Сегодня мы расскажем о том, что такое Единый налоговый платеж, как и куда его платить. В первом полугодии 2023 года поступления налогов в федеральный бюджет сократились на 1,4 трлн рублей. Другой важный для регионального бюджета вид налоговых поступлений — налог на прибыль организаций. Федеральная налоговая служба ожидает, что общие налоговые поступления в бюджет России по итогам 2023 года составят примерно 46 триллионов рублей. Ростуризм выступил против предложения ввести в России налог на выезд из страны.
Единый налоговый платеж и счет: как бизнес платит налоги и сдает отчеты с 2024 года
Бюджет мало ли кто-то не знает — это список доходов и расходов нашей страны на год. Этот документ ежегодно принимается, как закон. В нём отображается, какие суммы и на какие траты получат регионы, города и районы. Каждый из них формирует и утверждает свой собственный бюджет. Сначала принимается бюджет всего государства, потом, на его основе, региональные бюджеты, потом городские, районные и так далее. На что идут налоги москвичей? Предположим, что вы работаете в Москве и ваша «белая» зарплата составляет 50 000 рублей. Как мы уже посчитали в самом начале статьи, при таком раскладе на карточку прилетает 43 500 рублей. Вы проработали год и в бюджет отправилось 78 000 рублей. Давайте посчитаем, как столица распорядится бывшими вашими деньгами. Заглянем в открытый бюджет Москвы за 2018 год — он доступен на портале мэра.
Суммы округлены — для удобства восприятия: 13 500 рублей москвичи потратили на московский транспорт; 13 000 рублей ушло на реализацию социальной политики Москвы; 12 900 рублей вложили в образование; 11 175 рублей — в жилищно-коммунальную сферу; 8 600 рублей — в медицину; 8 500 рублей — в экономику и сельское хозяйство; 4 500 рублей — на работу столичных чиновников прежде всего — мэра, правительства и Мосгордумы ; 2200 рублей было потрачено на культуру; 1400 рублей — на спорт; 970 рублей досталось силовикам полиции, пожарным и спасателям ; 550 рублей потратили столичные СМИ; 350 рублей распределены на решение экологических проблем; 45 рублей — на оборону; 37 рублей отчислено в местные бюджеты в виде дотаций. Ещё примерно 260 рублей пошло на погашение долга Москвы. Вот в таких пропорциях вы участвуете в финансировании столицы, если официально трудоустроены в Москве.
У нас для подавляющего большинства муниципалитетов первого уровня основным источником формирования бюджета является НДФЛ. Они сразу оказались без бюджета, вообще без бюджета. У них неоткуда было больше взять эти деньги. Также, по его словам, можно было бы рассмотреть возможность переноса на более ранний срок дату уплаты ЕНП, чтобы не возникало ситуаций с задержкой осуществления дальнейших проводок. Как позже объяснил журналистам замминистра финансов РФ Алексей Сазанов, основной целью введения ЕНП было сокращение количества платежек для бизнеса, поэтому вновь выделять НДФЛ было бы нецелесообразно. Основное упрощение было - это одна платежка. Соответственно, если убирать НДФЛ, то опять возникнет много платежек", - сказал он.
По его словам, Минфин и ФНС "прекрасно" понимают проблему муниципалитетов и субъектов, и ищут решение в рамках межбюджетных отношений. Просто сейчас в моменте других инструментов нет, поэтому пользуемся им, но прорабатываем альтернативные инструменты", - отметил Сазанов.
Об этом сегодня на встрече в Кремле говорили Владимир Путин и руководитель Федеральной налоговой службы Даниил Егоров. Помимо подведения итогов работы ФНС, обсудили и новшества в работе службы. Несколько кликов мышкой — и заявление для налоговой службы готово. Вместо долгой бумажной волокиты — пара минут у экрана. Именно так теперь выглядит обращение за налоговым вычетом после покупки жилья. А дальше нужно было несколько месяцев ждать, пока инспекторы проверят все документы и перечислят деньги.
Теперь скорость обработки выросла в разы.
Реализация этого права не должна облагаться никакими дополнительными налогами», - приводит сообщение Ростуризма «Интерфакс». По мнению Федерального агентства по туризму, подобного рода искусственные ограничения конкуренции могут негативно повлиять на процессы повышения качества туристского сервиса внутри страны, а также создать предпосылки для роста цен на продукты внутреннего туризма. Нашли ошибку на сайте?
Куда идут ваши налоги?
