Как известно, плательщики налога на профессиональный доход (НПД) взаимодействуют с ФНС через мобильное приложение «Мой налог». Актуально на: 6 февраля 2024 г. Налог на профессиональный доход / Самозанятость. эти доходы являются объектом обложения налогом на профессиональный доход; · при регистрации в качестве плательщика такого налога был выбран субъект, где введен НПД. Налог на профессиональный доход (сокращенно НПД) – это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года (введен Федеральным законом № 422-ФЗ от 27.11.2018).
Минфин заявил об отсутствии перетока трудовых правоотношений в налоговую сферу самозанятых
Налог на профессиональный доход — это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим. Плательщикам налога на профессиональный доход полагаются вычеты в сумме не более 10 000 руб. Объект налогообложения у плательщика налога на профессиональный доход — выручка от реализации продукции, изготовленной своими руками, выполнения услуг/работ или передачи имущественных прав. Налоговая база — денежное выражение полученных доходов.
Что такое самозанятость и кому она подходит?
- В чем суть и смысл НПД
- Содержание статьи
- Кто может применять налог на профессиональный доход
- ФНС отметила увеличение числа самозанятых россиян в 1,7 раза - до 6,56 млн
- Налог на профессиональный доход
Кто такие ИП на НПД, и в чем их отличие от самозанятых физлиц
Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» применяется на территории всей страны. эти доходы являются объектом обложения налогом на профессиональный доход; · при регистрации в качестве плательщика такого налога был выбран субъект, где введен НПД. Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход, в связи с чем Заказчик освобождается от обязанности перечислять налоги и страховые взносы за Исполнителя в бюджет РФ на основании п.8 ст.2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Расшифровка НПД – налог на профессиональный доход, и уже из его названия следует, что платят его те, кто выполняет какую-то работу или оказывает услуги. Самозанятость — упрощенное название НПД: налога на профессиональный доход.
За что штрафуют самозанятых
Налогоплательщиками признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Кто имеет право применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода физического лица не должны попадать в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27. Ставки Для специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» ставки зависят от источника дохода налогоплательщика. Не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, налоговый орган уведомляет налогоплательщика о сумме налога через мобильное приложение "Мой налог".
Всего за июнь репетитор должен заплатить 1000 рублей налога. Сумма и опция «оплатить налог» появятся в приложении до 12 июля, а оплатить его нужно до 25 июля. Каждый самозанятый при регистрации получает так называемый налоговый вычет в 10 тысяч рублей. Вычет нельзя снять или перевести на личный счет, он используется только для снижения процентной ставки налога. Вычет дается только один раз за всю жизнь на неограниченный срок: когда он израсходуется, ставки станут прежними. Так, если репетитор по английскому из примера выше еще не израсходовал вычет, он заплатит не 1000 рублей, а всего 700. Других обязательных налогов у самозанятых нет. Дополнительно ничего платить не нужно. С взносами в Пенсионный фонд все иначе. Взносы в ПФР можно делать добровольно, чтобы копить стаж и баллы для пенсии. Если работать только самозанятым и взносов не делать, теряются годы трудового стажа. Если человек совмещает самозанятость и основную работу по трудовому договору, работодатель делает за него взносы в ПФР, поэтому с пенсией проблем не будет. Что касается взносов в Фонд социального страхования ФСС на случай временной потери трудоспособности или материнства, то их могут делать только самозанятые со статусом ИП. Остальным плательщикам НПД данная опция пока недоступна, поэтому никаких выплат во время болезни или декрета они не получают. Плюсы У нового налогового режима довольно много плюсов. Возможность работать легально. Самозанятость — это способ выйти из «серой зоны», работать легально и не бояться, что однажды федеральная налоговая служба решит устроить проверку подозрительных доходов. Также можно без опаски давать рекламу, чтобы найти новых клиентов, а еще получить справку о доходах для визы или ипотеки. Простая регистрация. Для регистрации самозанятым не нужно собирать пакет документов, платить госпошлину и идти в налоговую. Весь процесс проходит онлайн и занимает 10 минут. Есть четыре способа зарегистрироваться: на сайте ФНС, в приложении «Мой налог», на портале «Госуслуги» или в личном кабинете крупных банков. Нет отчетности. Самозанятые не обязаны сдавать декларации, вести бухгалтерию или книгу учета доходов и расходов. Все, что от них требуется, — выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Не нужно рассчитывать налог. Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, показывает итоговую сумму и сроки оплаты. Низкие ставки по налогу. Нет онлайн-кассы. Большинству ИП и организациям для работы с физическими лицами нужна онлайн-касса, а это дополнительные расходы на ее покупку или аренду. В случае самозанятых роль кассы выполняет приложение. Больше клиентов. Многим ИП и ООО выгодно работать с исполнителями-самозанятыми, так как это уменьшает налоговую нагрузку. Минусы Однако у этого режима есть и целый ряд минусов. Ограничения по доходу. Доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год. Тем, кто планирует зарабатывать больше, этот налоговый режим не подойдет. Нельзя нанимать работников. Самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору, все работы нужно выполнять самостоятельно либо заключать договор подряда.
