Чтобы это произошло, необходимо подать заявку на снятие с учета в качестве плательщика НПД и параллельно сформировать заявление о переходе на новый спецрежим. С 1 января 2019 года в России появился новый налоговый режим — налог на профессиональный доход, НПД. Расскажем, что такое ЕНС и ЕНП, и как самозанятым платить НПД.
Что такое НПД
- Пособия для самозанятых: полный перечень выплат и инструкция по получению
- Как ИП перейти с УСН на НПД: условия и инструкция
- Что такое налог на профессиональный доход и кому он выгоден | ФНС России | 25 Приморский край
- Какие налоги платит самозанятый в 2024 году -
- Кейс № 1 – Резидент РФ, есть ИП в РФ, есть доход в РФ, есть иностранный доход
Как ИП работать на НПД
| Как оформить универсальное пособие самозанятым в 2024 году | Что такое самозанятость и когда можно так работать. Чем ИП на НПД отличается от самозанятого без статуса ИП. |
| Поддержка самозанятых | Министерство экономического развития Российской Федерации | Переход на НПД с ПСН. Порядок перехода на самозанятость с патентной системы налогообложения в законе № 422-ФЗ не прописан. Сменить режим налогообложения с ПСН на НПД, ИП может, если. |
| ФНС России – Telegram | За плательщика НПД заказчик не платит страховые взносы и не является его налоговым агентом. |
Что нужно знать о налоге на профессиональный доход
В России все большую популярность набирает применение физическими лицами специального налогового режима, который называется налог на профессиональный доход (НПД) или самозанятость. За весь период действия эксперимента по применению НПД по состоянию на июль 2023 года количество самозанятых граждан, получивших поддержку, составило около 187,5 тыс. человек. Налог на профессиональный доход (НПД), который чаще всего называют налогом для «самозанятых», – это система налогообложения для физических лиц, которая позволяет по некоторым доходам отдавать в бюджет Смотрите видео онлайн «Самозанятый и НПД. Сервис для онлайн-записи и учёта клиентов предоставляется ООО «Сбер Бизнес Софт» (ОГРН 1217700484814, ИНН 7730269550; адрес места нахождения: 121170, г. Москва, улица Кутузовский проспект, дом 32, корпус 1, помещение 7.C.18). Что такое самозанятость или режим НПД в 2024 году. Достаточно выбрать пункт «Сняться с учета НПД» в своем профиле.
Налог для самозанятых: как он работает и сколько надо платить
| Как бизнесу работать с самозанятыми в 2024 году | Такое уведомление нужно направить в течение месяца со дня постановки на учет в качестве плательщика НПД. |
| Как самозанятым платить налоги в 2023 году: подробный разбор - Активный возраст | встать на учет в качестве плательщика НПД. |
| Как закрыть самозанятость физических лиц | Что такое самозанятость и когда можно так работать. Чем ИП на НПД отличается от самозанятого без статуса ИП. |
| НПД-что это за налог в 2024. ИП на НПД | Появилась комиссия по проверке нелегальной занятости для контроля работы с работниками на НПД. |
НПД — что это за налог, для кого выгоден, как перейти
Как вести налоговый учёт на НПД. На НПД могут перейти индивидуальные предприниматели и физические лица, занимающиеся подходящим под режим видом деятельности на территории России. За весь период действия эксперимента по применению НПД по состоянию на июль 2023 года количество самозанятых граждан, получивших поддержку, составило около 187,5 тыс. человек. Теперь для отражения в учете налога на профессиональный доход (НПД) требуется.
Кто такие самозанятые граждане и какие налоги они платят
Это нужно не всем и не всегда, но режим НПД предоставляет такие возможности индивидуальным предпринимателям. Налоговые ставки НПД: важные детали При регистрации самозанятому полагается налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. А налоговый вычет на режиме НПД будет покрывать часть суммы налога, пока не закончится. Потратить эти деньги на что-либо другое или обналичить нельзя. Вышеуказанные ставки действуют до тех пор, пока годовой лимит доходов не достигнет 2,4 млн рублей. После этого режим НПД перестает действовать в текущем календарном году и возобновляется в следующем. Если самозанятый хочет продолжать работу, то дальнейшая ситуация зависит от его статуса.
Чтобы применять иной режим и экономить на налогах, придется получить статус ИП. Если НПД платит ИП, то в течение 20 дней после превышения контрольной суммы выручки необходимо подать в налоговую заявление о переходе на УСН упрощенную систему налогообложения. Предприниматель, который не сделает это в положенный срок, будет автоматически переведен на ОСНО общую систему налогообложения.
