Если у ИП УСН «Доходы» или ПСН, то этот налог за 2023 год максимально можно будет уменьшить на сумму, включающую: 8200 рублей страховых взносов, заплаченных за 2022. Не исключаем, что в будущем повысим ставки и по накопительным счетам. Может ли вновь зарегистрированный ИП применять льготные ставки по ПСН и УСН одновременно? Патентная система налогообложения экономически выгодна для индивидуальных предпринимателей по ряду причин, а именно.
Патентная система налогообложения: ключевые особенности для 2024 года
| Какой налоговый режим выбрать на 2023 год: преимущества и недостатки систем налогообложения | Условия открытия рублевого вклада «Накопительный счет "Акцент на процент"» в ПСБ: процентная ставка до 8.5%, максимальный срок размещения до 365 дней, без. |
| Лимит дохода предпринимателей на ПСН повышать не будут | Время бухгалтера | Актуальные финансовые новости на сайте Московской бирже. |
| Расчет патента для ИП в 2023 году онлайн калькулятор ИФНС | Патентная система налогообложения: ключевые особенности для 2024 года. |
| Система Главбух. ВИП-версия для коммерческих организаций | Порядок представления уведомления об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму указанных в пункте 1.2 статьи. |
Патентная система налогообложения для ИП: кто может работать, сколько стоит и как перейти
| Штраф до миллиона рублей за рекламные спам-звонки: что ждет бизнес в мае 2024 года | В 2023 году во многих российских регионах действуют налоговые каникулы для предпринимателей на УСН и ПСН (ст. 3 Закона от 26.03.2022 № 67-ФЗ). |
| Какой налоговый режим выбрать на 2023 год: преимущества и недостатки систем налогообложения | Патентная система (ПСН) по-прежнему будет доступна только для ИП. |
| Патентная система налогообложения | Поэтому успокоим ИП, применяющих патент: официальная отмена ПСН в 2024 году не планируется. |
«Акцент на процент»
Например, в законе Москвы о налоговых каникулах прописаны 25 видов деятельности на УСН и 17 видов на ПСН, при которых действует нулевая ставка. Да, можно. Чтобы получить сумму налога за неиспользованный период, предприниматель должен закрыть ИП, подать заявление на прекращение деятельности по патенту и заявление о. Актуальные финансовые новости на сайте Московской бирже.
Госдума разрешила ДНР и ЛНР устанавливать нулевую налоговую ставку при УСН и ПСН
А еще региональные органы власти вправе устанавливать некоторые ограничения при работе на ПСН: по площади помещений, числу автомобилей и другим физическим показателям. По каким направлениям предпринимательства запрещается применять ПСН, указано в п. В частности, патент нельзя получить оптовикам для торговли, на проведение операций с ценными бумагами, изготовление ювелирной продукции и др. ИП на ПСН не разрешается реализовывать подакцизные товары из пп. Плательщики патента По ст. Переход на спецрежим добровольный. Ограничения по ПСН: разрешенные направления работы; количество работников — до 15 чел.
Как получить патент и отказаться от него По ст. ИП вправе также оформлять несколько патентов — на различные направления. Документ подается не позже, чем за 10 рабочих дней до начала работы на спецрежиме. Допустим, если ПСН будет применяться с 1 июня, тогда заявление подают не позже 17 мая. Заявление на получение патента в 2023 в 1С — образец Также ИП может передать заявление одновременно с документацией о постановке на учет.