Такой порядок ввели, чтобы упростить уплату налогов и взносов, не меняя порядок их расчета, и свести к минимуму ошибочные платежи. Расскажу, как все это работает. Что такое единый налоговый платеж, единый налоговый счет, сальдо ЕНС Вначале разберемся с несколькими терминами, с которыми сталкивается бизнес при уплате налогов и взносов. Единый налоговый платеж, или ЕНП, — это деньги, которые фирма или ИП перечисляет на специальный счет в Федеральном казначействе одной платежкой с одинаковыми реквизитами. Суммы платежа должно хватать, чтобы закрыть все текущие обязанности бизнеса по уплате налогов, сборов и взносов перед бюджетом. Внести больше денег можно, они никуда не денутся. Но делать это не обязательно. Также к ЕНП относятся деньги, которые: ИФНС взыскала с налогоплательщика при неуплате налогов или взносов; причитаются налогоплательщику по тем или иным основаниям.
Это, например, возмещаемый НДС или предоставленный вычет, проценты на суммы налогов, взносов, пеней или штрафов, излишне взысканных налоговиками.
По нему налоговая поймет, от кого она получила деньги, и распределит их на уплату конкретного налога, взноса или сбора. Например, руководитель может заплатить налоги за свою компанию, или за ИП могут внести платеж знакомые. При пополнении ЕНС деньги могут зачисляться несколько дней, но днем уплаты будет считаться дата, когда налогоплательщик отправил сумму. Крайний срок уплаты налога — 28 июля. Предприниматель отправил деньги на ЕНС 27 июля, но они были зачислены только 29 июля. Налоговая будет считать, что ИП заплатил вовремя.
Уведомлять налоговую. Уведомление нужно присылать по форме, утвержденной налоговой.
Налоговыми органами сначала высылаются должникам требования, где указываются сроки погашения задолженности, далее направляются в суд заявления о взыскании долга за счет их имущества. Помимо суммы задолженности и пени должнику придется уплатить исполнительский сбор в размере 7 процентов от подлежащей взысканию суммы или стоимости взыскиваемого имущества, но не менее 1 тысячи рублей. Поэтому в интересах должников, как можно быстрее погасить образовавшуюся задолженность.
Узнать о наличии задолженности гражданин может через Портал государственных и муниципальных услуг либо через «Личный кабинет физического лица» на сайте ФНС России. При этом налоговые органы могут на регулярной основе один раз в квартал информировать налогоплательщика о налоговой задолженности с помощью смс-сообщений или электронной почты.
Однако оттуда налоги распределяются по бюджетам. Поэтому все налоги, уплаченные алтайскими налогоплательщиками, поступают туда же, куда поступали раньше. Региональные - в краевой бюджет, федеральные — в федеральный, местные — в муниципальный, объяснил Сергей Сметанников, замруководителя УФНС по Алтайскому краю. В налоговой службе говорят, что это было сделано для упрощения, а управление казначейства по Тульской области занимается только обработкой платежей. Приведу пример: квитанция на уплату имущественных налогов нам приходит из Кемерово, один раз приходила из Волгограда.
Стало известно куда направят средства от налога на сверхприбыль
Кратко опишу, какие налоги платят юридические и физические лица в России, и куда поступают собранные деньги. С 2023 года в России действует Единый налоговый счёт (ЕНС), куда поступают все платежи физлица, ИП или компании. Новости. Деятельность ФНС России. Часть федеральных налогов затем поступает в консолидированные бюджеты регионов.
Единый налоговый счет (ЕНС) для бизнеса с 2023 года
На ЕНС (лицевом счете, куда поступает единый платеж) учитываются общие совокупные обязательства плательщика. Кратко опишем, какие налоги платят юридические и физические лица в России, и куда поступают собранные деньги. Изменения могут быть связаны с перерасчетом налога, утраты права на применение льготы, поступления уточненных сведений от регистрирующих органов. Инструкция для предпринимателей, как в 2024 году открыть ЕНС, как и куда перечислять платежи. Налоговый орган распределяет поступления по обязательствам на основании деклараций и уведомлений. Единым платежом уплачиваются, в частности, НДС, налог на прибыль, страховые взносы, НДФЛ, акцизы, имущественные налоги. В ФНС России рассказали, какие изменения при расчете налогов появились в 2023 году.