Скачать его можно бесплатно в App Store или Google Play. При первом запуске приложения нужно выбрать один из вариантов регистрации. По паспорту. Отличный вариант для тех, кто не помнит свой пароль от Госуслуг или данные для входа в личный кабинет налогоплательщика.
В приложении «Мой налог» нужно ввести номер телефона, выбрать регион, в котором выполняете заказы, и отсканировать паспорт камерой — данные для заявления заполнятся автоматически. После этого на экране появится овальный контур, чтобы сделать снимок лица, по которому система проведёт сверку с фотографией из паспорта. Затем остаётся лишь подтвердить постановку на учёт. В личном кабинете налогоплательщика. Сначала нужно указать номер телефона и выбрать регион, а потом ввести в специальном поле ИНН и пароль от личного кабинета, которым вы пользуетесь, когда отправляете декларации о доходах, уплачиваете налоги и подаёте заявления на вычеты. Приложение самостоятельно определит вашу личность и запустит «внутрь». С помощью учётной записи на Госуслугах.
Как мне это сделать? Обязательно ли закрывать ИП и расчетный счет в банке? Никита, вы вправе не закрывать ИП, но перейти на самозанятость и не платить взносы. Самозанятость — это не отдельный статус, как ИП или юридическое лицо, а режим налогообложения, он называется НПД — налог на профессиональный доход.
В этой статье рассказали, как ИП перейти на самозанятость, — инструкция большая, но читать дольше, чем делать.
Преимущества НПД Но зачем надо было придумывать новую систему налогообложения, если любой желающий и так может зарегистрировать ИП и заниматься легальным бизнесом? Дело в том, что статус индивидуального предпринимателя не только дает права, но и налагает определенные обязанности. Например, весь период ведения деятельности ИП должен платить за себя страховые взносы , суммы которых каждый год растут.
В 2024 году это более 49 000 рублей, причем перечислять их надо независимо от того, приносит ли бизнес доход. А еще надо регулярно сдавать отчетность и, в большинстве случаев, использовать кассовый аппарат. Это нормально, когда бизнес у предпринимателя стабильный и прибыльный, но если доход возникает от случая к случаю, то такие обязанности становятся обременительными. Имеет значение и размер налога, которым облагается доход ИП.
Значит, нужен особый механизм налогообложения, который был бы предельно простым для понимания и учета, а также не предполагал больших налоговых отчислений. И налог на профессиональную деятельность полностью удовлетворяет этим требованиям. Страховые взносы на пенсионное страхование перечисляются в добровольном порядке, но в этом случае можно рассчитывать только на социальную пенсию по старости. Что касается медицинского страхования , то на него автоматически идет часть уплаченного налога на профдоход.
Регистрация плательщика НПД происходит онлайн, без посещения налоговой инспекции и уплаты пошлины. Кассовый аппарат для приема оплаты за услуги и работы не требуется, чек для клиента формируется в бесплатном приложении «Мой налог». Не надо вести отчетность и самому рассчитывать налог, начисление происходит автоматически. Если в каком-то месяце доходов не было, то и платить ничего не требуется.
Применять НПД можно параллельно с работой по найму , то есть получать дополнительный доход в свободное время. Ограничения для применения НПД Конечно, такой выгодный налоговый режим имеет определенные ограничения.
Зачем ИП переходить с УСН на НПД: раскрываем нюансы, сравниваем спецрежимы
Можно купить дополнительный стаж и увеличить размер своей пенсии. Полный взнос на 2023 год — 42 878,88 рубля, но можно заплатить меньше. В этом случае пенсионный стаж увеличится на пропорционально меньший период. Если вы индивидуальный предприниматель и перешли на самозанятость, то больше не придётся платить фиксированные страховые взносы.
Но можно платить добровольно и участвовать в пенсионной программе — тогда нужно подать заявление в Пенсионный фонд. Когда стоит стать самозанятым Если вы работаете «всерую», не оформляясь, и не платите налоги. Фрилансеры, работающие таким образом, могут столкнуться с проблемами защиты своих прав, если что-то пойдёт не так с клиентами.
Плюс нелегальная работа может привести к штрафам от налоговой. Эти ставки будут действовать до конца 2028 года. Не нужно заполнять декларацию или отчёты для налоговой.