Отмечу, что если вы раскрыли ФНС иностранный счет уведомили , уведомление было зарегистрированно ФНС в системе, после чего ФНС будет ожидать ОДДС по такому счету до 01 июня года следующего за отчетным, а в случае не получения ОДДС, будет направлять в личный кабинет налогоплательщика соответствующие запросы о предоставлении документов, тут нет ничего страшного. Есть ситуации при которых ОДДС подавать не нужно, расскажу далее. Если уведомление о счете, было подано с неверным признаком счета, можно подать корректировочное уведомление или отменить уведомление и подать уже корректно, например в через ЛК ИП. Прикладывать выписки из банка если счет использовался для личных целей к ОДДС при закрытии не нужно. Правила представления физическими лицами отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам вкладам утверждены постановлением Правительства РФ N 1365 от 12 декабря 2015 г. Однако, стоит отметить, что налоговый орган может запрашивать подтверждающие документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов физических лиц, так что держим ЛК налогоплательщика под контролем, уведомляемся и решаем какие объяснения предоставлять в ИФНС, так как от этого зависит и конечный результат, если есть предположения что могли быть допущены какие то валютные нарушения. По личным счетам включая брокерские отчет представляется за период с 01 января по 31 декабря. Отчет подается до 01 июня года следующего за отчетным. Если счет открыт в середине или конце календарного года, ОДДС подается за период с даты открытия счета по 31 декабря. В случае закрытия счета, ОДДС подается с 01 января по дату закрытия такого счета, одновременно с уведомлением о закрытии счета и в любом случае не позже чем через 30 дней после подачи уведомления о закрытии счета или ФНС будет направлять запрос в личный кабинет и просить ОДДС. Правила представления юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам вкладам утверждены постановлением Правительства РФ N 819 от 28. Как я и говорил ранее, порядок подачи ОДДС физическими лицами и индивидуальными предпринимателями отличается, в общем-то двумя основными моментами: ОДДС по предпринимательским счетам подается ежеквартально в течение 30 дней по окончании отчетного квартала, то есть за первый квартал 2023 г. О заверении копий документов и переводе на русский язык документов на иностранном языке в целях представления отчетов о движении средств по счетам вкладам за пределами РФ Тут все довольно индивидуально, выписки и иные подтверждающие документы отличаются от страны, где расположена финансовая организация банк, брокер к стране, ожидания инспектора ФНС, различаются от региона РФ к региону РФ, но основные требования такие: Документы направляются на бумажном носителе в подлиннике или в форме заверенной копии либо в электронном виде, в той форме, в какой подавался ОДДС ; К документам, составленным на иностранном языке, прилагается перевод на русский язык. На практике, у нас с клиентами получается загрузить выписку на русском языке из иностранного банка например Армения в формате pdf вместе с отчетом в ИФНС через личный кабинет налогоплательщика, без дополнительных копий и заверений. Если банк формирует выписки не на русском языке, их надо перевести на русский язык любым способом, например onlinedoctranslator. Как я сказал выше, от региона к региону и от инспектора к инспектору могут отличатся ожидания формы подачи таких подтверждающих обороты по счету документов, так что рекомендую изначально загрузить их в наиболее простом для вас варианте, а потом уже согласовать, вариант который устроит должностных лиц ИФНС в вашем регионе. ОДДС и подтверждающее документы подаются в одинаковой форме. Если ОДДС был подан на бумаге, по старинке, то и подтверждающие документы должны быть поданы на бумаге. Позиция ФНС по данному вопросу в письме Федеральной налоговой службы от 12 ноября 2020 г. Таких граждан РФ для целей валютных правил называют — специальными валютными резидентами РФ. По пункту 2 раздела III обращений Согласно ч. Таким образом, физическое лицо — резидент исходя из предполагаемого количества дней, которое оно будет находиться за пределами территории Российской Федерации, в течение календарного года самостоятельно принимает решение о порядке осуществления валютных операций и исполнении неисполнении обязанностей по представлению в налоговые органы уведомлений об открытии счетов вкладов в банках, расположенных за пределами территории РФ, и отчетов о движении средств по ним. Другими словами, если есть изначальное понимание, что на 31 декабря вы точно проведете более чем 183 дня за пределами РФ, ждать когда пройдет 183 дня в календарном году и только потом открывать счет чтобы не подавать уведомление в ФНС не нужно, можно все и сразу. Пример: Выехали из РФ осенью 2022 г. Если выехали из РФ в марте 2022 г. Если гражданин РФ, вернется в РФ после длительного отсутствия, у него появится обязанность уведомить ФНС о своих действующих иностранных счетах, в разумные сроки, без применения к нему административной ответственности. Возможно именно вам повезет и вас не разоблачат. Тактика ФНС по данным вопросам, административная и судебная практика еще не сформировалась, да и вокруг нас, все бурно изменяется каждый день. У меня был на эту тему пост на канале , информация о Протоколе на сайте ФНС тут и тут.