Вопросы самозанятости Применение налога на профессиональный доход: рассказываем о новом и повторяем важное — по просьбам читателей «АГ» В редакцию «АГ» продолжают поступать вопросы читателей о применении специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». В этом материале мы повторили ответы на самые актуальные вопросы и дали дополнительные разъяснения. Больше полезной информации вы найдете в подборке материалов на тему «О самозанятости — в деталях». Кто такой самозанятый? Самозанятый — это физическое лицо, которое получает доход от самостоятельного ведения профессиональной деятельности или использования имущества например, репетиторство, ремонтные, маркетинговые и IT-услуги, услуги такси, доставка товаров, аренда квартир и т. При этом для ведения такой деятельности не заключен трудовой договор с работодателем и не привлекаются наемные работники. Самозанятые становятся плательщиками налога на профессиональный доход НПД. Этот специальный налоговый режим можно применять с 2019 г. Он будет действовать в течение 10 лет, до 31 декабря 2028 г. Деятельность самозанятых граждан регулируется Федеральным законом от 27 ноября 2018 г. К слову, с ноября 2021 г. В новый перечень доходов, из которых удерживаются алименты, включены также доходы в виде процентов, полученных по вкладам счетам в банках, и выплаты, полученные в результате налоговых вычетов. Туда же по-прежнему входят все виды зарплат и пенсий, за исключением пенсии по потере кормильца, а также гонорары, стипендии, пособия, денежное довольствие военнослужащих, прокурорских работников, сотрудников ОВД, ГПС и т. Постановление Правительства РФ от 2 ноября 2021 г. Ответы на вопросы плательщиков и получателей алиментов читайте в материалах по теме «Алименты на ребенка». Каким будет размер налога на профессиональный доход? Объектом налогообложения являются доходы самозанятых от реализации товаров, работ, услуг или имущественных прав.
Чтобы получить статус самозанятого, физлицу необходимо выполнить следующие действия:. В приложении «СберБанк Онлайн» выбрать сервис для самозанятых «Свое дело» и нажать «Подключить сервис». Указать номер телефона и регион, в котором планируется регистрация статуса самозанятого. Выбрать вид деятельности — от одного до пяти направлений. Через несколько минут придет уведомление из банка. Максимальный срок оформления регистрации — шесть дней. Например, если ИП работает на патенте ПСН , придется дождаться окончания срока действия патента или уведомить налоговую об отказе от патента и перестать вести деятельность, на которую патент был выдан. Если ИП работает на других налоговых режимах — УСН, АУСН или ЕСХН, — то для перехода на НПД и получения статуса самозанятого нужно выполнить следующие действия: заплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование; снять с учета онлайн-кассу, если она имеется; зарегистрироваться как самозанятый, например, через сервис «Свое дело»; после регистрации в течение месяца уведомить ФНС об окончании использования предыдущего режима; до 25-го числа следующего месяца заплатить налог и сдать декларацию за период, прошедший до перехода на НПД. Нужно четко следовать этому алгоритму. Если отказаться от прежнего налогового режима до того, как оформить самозанятость, это может привести к неприятным последствиям.