Путин положительно оценил рост налоговых поступлений в 2023 году
Часто компании используют недвижимость не по прямому назначению — например, здание, бывшее в управлении завода, может в документах относиться к промышленным землям, а по факту сдаваться в аренду как офисное здание, пояснил он. В региональные реестры, как правило, включаются офисные и торговые помещения, добавил партнер Б1 Дмитрий Книженцев. Вся остальная недвижимость не попадает, в основном это производственные и складские помещения, уточнил он. Конечно, нельзя выбрать способ начисления, но всегда можно оспорить внесение объекта в реестр, если, по мнению компании, он был включен в реестр неправильно. В целом по остаточной стоимости платить выгоднее, полагает он. В большинстве случаев переход на кадастровую стоимость приведет к увеличению налоговой нагрузки и спорам, так как кадастровая стоимость часто даже выше рыночной, добавила партнер департамента налогов и права ДРТ Татьяна Кофанова. Трудно сказать, какая стоимость выше — кадастровая или балансовая, отметил руководитель департамента налогового и юридического консультирования Kept Михаил Орлов. Для кого-то переход на кадастр увеличит размер налога, но для многих это будет означать снижение нагрузки, полагает он. Последнее часто выступает поводом для многих регионов медлить с переводом объектов в кадастровый перечень, добавил он. Налогообложение по кадастровой стоимости — это более справедливый подход, поскольку именно это предполагает начисление по рыночной стоимости объекта, уверен Орлов. Инициативой по переходу к обложению имущества от кадастровой стоимости не решается основная проблема налогообложения имущества — отсутствие четкого разграничения между движимым и недвижимым имуществом, полагает Никитин.
Не решен вопрос со сложным производственным оборудованием — например, является здание доменной печи движимым или недвижимым имуществом, напомнил он.
Фото: freepik. Один из них — цифровой финансовый анализ деятельности должника. Он позволяет обнаружить, какие схемы использует должник для уклонения от уплаты налогов и куда выводятся его активы.
Второй действенный инструмент ФНС — площадка реструктуризации долга, эффективно работающая уже полтора года. Ее главная задача — наладить сотрудничество участников процесса в решениях налоговых споров вместо противоборства и конфликтов. Как действует ФНС при банкротстве должников Общий объем списанной задолженности по налогам за 2022 год составил 173,5 млрд рублей, согласно данным Счетной палаты. Наиболее частный случай — списание долгов, которых признали невозможными к погашению из-за неплатежеспособности юрлица после завершения его банкротства.
Вторая распространенная история — суд или приставы не находят никаких средств у должника. Кроме того, долги будут списаны при исключении юридического лица из ЕГРЮЛ и смерти налогоплательщика. Кредиторы обычно вынуждены смиряться с такой ситуацией. Однако, как сообщила ФНС, банкротство для госказны становится все менее безнадежным.
За 2020-2022 годы в обычно бесперспективных ситуациях ухода должников в банкротство федеральный бюджет от банкротов пополнился более чем на полтриллиона рублей. Показательна динамика соотношения списываемых сумм к поступлениям налогов. За последние пять лет показатель удельного веса списанных средств улучшен в четыре раза. Так, если в 2019 году на каждый взысканный рубль налогов списывалось 2 копейки, то в 2020 году этот показатель уменьшился до 0,88 копейки с рубля, в 2021 году — до 0,75 копейки с рубля.
Это минимальное значение списания за весь период измерений. Следует подчеркнуть, что, в отличие от банков, которые применяют поручительство или при выдаче кредита часто получают залог от заемщика, и если он не погасит ссуду, то кредитно-финансовая организация сможет реализовать его, вернув сумму долга, ФНС не является таким защищенным кредитором.
Инициативой по переходу к обложению имущества от кадастровой стоимости не решается основная проблема налогообложения имущества — отсутствие четкого разграничения между движимым и недвижимым имуществом, полагает Никитин. Не решен вопрос со сложным производственным оборудованием — например, является здание доменной печи движимым или недвижимым имуществом, напомнил он. Налогообложение по кадастровой стоимости проще с точки зрения администрирования, отметил эксперт.
При этом есть риски, что нагрузка в среднем, может, и не увеличится, но на отдельные компании она, конечно, вырастет — например, на производственный сектор. Повсеместный переход на налогообложение по кадастровой стоимости позволит не только добиться единого подхода к налогообложению имущества по всей стране, но и завершит длительный спор между налогоплательщиками и налоговиками по поводу движимого и недвижимого имущества, полагает Орлов. Основной риск для бизнеса только в том, что кадастровая стоимость будет выше рыночной, согласился он. Но этот вопрос мало относится непосредственно к реформе, а является актуальным вне зависимости от того, будет она проведена или нет. Эффект на бюджеты Больше всего от поступлений налога на имущество зависят такие субъекты, как Ненецкий, Ямало-Ненецкий, Ханты-Мансийский автономные округа, обратил внимание эксперт Центра макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования Эмиль Аблаев.
