствие КУДиР — от 10 до 30 тыс. Книга покупок и продаж. В книге покупок фиксируются счета-фактуры на приобретение товаров и услуг, в книге продаж — счета, которые выставлены контрагентам в налоговом периоде. По ним налоговая проверяет декларацию по НДС. Книгу покупок и продаж можно вести в рукописном или электронном виде. Инспекторы сравнивают данные по счетам-фактурам у контрагентов, чтобы проверить возврат НДС. Формы отчетности, если есть работники Если ИП нанимает работников, количество отчетов возрастает. Они подаются в налоговую, Пенсионный фонд и Фонд соцстрахования. Расчет по страховым взносам РСВ. Это сведения обо всех страховых взносах за работников. В нем также указываются сведения о среднесписочной численности сотрудников. РСВ подают в налоговую инспекцию раз в квартал до 30-го числа следующего месяца п. Это отчет с доходами всех работников, с которых удержан налог. Например, отчет за второй квартал нужно подать до 31 июля. Годовой отчет — до 1 марта следующего года п. Это расчет по страховым взносам на травматизм, который подается в Фонд социального страхования. Если таких взносов ИП не платит, подавать нужно нулевые отчеты. Отчет 4-ФСС подают раз в квартал до 20-го числа следующего месяца. Если отчет в электронном виде — до 25-го числа. Это отчет со сведениями о наемных работниках. Его подают в пенсионный фонд при приеме на работу, увольнении или переводе сотрудника на другую должность. Этот отчет о страховых выплатах нужно подавать в Пенсионный фонд за работников по трудовым договорам и договорам ГПХ. Срок — каждый месяц до 15-го числа. Ежегодная отчетность для работодателей о трудовом стаже сотрудников. Подавать его нужно в Пенсионный фонд раз в год до 1 марта следующего года.
Как выбрать вид налогообложения при регистрации ИП и ООО
Патентная система налогообложения ПСН выбирает бизнес, в котором трудится не более 15 человек. Этот метод позволяет ИП купить патент на некоторые виды занятости. В основном он выдается на услуги населению и торговлю. ПСН начисляется из потенциального дохода. В каждом субъекте России выбирается свой потенциальный доход. Большой плюс патентной системы в том, что не требуется сдавать налоговую декларацию. Предприниматели выбирают этот вариант налогообложения за его простоту. Платеж осуществляется моментально при покупке патента на работу. Срок действия патента — от 1 до 12 месяцев.
Это уже означает связь налогов с вероятного дохода. Больший заработок не потребует с предпринимателя доплаты за патент. Патентную систему часто совмещают с упрощенным налогообложением. Патентная система налогообложения начисляется из потенциального дохода бизнеса Право на патент утрачивается, если вы заработаете более 60 млн рублей за год; если реализуете товары, которые не определены патентом; если численность работников станет выше 15 человек. Единый сельскохозяйственный налог Этот режим введен для сельхозпроизводителей. Бизнес выбирает патентную систему благодаря простому оформлению и небольшую цену. Однако на «упрощенке» сумма налогов может быть меньше.
Какие налоги надо будет заплатить при продаже авто. Грузовой автомобиль куплен до даты открытия ИП. Нахожу информацию, что в этом случае при продаже авто НДС платить не надо.
Так ли это?
Численность работников — не более 1500 человек. Льгота предоставляется автоматически, подавать уведомления в ФНС не нужно.
Внимание: риски 2024 года Безусловно, освобождение от НДС — весомая мера поддержки бизнеса, она будет выгодна всем предпринимателям отрасли. Однако с 1 января 2024 года появится еще один обязательный критерий: среднемесячный размер выплат работнику должен быть не ниже региональной среднемесячной зарплаты по данному ОКВЭД. То есть государство связывает освобождение от НДС с принудительной легализацией зарплат в отрасли.
Известно, что общепит является одной из сфер с высокой долей серого ФОТ. Несмотря на то, что до введения требований остается два года, я настоятельно советую предпринимателям начать подготовку к ним заранее. Дело в том, что любая легализация должна идти плавно, поэтапно и постепенно, иначе велик риск вызвать подозрения ФНС и тотальные проверки вашего бизнес-прошлого.
Выведение всего фонда оплаты труда из тени за месяц попросту неразумно. Меньше всего проблем будет у тех, кто начнет внедрять инструменты легализации и оптимизации заранее. Инструментов для этого достаточно — например, вахта, сотрудничество с самозанятыми.
Льготные операции Статья 149 Налогового кодекса не предусматривает отраслевых льгот и не привязана к масштабам бизнеса. В ней речь идет об освобождении от НДС по льготным операциям, производимым в определенных видах деятельности. На самом деле список операций, по которым доступно освобождение от НДС, достаточно узок и концентрируется вокруг нескольких сфер: медицины, социальных услуг, взаимодействия с государственными и муниципальными учреждениями.