Налог рассчитывается автоматически на основе чеков, которые вы получили. Платить его нужно каждый месяц до 28-го числа. Подписывайтесь и читайте полезные статьи Соглашаюсь с Пользовательским соглашением и обработкой персональных данных Подписаться.
Однако назначение ежемесячной выплаты на 2024 год будет проводиться по новым правилам см. Прежние условия До 1 декабря 2023 года не существовало правила минимального порога. Требовалось лишь сформировать чеки хотя бы на небольшую сумму — достаточно было даже 1000 рублей за весь расчетный период РП , чтобы доход самозанятого заявителя или члена его семьи не был нулевым. Благодаря этому отказ в едином пособии не поступал. Напомним, что: МРОТ в России с 1 января 2024 года составляет 19242 рубля; расчетный период РП — это 12 календарных месяцев, за которые принимаются во внимание доходы семьи их отсчет осуществляется за 1 месяц до того, когда подается заявление. Важно иметь ввиду, что указанный выше минимальный порог применим только к тем гражданам, для кого самозанятость является единственным источником заработка, а также у кого нет уважительных причин для отсутствия доходов в РП. Пример Мама не работает, поскольку находится в декретном отпуске по уходу за ребенком до 3 лет.
Через их приложения или в отделении можно встать на учёт как самозанятый.
Лично в ФНС Этот способ для тех, у кого нет возможности зарегистрироваться онлайн. Нужно прийти в отделение ФНС с паспортом и написать заявление о постановке на учёт. Затем нужно стать налоговым резидентом, то есть получить российский ИНН статус резидента прекращается, если иностранец проживает более 183 дней в году за границей. После получения ИНН, иностранный гражданин может зарегистрироваться как самозанятый тем же способом, что и россияне. Налоговая ставка, ограничения, бонусы действуют для всех плательщиков НПД вне зависимости от гражданства. Как рассчитать сумму налога к уплате Расчёт происходит автоматически в приложении «Мой налог». Достаточно ввести сумму чека и выдать его, размер налога появится на экране. Например, при продаже своего изделия за 3000 рублей физическому лицу с этой сделки нужно заплатить налог 120 рублей. Если это изделия заказала компания и оплатила с расчётного счёта, значит налог составит 180 рублей.
Или провели урок с отстающим шалопаем, а оплаты от его родителей так и не дождались. Договор с самозанятым страхует стороны от таких неприятностей. Итак: если у вас пропало желание «работать на дядю» или этот самый «дядя» маловато платит ; если вы сами хотите планировать свое время; если вы хотите и можете или предполагаете, что можете получать оплату за собственные знания и умения и не хотите делить эту оплату ни с кем государство не в счет ; если вы порядочный человек и вам не нужны обвинения в незаконном предпринимательстве с вытекающими финансовыми последствиями; если вы привыкли считать свои «кровные» и не желаете переплачивать в том числе налоги ; если вы хотите ну, не то, чтобы хотите, но согласны заплатить налоги, чтобы спать спокойно; если вы готовы отвечать за качество оказываемых услуг лично, и вопрос «кто сшил костюм?
Еще несколько «плюшек»: не нужна касса. Чек формируется, например, в приложении «Мой налог»; не надо регистрироваться в качестве ИП и уплачивать обязательные платежи даже при отсутствии дохода; увольняться не обязательно. Никто не запрещал подрабатывать частным образом в свободное от основной работы время.
Думаем, про плюсы от применения режима налога на профессиональный доход мы рассказали достаточно. А теперь поговорим о некоторых ограничениях. Мы же обещали подвохи, помните?
Кто может, а кто не может применять НПД Любой эксперимент проводится по правилам. Правила для самозанятых граждан установлены законом от 27. Перейти на НПД можно при одновременном соблюдении следующих условий: самостоятельное ведение деятельности, от которой получен доход; деятельность эта не предполагает наличие трудового договора с работодателем; наемных работников тоже не предвидится; сама деятельность вид, условия осуществления, доход от нее не подпадает под исключения, оговоренные в ст.
При какой деятельности применяется НПД? Это различные косметические услуги, ремонтные и строительные работы, все, что касается разработки и сопровождения сайтов, блогов, ресурсов и т. Перечень далеко не полный и в законе он открыт.