Документ можно передать как в бумажном виде, так и электронно. Налоговики не позже 5 дней с даты поступления заявления или с даты регистрации ИП, когда заявление подано одновременно с документами о регистрации обязаны оформить патент или направить уведомление, содержащее отказ в его выдаче с обязательным указанием причины. Патент выдают на 1-12 мес. Однако период патента не ограничивается целым количеством месяцев, т. ИП вынужденно прекращает применять ПСН с начала периода, на который оформлялся патент, если: с начала года доходы ИП по всем патентным направлениям стали больше 60 млн руб. При утрате права на патент ИП платит налоги с начала применения ПСН согласно тому режиму налогообложения, на который он возвращается. Из них вычитаются суммы, которые перечислялись в рамках оформленного патента платежи по ПСН. При утрате права, а также при прекращении патентного направления работы предприниматель заявляет об этих фактах в ИФНС не позже 10 календарных дней со дня, в котором утрачено право применять спецрежим или с которого прекратилось патентное направление предпринимательства. Формы заявлений: бланк из Приказа ФНС от 04. Вернуться на патент ИП сможет лишь в будущем году. Добровольно прекратить применять патент до завершения его действия по иным основаниям ИП не может. Объект, база, ставка, период по патенту По ст.
Таким образом, повышение лимитов по УСН частично компенсирует инфляцию. Также в 2024 году может быть увеличен размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по всем или отдельным видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, на коэффициент-дефлятор, установленный на соответствующий календарный год на 2024 год — 1,058 , но для этого такое решение должно быть принято субъектом РФ. До 2024 года возможности индексирования лимитов дохода по ПСН не было. При этом руководством ФНС обсуждается революционный подход к определению «дробления бизнеса» выступление Егорова Д. Так предполагается, что возможность применения специальных налоговых режимов или существующих ставок по ним будет связана с размером совокупного дохода всех взаимозависимых организаций и ИП, в том числе в случае осуществления ими разных видов деятельности. В настоящее время законопроектов по таким изменениям еще нет. Отраслевые изменения. До этого некоторые туристические организации применяли УСН и оптимизировали налоги с помощью дробления бизнеса например, решение АС Санкт-Петербурга и ЛО от 18 сентября 2018 г. Для освобождения от НДС услуг общепита, с 01. РСВ подается ИП по месту жительства, организациями - по месту своего нахождения и по месту нахождения обособленных подразделений на территории РФ, которым открыты счета в банках, если такие подразделения начисляют и производят выплаты физлицам. По данным Росстата, за период январь-август 2023 г. Таким образом, возможность освобождения от НДС услуг общепита с 2024 года ставиться в том числе в зависимость от субъекта регистрации организации или ИП: например, ИП, зарегистрированному в Ивановской области, но осуществляющему услуги общественного питания в Москве для применения освобождения от НДС достаточно, чтобы среднемесячная заработная плата была почти в 2 раза ниже, чем у такого же ИП, но зарегистрированного в Москве.
Новости. ПСН
Осуществление некоторых видов деятельности, а также владение определенным имуществом, подразумевает уплату дополнительных налогов и ведение отчетности. Подробнее о дополнительных налогах для ИП здесь. Примечание: одновременно заниматься одним и тем же видом деятельности на разных налоговых режимах нельзя. Помимо этого, необходимо в рамках каждой системы налогообложения раздельно вести учет. Утрата права на применение патента ИП считается утратившим право на применение патентной системы налогообложения в следующих случаях: Доходы с начала года превысили 60 млн. Если ИП совмещает патент с упрощенкой, то учитывается доход по обеим системам. Средняя численность сотрудников в течение срока действия патента превысила 15 человек по всем видам патентной деятельности. ИП нарушил правила применения ПСН в части видов деятельности, например, реализовал запрещенные к продаже на патенте товары, подлежащие обязательной маркировке обувь, лекарственные препараты, меха. Обратите внимание! Какую именно — это зависит от того, переходил ли он на УСН или нет. Будьте внимательны, в случае утраты права на применение патента ИП автоматически будет переведен на иной режим налогообложения начиная с того момента когда патент был выдан.