Туда же отнесен определенный круг финансовых операций.
Лица, указанные в абзаце первом пункта 1 настоящей статьи, использующие право на освобождение, должны представить соответствующее письменное уведомление и документы, указанные в пункте 6 настоящей статьи, которые подтверждают право на такое освобождение, в налоговый орган по месту своего учета. Федерального закона от 29.
Организации и индивидуальные предприниматели, указанные в абзаце первом пункта 1 настоящей статьи, направившие в налоговый орган уведомление об использовании права на освобождение о продлении срока освобождения , не могут отказаться от этого освобождения до истечения 12 последовательных календарных месяцев, за исключением случаев, если право на освобождение будет утрачено ими в соответствии с пунктом 5 настоящей статьи. Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей единый сельскохозяйственный налог , воспользовавшиеся правом на освобождение, не вправе отказаться от права на освобождение в дальнейшем, за исключением случаев, если право на освобождение будет утрачено ими в соответствии с пунктом 5 настоящей статьи. По истечении 12 календарных месяцев не позднее 20-го числа последующего месяца организации и индивидуальные предприниматели, которые использовали право на освобождение в соответствии с абзацем первым пункта 1 настоящей статьи, представляют в налоговые органы: документы, подтверждающие, что в течение указанного срока освобождения сумма выручки от реализации товаров работ, услуг , исчисленная в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, без учета налога за каждые 3 последовательных календарных месяца в совокупности не превышала 2 миллиона рублей; уведомление о продлении использования права на освобождение в течение последующих 12 календарных месяцев или об отказе от использования данного права.
Освобожденные от НДС ИП на ОСНО в розничной торговле - как указывать доходы и расходы в КУДиР?
Налогоплательщики, которые предпочли общий режим налогообложения, могут воспользоваться правом освобождения от НДС, если будет выполнено условие о сумме полученной выручки: не более 2 млн рублей за 3 последних месяца. Для реализации права необходимо направить в территориальное отделение ФНС следующий пакет документов: заявление выписка из бухгалтерского баланса для юрлиц или из книги учёта доходов и расходов и операций для ИП выписка из книги продаж Читайте также Нововведения по НДС в 2021 году Особенности освобождения от НДС Документы, которые были упомянуты выше и необходимы для подтверждения права освобождения от НДС, могут отсутствовать у компаний, которые в 2020 году применяли в деятельности режим ЕНВД, поскольку налогоплательщики не были обязаны вести книгу продаж и книгу учёта доходов и расходов и хозопераций. ФНС в своём письме разъяснила, как в таком случае действовать юридическим лицам и ИП.
Ввозит товар из-за границы. Когда предприниматель ввозит товары из-за границы, он обязан уплатить НДС на таможне. Как и в случае с налоговым агентом, НДС при импорте платят предприниматели на всех системах налогообложения.
Но ведомство отказало в этом, потому что с этой даты еще не истекли 3 месяца. Налогоплательщик был не согласен.
Налоговая не удовлетворила жалобу, отметив, что согласно ст. Таким образом, невозможно применить данное освобождение до окончания названного периода. К сведению!
Тут тема на отдельный пост, если заинтересует, пишите в комментариях. Также освобождение от НДС могут получить компании, которые подходят под эти условия: зарегистрировались более 3-х месяцев назад; выручка без учета налога за 3 предыдущих месяца менее 2 млн руб. Для этого нужно подать уведомление и дополнительные документы, тут уже зависит от сферы деятельности и типа налогообложения. С НДС очень много нюансов.
АУСН - новый налоговый режим с 2024 года
| ОСНО: общая система налогообложения 2023. Как перейти и зачем - Dokia | ФНС, разбирая жалобу одного предпринимателя, решила, что нельзя дать освобождение от НДС сразу после постановки на учет в качестве ИП. |
| Освобождение от налогов для ИП на УСН: подтверждающий документ для НДС | Правио () | Уведомление об освобождении от НДС подают хозяйствующие субъекты, применяющие ОСНО, если выполняются условия, определенные п. 1 ст. 145 НК РФ. |
ЛЬГОТЫ ПО НДС. Освобождение от НДС по 145-ой
| Право на освобождение от НДС после перехода с ЕНВД на ОСНО- Контур.НДС+ | ФНС разъяснила порядок применения освобождения от НДС при переходе с ЕНВД на общий режим налогообложения. |
| Порядок применения ОСНО в 2024 | ИП на УСН не нужно платить НДС, но если предприниматель арендует у государства помещение или продает конфискованное имущество, придется его заплатить. |
| Заведения на ОСНО с 2022 года освобождаются от уплаты НДС | Предприниматель на ОСН должен заплатить НДФЛ, если доход не попадает под льготу, а также с продажи транспорта, который ИП использовал в бизнесе, надо уплатить НДС, если коммерсант не получал освобождение. |
Как ИП на ОСНО получить освобождение от НДС
Право на освобождение от уплаты НДС индивидуального предпринимателя, находящегося на УСН, подтверждается декларацией, которую они представляют в налоговый орган вместе с отчетом о доходах. Налоговая служба отмечает, что ИП, которые недавно зарегистрировались на ОСНО, освободятся от уплаты НДС спустя три месяца после процедуры регистрации. Общая система, или ОСН, — система налогообложения, при которой ИП должен платить НДС, НДФЛ, налог на имущество и другие налоги. Освобождение от НДС автоматически давали предприятиям общепита, которые были созданы (зарегистрированы) в 2022 или 2023 году. ИП на ОСНО, розничная торговля, освобожден от НДС, в КУДиР доходы и расходы указываются включая НДС или без? Если у организации или ИП нет выручки за три последних месяца, то, по мнению Минфина, они не могут получить освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС.