Какие налоги платят самозанятые: 8 главных вопросов
Доходы, которые не могут быть объектом налогообложения налогом на профессиональный доход указаны в части 2 статьи 6 422-ФЗ. Какой срок ответа технической поддержки мобильного приложения «Мой налог»? По вопросам, поступающим по специальному налоговому режиму «Налог на профессиональный доход», служба технической поддержки отвечает в максимально возможно короткий срок, как правило, в течение 1 дня. Каким образом самозанятый налогоплательщик будет проинформирован о необходимости уплаты налога? В период с 9-го по 12-е число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом налоговым органом автоматически формируется квитанция на уплату налога и направляется Вам в мобильное приложение «Мой налог» и в веб-кабинет «Мой налог». Если сумма исчисленного налога не превышает 100 рублей, этот налог будет включен в следующий налоговый период, пока размер налога не составит более 100 рублей. Налогоплательщик вправе уполномочить на уплату налога операторов электронных площадок и или кредитные организации, которые осуществляют информационный обмен с налоговыми органами.
В этом случае налоговый орган будет дополнительно направлять уведомление об уплате налога уполномоченному лицу. Кто такие «самозанятые» налогоплательщики налога на профессиональный доход? Федеральным законом от 27. В широком смысле — это форма занятости, при которой гражданин получает доход от его профессиональной деятельности, например, оказание услуг или работ, реализация произведенных им товаров, при осуществлении которых он не имеет работодателя и наемных работников. Каким образом плательщик налога на профессиональный доход может получить справку о постановке на учет?
Нижняя планка налога 100 рублей. Если по расчетам налоговой, размер налога составит менее 100 рублей, то уведомление от ИФНС для оплаты налога в этом месяце не поступит.
Эта сумма будет перенесена на следующий месяц. Если налог не будет оплачен в установленный срок, налоговая через 10 календарных дней после пропущенного срока направит самозанятому требование об уплате налога. Требование будет содержать информацию о мерах по взысканию задолженности. При возврате самозанятым денежных средств, которые были получены в счет предварительной оплаты и несостоявшейся сделки, а также если сведения были внесены неправильно, налогоплательщику предоставлено право откорректировать ранее переданные сведения. Если к этому времени налог был оплачен, что сумма излишне оплаченного налога согласно ст. Отчетность для самозанятых Налог на профессиональный доход в 2022 году вообще не предполагает сдачи никакой отчетности — ни ежемесячной, ни годовой. В этом одно из преимуществ этой налоговой системы: вам не потребуется тратить время на заполнение каких-либо отчетов; все свое время вы можете уделять профильной деятельности.
Требуется ли онлайн-касса? Эта система налогообложения не предполагает применения онлайн-кассы. От ее использования освобождены на этом режиме как физические лица, так и ИП. Тем не менее, формировать чеки при оказании услуг или продаже собственноручно изготовленных товаров придется. Эта функция есть в приложении для самозанятых, разработанном ФНС, «Мой налог». Как зарегистрироваться в качестве плательщика налога? Для применения рассмотренной системы налогообложения необходимо пройти регистрацию.
Это можно сделать одним из трех способов: 1.
При привлечении юридическим лицом к сотрудничеству самозанятых важно сразу определить, будет ли это разовое оказание услуг или выполнение ими регулярной трудовой функции в качестве работников. Если они будут оказывать услуги или выполнять работы ежемесячно на протяжении длительного периода времени и получать за это одинаковую плату, речь может идти о трудовых отношениях. В таком случае работодатель обязан уплачивать НДФЛ и взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования. За неуплату или неполную уплату сумм налога и страховых взносов работодатель может понести налоговую, административную и даже уголовную ответственность. Если отношения с самозанятым схожи с трудовыми, заключенный с ним гражданско-правовой договор могут переквалифицировать в трудовой. Это приведет к начислению недоимки по ЕСН и страховым взносам в ФСС, штрафов и пеней за их несвоевременную уплату и административной ответственности, предусмотренной ст. Как составить договор, чтобы этого не случилось, рассказано в материале «Как правильно оформить отношения с контрагентами и сотрудниками стартапа? Человек не может одновременно работать у работодателя по трудовому договору и сотрудничать с ним как самозанятый. Более того, работодатель не вправе привлечь к сотрудничеству самозанятого, который прежде был его работником и уволился в течение последних двух лет.