То есть в топе, как видно, субъекты либо с мощной производственной базой, либо с невысокими доходами населения, поскольку, как правило, именно НДФЛ формирует значительную часть региональных бюджетов, отметил эксперт. При этом на полюсах находятся экономически благополучные регионы, которые не зависят от дотаций из федерального бюджета. Нет прямой связи между социально-экономическим положением региона и долей поступлений налога, считает эксперт: это зависит от концентрации производства и предпринимательской активности. Налог на имущество предназначен для финансирования расходов на содержание и развитие региональной инфраструктуры, а также на социальные программы регионов, напомнил доцент РЭУ им.
О том, как этот счет работает, стало ли легче бизнесу и есть ли в новой схеме место для ошибки — на эти и другие вопросы " Уралинформбюро " попросило ответить заместителя руководителя управления ФНС России по Свердловской области Марину Рябову. Что собой представляет Единый налоговый счет? Одна большая копилка для всех. Кстати, очень много вопросов, почему именно в Тульской области, но это условность, чтобы все платежи проходили без проблем, выбрали ее. Пугаться не стоит. Сейчас из 15 реквизитов остались только ИНН и сумма. Вы на счет кладете деньги, а налоговая с лужба все сама р аспределяет. При этом в приоритете сначала недоимка, которая возникла в наиболее ранние сроки. В целом по хронологии получается, что списывается недоимка, потом пеня, а затем штрафы. Если средств не хватает на уплату налогов, то они распределяются пропорционально задолженности в каждом налоге. Например, есть четыре рубля, а нужно заплатить шесть рублей поровну в налог на прибыль и в налог на добавленную стоимость.
Кировская область оказалась на 16 месте в РФ по поступлению налогов от физлиц
| Куда идут ваши налоги? — Teletype | Больше всего, по оценке АКРА, собственные доходы увеличил Забайкальский край — во многом благодаря росту поступлений по налогу на прибыль. |
| В ФНС заявили, что поступления налогов в бюджет России выросли до 27,4 трлн рублей | Куда уходят ваши НДФЛ, налоги от предпринимательства и самозанятости, расскажем в новом материале |
Популярное
- На что уходят наши налоги | Блог Совкомбанка
- В ФНС заявили, что поступления налогов в бюджет России выросли до 27,4 трлн рублей — РТ на русском
- Куда уходят деньги от уплаты налога? Разбираемся в нюансах бюджета региона
- На что уходят наши налоги | Блог Совкомбанка
Москва обеднела, поселок в Сочи разбогател. Как регионы собрали налоги
Изменения могут быть связаны с перерасчетом налога, утраты права на применение льготы, поступления уточненных сведений от регистрирующих органов. Комитет Госдумы по бюджету и налогам одобрил поправку, согласно которой платежи бизнеса по налогу на сверхприбыль (windfall tax) осенью 2023 года направят в Резервный фонд. С 2023 года в России действует Единый налоговый счёт (ЕНС), куда поступают все платежи физлица, ИП или компании. Реальная работа может вестись где угодно, а налоги получает маленький, но самостоятельный посёлок. По оценке рейтингового агентства АКРА, каждый процентный пункт роста налога на прибыль может увеличить поступления в бюджет на 0,2% ВВП, а такой же рост НДФЛ — на 0,15% ВВП в зависимости от доходной группы, которую затронет повышение. недоимок (сумм налогов, сборов, страховых взносов, которые не уплачены плательщиком в срок).
Сервисы сайта ФНС России помогут уплатить долги по налогам
Комитет Госдумы по бюджету и налогам одобрил поправку, согласно которой платежи бизнеса по налогу на сверхприбыль (windfall tax) осенью 2023 года направят в Резервный фонд. В последние дни новости о налоговой службе сыплются как из рога изобилия. Для муниципальных бюджетов проблемой стали поступления по налогу на добавленную стоимость. Транспортный налог: куда поступает? Видеролик от кандидата экономических наук, доцента кафедры финансов, денежного обращения и кредита Уральского государственного университета Истоминой Натальи Александровны. Для второй группы (доход происходит из Швейцарии) имеются куда более хорошие новости: в некоторых случаях при верном налоговом планировании и благодаря гибкости нашего налогового права негативные последствия можно избежать даже полностью. В последние дни новости о налоговой службе сыплются как из рога изобилия.