Отмена НДС для общепита. Почему это важно для всех?
Компании и ИП на общей системе налогообложения могут получить освобождение от налога, если выручка без НДС от реализации товаров, работ или услуг за три предыдущих месяца не превысила 2 млн рублей. Индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения уплачивает НДФЛ и НДС с доходов, полученных от предпринимательской деятельности. Компании и ИП на общей системе налогообложения могут получить освобождение от налога, если выручка без НДС от реализации товаров, работ или услуг за три предыдущих месяца не превысила 2 млн рублей. Общая система налогообложения для ИП и организаций применяется для всех, пока вы не оформите, к примеру, переход с ОСНО на УСН.
Кто и при каких условиях может получить освобождение от уплаты НДС
Операции будет присвоен признак «Расход». Пример 3. Исходящая операция, Реквизит 24 Назначение платежа : «Возврат денежных средств согласно п. Операции будет присвоен признак «Возврат прихода». Пример 4. Входящая операция, Реквизит 24 Назначение платежа : «Возврат денежных средств согласно п. Операции будет присвоен признак «Возврат расхода». Пример 5. Части операции в размере 100. Пример 6.
Части операции в размере 500. Если в маркировке платежа была допущена ошибка, то плательщик налога на АУСН может внести исправление самостоятельно в своем личном кабинете налогоплательщика АУСН. На корректировку признака операции закон отводит ограниченное время. Исправить данную ошибку нужно не позднее 7-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором операция произведена. Иначе, рассчитанная налоговиками сумма налога на АУСН будет некорректной. Организациям и ИП, переходящим на новый налоговый режим АУСН, эти разъяснения помогут быстрее и без ошибок адаптироваться к новым правилам. В их личных кабинетах налогоплательщиков предусмотрена возможность автоматического формирования двух видов справок в электронной форме.
В случае применения общей системы налогообложения ИП должен уплачивать налог на имущество, причем вне зависимости от того, используется оно в предпринимательской деятельности или в личных целях. Как и когда платится налог на имущество предпринимателем на ОСН? Предпринимателям, как и гражданам, налог на имущество рассчитывает налоговый орган. Плательщикам направляются налоговые уведомления на уплату налога. За 2023 год налог необходимо заплатить не позднее 02. Должен ли предприниматель на ОСН подавать декларацию по налогу на имущество? Нет, не должен. Декларацию по налогу на имущество подают только организации. В каких случаях предприниматель на ОСН платит транспортный налог? Если на предпринимателя зарегистрировано транспортное средство, то он должен уплатить по нему налог. При этом не важно, используется оно в предпринимательских или личных целях. Исключения составляют отдельные случаи их можно посмотреть в п.
Декларация по косвенным налогам ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов ИФНС по месту регистрации Новая форма декларации по косвенным налогам действует с августа 2023 года. Сроки ее подачи в 2024-м не изменились. За 2023 год декларация подается по новой форме. В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 апреля включительно. К последним относятся, например, авансовые платежи по УСН. В уведомлении также указывается сумма НДФЛ, удержанного с 1 по 22 апреля 2024 года. Представляется Раздел 2 расчет взносов на травматизм. При численности работников, в том числе по договорам ГПХ, больше 10 отчет готовится только в электронном виде.
По какой системе налогообложения с нового года вести оптовую торговлю автозапчастей, оптовую торговлю ГСМ, розничную торговлю ГСМ? Или достаточно выдачи покупателю товарного чека? Читать 1 ответ При усн доходы минус расходы деятельность торговля розничная нужен ли ккм? Зарегистрирован кассовый аппарат в чеке не указывается сумма НДС. Читать 1 ответ.