То есть работник может оказывать услуги как самозанятый любым физическим и юридическим лицам, но только не своему работодателю. Организация должна самостоятельно проверять статус самозанятого, запрашивать у него справку о постановке на учет в качестве плательщика НПД или снятии с учета. Компания не платит налог и взносы за самозанятого, делает он это сам. Расходы, связанные с приобретением товаров, работ или услуг у самозанятых, учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль, НДФЛ, УСН, ЕСХН, но только при наличии чека, сформированного продавцом исполнителем в порядке, предусмотренном ст. В случае отсутствия чека расходы не учитываются. ФНС рекомендовала подписывать акт о выполнении работ оказании услуг с самозанятым для налогового учета расходов например, при наличии предоплаты , поскольку этот документ будет подтверждать факт и период или дату их выполнения информация ФНС России от 26 августа 2021 г. Плательщик НПД вправе скорректировать переданные налоговому органу сведения о сумме расчетов. Это может понадобиться в случае возврата денежных средств, полученных в счет оплаты товаров, работ и услуг, или ввода неверных сведений ч.
То есть при исчислении налога размер налоговой базы сумма полученного физическим лицом профессионального дохода уменьшается на 2 000 белорусских рублей.
Остаток неиспользованного вычета можно применять и в последующие календарные годы при условии, что физическое лицо не прекращало применение налога на профессиональный доход. Физическое лицо, изъявившее желание перейти на применение налога на профессиональный доход, ОБЯЗАНО до начала осуществления деятельности: 1. Установить приложение Установить на свой смартфон или компьютер приложение «Налог на профессиональный доход» 2. Проинформировать налоговый орган Проинформировать налоговый орган через приложение «Налог на профессиональный доход» о применении налога на профессиональный доход 3. Все готово!
Как выбрать вид деятельности
- Налог на профессиональный доход: чем выгоден, кому подходит и как перейти
- Налог на профессиональный доход: чем выгоден, кому подходит и как перейти
- РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
- Самозанятость: что такое, плюсы и минусы, налоги, виды деятельности, как оформить
- Страховые взносы и налоги для самозанятых в 2024 году
Кто имеет право применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?
- Налог на профессиональный доход - что это, как рассчитать и платить
- «Налог на профессиональный доход»: кому и зачем нужен новый налоговый режим
- Как стать самозанятым: инструкция на 2023 год
- Как плательщики налога на профессиональный доход могут формировать свою пенсию
- Что такое «налог на профессиональный доход»
Налог на профессиональный доход
Самозанятость — упрощенное название НПД: налога на профессиональный доход. С начала 2023 года 8,3 млн самозанятых в России заработали 829 млрд рублей, заплатив налог на профессиональный доход в размере 35,5 млрд рублей. Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) и не перечисляют налог на прибыль или на доходы физических лиц (НДФЛ). Физическое лицо — плательщик налога на профессиональный доход получает из-за границы доход за выполненные работы (оказанные услуги) наличными денежными средствами посредством банковских переводов, в частности, системы денежных переводов MoneyGram. Кто не может стать плательщиком налога на профессиональный доход. Нужно просто зарегистрировать личный кабинет плательщика налога на профессиональный доход.
ФНС ответила на вопросы о налоге на профессиональный доход
Налог на профессиональный доход: как оформить самозанятость, сколько налогов платить и как работать с такими исполнителями. Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» не содержит особенностей в части оформления платежных документов. С 2023 года налог на профессиональный доход нужно уплачивать не позднее 28-го числа месяца, который идёт за истекшим налоговым периодом. Как платили НПД раньше. Как стать налогоплательщиком налога на профессиональный доход? Самозанятый – каждый, кто применяет специальный налоговый режим и платит налог на профессиональный доход. Объект налогообложения у плательщика налога на профессиональный доход — выручка от реализации продукции, изготовленной своими руками, выполнения услуг/работ или передачи имущественных прав. Налоговая база — денежное выражение полученных доходов.
Госдума приняла закон, обязывающий самозанятых указывать свои данные в рекламе при онлайн-продажах
| МНС о налоге на профессиональный доход в вопросах и ответах | Плательщики налога на профессиональный доход не платят никаких обязательных. |
| Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан: обзор основных моментов | налогоплательщики) признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом. |