МНС о налоге на профессиональный доход в вопросах и ответах
| Поддержка самозанятых | Министерство экономического развития Российской Федерации | Что такое самозанятость и когда можно так работать. Чем ИП на НПД отличается от самозанятого без статуса ИП. |
| Всё об оплате налога на профессиональный доход | Плательщики НПД освобождены от уплаты страховых взносов, поэтому в будущем они могут рассчитывать только на социальную пенсию. |
| Узнайте, как правильно перейти ИП на НПД за 10 минут | Чек самозанятого служит подтверждением доходов плательщика НПД. |
| Как ИП перейти с УСН на НПД: условия и инструкция | В России все большую популярность набирает применение физическими лицами специального налогового режима, который называется налог на профессиональный доход (НПД) или самозанятость. |
Кто такие самозанятые граждане и какие налоги они платят
Когда заявка одобрена, вы получите в личном кабинете на Госуслугах уведомление о постановке на учёт в качестве самозанятого. ру ип на нпд нпд для ип нпд и усн переход на нпд как перейти на нпд ип нпд какие преимущества асн новости новости бизнеса личный кабинет самозанятого налогоплательщика нпд заявление о переходе с усн на нпд банк онлайн малому бизнесу вход в систему минусы. Принципы работы с физлицами на НПД остаются прежними.
Налог на профессиональный доход: что это такое – расшифровка аббревиатуры НПД, список профессий
Если регистрировать новое ИП, то сначала нужно встать на учёт по НПД, а потом уже подавать заявление на регистрацию. Датой постановки на учет физлица в качестве плательщика НПД будет дата направления в налоговый орган заявления (ч. 10 ст. 5 Закона № 422-ФЗ). Когда плательщик НПД снимается с учета, налоговый период завершается в день снятия с учета. таковы правила. Теперь для отражения в учете налога на профессиональный доход (НПД) требуется. С 1 января 2023 г. для организаций и индивидуальных предпринимателей кроме ИП на НПД становится обязательной уплата налогов одним платежом на специальный счет.
МНС о налоге на профессиональный доход в вопросах и ответах
Это привело к следующим последствиям: Перерасчет налога ИФНС отменила в приложении «Мой налог» все выставленные за три года чеки. Степанову пришлось пересчитать налог и оплатить с полученного за этот период дохода налог по УСН. Сдача налоговой отчетности За период неправомерного совмещения двух режимов Степанову нужно будет отчитаться по УСН — сдать декларации сразу за 3 года. ПСН Для патентщиков последствия куда более серьезны. Если ИП на ПСН не прекратит работу по патентному виду деятельности или не дождется окончания срока действия патента и перейдет на НПД, возникнут такие последствия: Доначисление налога по ОСНО за период с даты окончания срока действия патента по дату снятия с НПД Это связано с тем, что когда срок действия патента закончился, ИП фактически переводится на общую систему налогообложения. Доначисление страховых взносов Как и в случае с упрощенкой и сельхозналогом, если ИП снялся с НПД, он должен заплатить страховые взносы за весь период неправомерного совмещения. После регистрации в качестве самозанятого, ИП автоматически снимется с режима, который он применял до перехода на НПД. Сейчас законопроект находится на стадии предварительного рассмотрения. Точная дата, когда его примут, неизвестна.
Его составляют в двух экземплярах: для подписи самозанятым и заказчиком. Акт составляется для того, чтобы заказчик мог получить качественную услугу. Купить рекламу Отключить Без рисков С самозанятыми хотят сотрудничать все больше компаний, и это можно делать в рамках существующего законодательства. Однако надо помнить, что налоговая служба всегда тщательно следит за теми, кто сотрудничает с плательщиками НПД. Главная причина такой бдительности заключается в том, чтобы предотвращать подмену сотрудничества с плательщиком НПД трудовыми отношениями. При выявлении подобных нарушений компания может быть оштрафована. Сумма штрафа — от 50 до 100 тысяч рублей. Также может быть приостановлена деятельность фирмы на три месяца. Чтобы избежать неприятных эксцессов, нужно четко понимать, что собой представляют трудовые отношения, и чем они отличаются от сотрудничества с самозанятым. Например, компания обратилась к услугам копирайтера. Он готовит текстовый контент для официального сайта фирмы. За выполненную работу самозанятый получает вознаграждение. Однако если компания будет требовать от него, к примеру, соблюдения определенного режима работы, то это можно считать нарушением. Самозанятый копирайтер должен вовремя исполнить заказ за период, оговоренный в договоре.