Например, ИП зарегистрировался и купил патент на полный год — с 1 января по 31 декабря уведомление о применении УСН не подавал. Однако к 1 июля он утратил право применять ПСН. Снятие с учета Снятие с учета ИП, применяющего ПСН, происходит в течение 5 дней со дня истечения срока действия патента. Если же патентов несколько, то по истечении срока действия всех патентов. Если ИП утратил право на применение ПСН и прекратил деятельность, в отношении которой она применялось, тогда снятие с учета происходит в течение 5 дней со дня подачи в налоговую службу заявления об утрате права или прекращения деятельности. Примечание: датой снятия с учета считается дата перехода ИП на иной режим налогообложения или дата прекращения деятельности, в отношении которой применялась ПСН. Согласно пункту 6 статьи 346. Добавим, что ранее по данному вопросу существовало 2 точки зрения. Одна часть писем финансового ведомства например, от 18. Но это возможно только в случае, если причиной утраты права на патент не явилось превышение доходов свыше 60 млн.
Другая часть писем от 30 января 2015 г. Позже свое мнение выразил Верховный Суд РФ: «Утрата налогоплательщиком права на применение патентной системы налогообложения не влечет одновременную утрату им права на применение упрощенной системы налогообложения» п. То есть возобладала точка зрения, что «слетев» с ПСН ИП остается по бывшей патентной деятельности на УСН, если ранее подавал уведомление о переходе на нее. Можно ли подать заявление на патент с середины месяца? Заявление на патент можно подать в любой день месяца, при этом необходимо помнить, что сделать это нужно не позднее, чем за 10 дней до начала ведения «патентной» деятельности. В заявлении необходимо указать дату начала действия патента. Если, допустим, поставить дату начала действия патента — 25 июня и срок патента — 6 месяцев, то датой окончания его действия будет 25 декабря. Если ИП переходит на патент по отдельным видам деятельности, при этом у него остается деятельность на УСН, то заявление на применение ПСН он может подать в любое время в течение года. Если ИП осуществляет один вид деятельности и по нему собирается перейти с УСН на патент, то тут мнение Минфина раздваивается. При этом в срок до 15 января нового года ИП должен уведомить налоговый орган о прекращении применения УСН.
Другая часть писем в частности, от 16 мая 2013 г. В связи со сложившейся неоднозначной ситуацией при переходе полностью с УСН на ПСН рекомендуется запросить в налоговом органе пояснения относительно порядка перехода на патент в течение года. Что делать, если во время действия патента увеличилось количество работников появились новые объекты торговли и т.
Документ подается не позже, чем за 10 рабочих дней до начала работы на спецрежиме.
Допустим, если ПСН будет применяться с 1 июня, тогда заявление подают не позже 17 мая. Заявление на получение патента в 2023 в 1С — образец Также ИП может передать заявление одновременно с документацией о постановке на учет. Документ можно передать как в бумажном виде, так и электронно. Налоговики не позже 5 дней с даты поступления заявления или с даты регистрации ИП, когда заявление подано одновременно с документами о регистрации обязаны оформить патент или направить уведомление, содержащее отказ в его выдаче с обязательным указанием причины.
Патент выдают на 1-12 мес. Однако период патента не ограничивается целым количеством месяцев, т. ИП вынужденно прекращает применять ПСН с начала периода, на который оформлялся патент, если: с начала года доходы ИП по всем патентным направлениям стали больше 60 млн руб. При утрате права на патент ИП платит налоги с начала применения ПСН согласно тому режиму налогообложения, на который он возвращается.
Из них вычитаются суммы, которые перечислялись в рамках оформленного патента платежи по ПСН. При утрате права, а также при прекращении патентного направления работы предприниматель заявляет об этих фактах в ИФНС не позже 10 календарных дней со дня, в котором утрачено право применять спецрежим или с которого прекратилось патентное направление предпринимательства. Формы заявлений: бланк из Приказа ФНС от 04.
Федерального закона от 26. На территории Республики Башкортостан налоговая ставка в размере 0 процентов для налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную и упрощенную системы налогообложения установлена Законом Республики Башкортостан от 28.
К таковым относятся возможная доходность по виду деятельности и ставка. Кроме того, для расчета стоимости патента важно знать: на какой срок покупается патент; насколько вероятна утеря предпринимателем права на нулевую ставку по ПСН — если таковая установлена регионом и изначально используется ИП. Патент можно приобрести на любое количество дней на срок от 1 до 12 месяцев. Базовая доходность в общем случае устанавливается законодателем исходя из того, что ИП будет осуществлять деятельность в течение всего года. Если ИП начал работу по ПСН с нулевой ставкой, то когда он потеряет возможность работать по ней, налог за оставшиеся месяцы до конца действия патента придется уплачивать по полной ставке. Как рассчитать стоимость патента при грузоперевозках, читайте здесь. Как осуществить расчет стоимости патента на 2024 год в Москве Рассмотрим на практике то, как рассчитать стоимость патента для ИП. Предприниматель ведет деятельность в Москве, связанную с ремонтом мебели. Узнаем, как рассчитать стоимость патента для него на 6 месяцев январь-июнь.
Группа ПСН опровергла информацию о продаже компании
| Патентная система налогообложения изменилась с 2021 года: плюсы и минусы | Базовая ставка — 7% годовых Повышенная ставка — от 9% до 12,5% годовых, предусмотрена при расходах по картам Промсвязьбанка от 10 000 рублей в месяц. |
| Расчет патента для ИП в 2023 году онлайн калькулятор ИФНС | "ПСН Проперти Менеджмент" допустила техдефолт по бондам 1-й серии, не выплатив 648,2 млн руб. дохода по 3-му купону. |
Каким видам деятельности доступна патентная система налогообложения
- Что будет, если не заплатить налоги вовремя
- Каким видам деятельности доступна патентная система налогообложения
- Штраф до миллиона рублей за рекламные спам-звонки: что ждет бизнес в мае 2024 года
- Откажутся ли алтайские предприниматели от работы по патенту из-за его подорожания?
- Накопительный счет ПСБ Акцент на процент
- Как рассчитать стоимость патента для ИП на 2024 год
Как ИП платить страховые взносы с дохода свыше 300 000 рублей
Ключевая ставка осталась на уровне 5,25–5,5%, в соответствии с консенсус-прогнозом экономистов. Например, в законе Москвы о налоговых каникулах прописаны 25 видов деятельности на УСН и 17 видов на ПСН, при которых действует нулевая ставка. Главные новости: отчеты по доходам Alphabet и Microsoft.
Минфин не видит смысла в новом повышении лимитов для УСН и ПСН
Налоговая ставка до 0% при упрощенной и патентной системах налогообложения может устанавливаться законами ДНР и ЛНР в 2023 и 2024 годах. "ПСН Проперти Менеджмент" допустила техдефолт по бондам 1-й серии, не выплатив 648,2 млн руб. дохода по 3-му купону. Совет Федерации на заседании в среду одобрил закон о расширении для индивидуальных предпринимателей (ИП) возможности применения патентной системы налогообложения. Установлена предельная налоговая ставка не более 0,3% – в отношении жилых помещений, гаражей, машино-мест, которые. Не исключаем, что в будущем повысим ставки и по накопительным счетам. Эксперты финансового ведомства разъяснили, почему нецелесообразно повышать лимит уровня дохода предпринимателей, применяющих налоговый спецрежим ПСН.