Их перечень указан в статье 12 Федерального закона от 04. Более высокое доверие и интерес у заказчиков. Некоторые заказчики предпочитают работать только с юрлицами и ИП по безналичному расчету. Быстрая смена налогового режима в случае превышения лимита по годовому доходу. Итак, если ИП принял окончательное решение перейти на НПД и все условия для перехода на новый спецрежим соблюдены, ему предстоит сделать два шага. Если вы только открываете ИП, не имеет значения, в каком порядке оформлять эти два статуса. Или же сначала зарегистрироваться самозанятым, а после этого подать документы на регистрацию ИП. Шаг 1. Потребуется заполнить заявление со сведениями из паспорта и фото ч. Вместо подписи заявления достаточно просто моргнуть в камеру. Потребуется только подать заявление ч. Через уполномоченную кредитную организацию у нее должно быть информационное взаимодействие с налоговой. Перечень таких банков опубликован на сайте ФНС. Потребуются данные паспорта и заявление с электронной подписью банка ч. Датой постановки на учет считается дата подачи в ФНС соответствующего заявления. Шаг 2. Как уведомить налоговый орган лично, по почте, через ЛК ИП , налогоплательщик выбирает сам. Если этого не сделать или сделать с опозданием, то статус самозанятого у ИП сразу аннулируется. Порядок приема уведомлений о прекращении применения спецрежимов в связи с переходом на НПД отражен в письме ФНС от 30 января 2019 г. Конкретной формы уведомления законом о самозанятых не предусмотрено. Есть только рекомендации, указанные в письме ФНС от 10 января 2019 г. Перейти на НПД с ПСН ИП вправе только после окончания действия патента, либо после уведомления им налогового органа о досрочном прекращении действия патента. В свою очередь, суммы НДС, принятые к вычету ИП по товарам работам, услугам , не использованным для операций, подлежащих налогообложению НДС, подлежат восстановлению в налоговом периоде перехода на уплату НПД. После перехода на НПД индивидуальный предприниматель не признается плательщиком страховых взносов.
Оплатить налог Оплатить налог на профессиональный доход можно двумя способами: сформировать платежное поручение и пойти с ним в любой банк или сделать проще — оплатить налог прямо в приложении по карте. Для этого можно привязать банковскую карту к аккаунту в «Моем налоге», чтобы при каждой новой оплате не вводить реквизиты заново. Так платить налоги будет удобнее, но вообще отвязать карту можно в любой момент. Как привязать банковскую карту к приложению «Мой налог»: откройте приложение и зайдите в раздел «Прочее», нажав на свое имя в верхнем левом углу экрана; нажмите кнопку «Платежи», в разделе «Банковские карты» увидите пункт «Добавить карту», чтобы зарегистрировать новую карту, нажмите на плюс; заполните все поля в открывшемся окне и нажмите «Продолжить». В этом же разделе можно подключить автоплатеж, чтобы сумма налога списывалась с карты автоматически каждый месяц. Стоит отметить, что списываться будет рассчитанный приложением платеж, а если поступлений за месяц не было, то ничего не спишется. Положен ли самозанятым налоговый вычет? Светлана Минькина подчеркнула, что лица, применяющие специальный налоговый режим, имеют право на уменьшение суммы налога. Для этого предусмотрен налоговый вычет в размере не более 10 тысяч рублей. Вычет можно получить только один раз за все время применения режима. Налоговый вычет предоставляется сразу с момента регистрации в качестве самозанятого. Вычет дают не деньгами, а применяют к выплатам, чтобы снизить ставку налога на 1-2 процента Светлана Минькина юрист Соответственно вместо 4 процентов с доходов от физлиц самозанятый заплатит 3 процента. Вместо 6 процентов с доходов от юрлиц — 4 процента. Пониженная ставка будет действовать, пока самозанятый не исчерпает сумму вычета — 10 тысяч рублей. Эксперт подчеркнула, что в случае, если физическое лицо снимут с учета в качестве налогоплательщика, а впоследствии вновь поставят — остаток неиспользованного налогового вычета восстановится. Что будет, если самозанятый не платит налоги? Налог является обязательным платежом государству. Как уже было сказано, за просрочку уплаты гражданину начисляются пени — то есть чем дольше он откладывает платеж, тем больше ему в итоге придется заплатить. Если был получен доход, то соответственно необходимо оформлять декларации, чтобы оповестить налоговую. Штраф за несданные декларации — до 30 процентов от суммы налога за каждый год Светлана Минькина юрист За неуплату налогов также может последовать штраф от 20 до 40 процентов от неуплаченной суммы. Также за неуплату налогов может грозить и уголовная ответственность по статье 198 УК РФ — «Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов».