Здоровье. Виды деятельности, подходящие для самозанятых в данной сфере – это массажисты, диетологи, логопеды, нутрициологи, фитнес-тренеры, инструкторы групповых программ. Перечень видов деятельности предпринимателей, которые позволяют применять налоговый режим для самозанятых, необходимо расширить, а действие самого режима – продлить после 2028 года. Еще одно ограничение для деятельности самозанятого — он не может нанимать работников по трудовым договорам. Какие виды деятельности доступны для самозанятых граждан? Должны ли самозанятые граждане регистрировать ИП в 2024 году, какие плюсы и минусы регистрации в качестве ИП?
Что нужно знать самозанятым в 2024 году: требования, лимиты
Меняются и законы, чтобы учесть все интересы таких предпринимателей и их клиентов. Ряд поправок вступит в силу уже 1 сентября 2023 года. Подробнее о том, каких изменений ждать, — в материале «Известий». Самозанятых обязали указывать данные в онлайн-рекламе Одно из нововведений касается рекламы на торговых онлайн-площадках. Теперь самозанятых граждан, рекламирующих свою продукцию и услуги, обяжут указывать фамилию, имя и идентификационный номер налогоплательщика ИНН. Поправки внесены в закон «О рекламе» и должны защитить права потребителей, которые заказывают товары у этой категории продавцов на маркетплейсах. В частности, покупатели, например, смогут предъявить претензию за некачественный товар. До этого указывать данные о себе должны были только компании и индивидуальные предприниматели.
Популярные вопросы за 2022 год Кто вправе стать «самозанятым» и применять налог на профессиональный доход? Применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» могут физические лица граждане России и других государств ЕАЭС , а также индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников по трудовому договору. Они могут осуществлять реализацию собственных товаров работ, услуг, имущественных прав , местом ведения деятельности является территория любого из субъектов Российской Федерации, а также федеральная территория «Сириус». Как мне зарегистрироваться в качестве самозанятого налогоплательщика налога на профессиональный доход через мобильное приложение «Мой налог»? Самый быстрый процесс регистрации, если у Вас уже есть личный кабинет налогоплательщика — физического лица: тогда Вам понадобится только ИНН и пароль от ЛК физлица. После установки мобильного приложения «Мой налог» на свой телефон или планшет достаточно войти в мобильное приложение «Мой налог» и выбрать режим регистрации «Через ЛК физического лица», подтвердить свой номер мобильного телефона и выбрать регион осуществления деятельности. В случае отсутствия у Вас личного кабинета налогоплательщика — физического лица можно использовать Ваш логин и пароль от Портала государственных услуг Российской Федерации. Если Вы не пользуетесь личным кабинетом физического лица, то можно зарегистрироваться с использованием паспорта: мобильное приложение «Мой налог» попросит отсканировать Ваш паспорт гражданина Российской Федерации и сделать собственную фотографию селфи. Процесс регистрации очень прост и сопровождается подробными разъяснениями и подсказками на каждом этапе. Каким образом выдавать платежные документы чек? Как рассчитываться с клиентом? Это делается через добавление новой продажи.
Если заказчик проигнорирует запрет, то доход от такой деятельности будет признан не подпадающим под НПД. С него заказчик должен будет перечислить в бюджет НДФЛ и страховые взносы, сдать соответствующую отчетность в контролирующие органы. Кроме того, в отношении организации ИП может быть организована проверка для выявления фактов подмены трудовых отношений гражданско-правовыми. Регистрация в качестве самозанятого Порядок перехода на режим налогообложения НПД зависит от того, кто планирует его применять: обычное физлицо или ИП. Физлицо без специального статуса Регистрация физлица в качестве плательщика НПД очень проста и не требует посещения налоговой инспекции. Постановка на учет происходит удаленно, одним из следующих способов: в веб-кабинете «Мой налог» на сайте ФНС; в мобильном приложении «Мой налог»; через банк или иную кредитную организацию, предоставляющую такую возможность; через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС; через портал госуслуг. Если ИП планирует сменить применяемый режим налогообложения на самозанятость, ему потребуется сделать несколько шагов. Шаг 1. Перейти на НПД Требования для перехода предпринимателя на самозанятость не отличается от аналогичного, применяемого для физлиц. Шаг 2. Чтобы сняться со специального режима, который применялся до перехода на самозанятость, ИП потребуется сдать в ИФНС по месту учета соответствующее уведомление по форме: Если ИП применяет ОСНО, отдельного уведомления для снятия с данного режима сдавать в налоговую не нужно. Если срок пропущен или уведомление не подано вовсе, регистрацию в качестве плательщика НПД инспекция аннулирует ч. Для патентной системы налогообложения срок направления уведомления в Законе N 422-ФЗ не прописан. Шаг 3. В связи с чем можно руководствоваться двумя сроками: Специальным, установленным для ситуации, когда ИП отказывается от применения упрощенки или сельхозналога в целом, — до 25 числа месяца, следующего за месяцем перехода на НПД. Шаг 4. Уплатить обязательные платежи Отдельный срок уплаты взносов ИП за себя при переходе на НПД законодательно не установлен. Так как гражданин статус ИП не утрачивает с переходом на НПД, взносы он уплачивает в обычные сроки: до 31 декабря текущего года — фиксированные взносы; до 1 июля следующего года — взносы с дохода свыше 300 000 рублей. Взносы рассчитываются пропорционально времени применения УСН. Чтобы иметь возможность уменьшить налог по УСН или по патенту на страховые взносы, рекомендуем оплатить их до перехода на самозанятость. Налог уплачивается путем перечисления средств в качестве ЕНП п. Какие налоги платят самозанятые в 2023 году Самозанятые платят только один налог — на профессиональный доход. НПД: ставка налога в 2023 году Ставка налога на профдоход НПД зависит от того, кому самозанятый продает товар или оказывает услугу и от кого получает вознаграждение: Самостоятельно рассчитывать налог самозанятым не нужно — за них это делает ИФНС. При регистрации в качестве плательщика НПД самозанятому единовременно начисляется налоговый бонус в размере 10 000 рублей. Бонус расходуется автоматически, самозанятому ничего не нужно делать самостоятельно. До 12 августа в приложение «Мой налог» самозанятому придет налог за июль, уже уменьшенный на налоговый бонус, в размере 3 775,50 рублей. Если бы бонуса не было, он заплатил бы 5 434 рублей. Экономия на налоге составит 1 658,50 рублей. После того как бонус будет истрачен, налог начнет начисляться самозанятому по полной ставке. Перечислить в бюджет ее нужно до 28 числа текущего месяца. Так, налог за июль ИФНС должна рассчитать до 12 августа, а самозанятый до 28 августа должен уплатить его в бюджет. Сумма платежа автоматически появляется на главной странице в приложении «Мой налог».
Нет необходимости заполнять декларации, выбирать самый выгодный налоговый режим. Самозанятому надо предоставлять данные о доходе, сформировать чек в приложении «Мой налог», передать его клиенту и ежемесячно платить налог. Кассовый аппарат не требуется. Не понадобится и онлайн-касса. Формирование чеков происходит в приложении, передать их можно в распечатанном или электронном виде. Помимо этого, индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам значительно проще работать с самозанятыми. В этом случае платить надо только за выполненную работу. К минусам самозанятости относят: Нельзя нанимать работников по трудовому договору. Самозанятые могут работать на себя. Если нужны помощники, то понадобится заключать гражданско-правовой договор или оформлять ИП. Статус не засчитывается в трудовой стаж, если не платить страховые взносы. Существует лимит по доходу в размере 2,4 млн руб. Социальных гарантий и пособий нет. Нельзя совмещать НДП с другим налоговыми режимами. В качестве самозанятого нельзя работать с нынешним и прошлым работодателем на протяжении 24 месяцев после увольнения. Банковские организации одобряют кредит неохотно, несмотря на то, что самозанятые могут подтвердить свой доход. Не все иностранцы могут оформить этот статус. Помимо перечисленных недостатков, необходимо сформировать и передать чек клиенту не позднее 9 числа следующего месяца. В случае пропуска этого срока будет начислен штраф. К преимуществам индивидуальных предпринимателей относят возможность нанимать сотрудников. Но без персонала не получится развивать бизнес. Помимо этого, лимит на доход значительно больше, чем у самозанятых 60-200 млн руб. В связи с тем, что ИП платит за себя страховые взносы, период нахождения в этом статусе входит в страховой стаж, который будет учитываться при начислении пенсионных выплат. Также банки дают кредиты индивидуальным предпринимателям значительно охотнее. Если говорить о недостатках, то это: Более сложная регистрация — можно ее пройти онлайн, но придется потратить время. Отчетность сложнее и имеет свои нюансы в зависимости от наличия или отсутствия наемной рабочей силы. При оказании услуг или продажи товаров физлицам нужна онлайн-касса. Наличие обязательных взносов за осуществление деятельности в размере не менее 40 тыс. Цель любого бизнеса — получение прибыли. Поэтому неудивительно, что при выборе системы налогообложения предприниматель в первую очередь должен учитывать свою выгоду.
Чем может заниматься самозанятый (+ видео)
С 1 января 2023 года данный спец. Его применение возможно до окончания срока действия аренды международного космического порта. Статус плательщика могут регистрировать 16-летние подростки. С разрешения родителей самозанятым можно стать и в 14 лет.
Для этой категории молодых бизнесменов в Правительстве рассматривается законопроект о дополнительном налоговом вычете, согласно которому к основной льготе в 10 тысяч рублей прибавится сумма в размере одного МРОТ. Бонус можно будет использовать для сокращения налоговых отчислений. Они могут предоставлять услуги в сфере красоты, маркетинга, обучения, информационных технологий, спорте, автоперевозок, аренде жилых помещений.
Самозанятые имеют право на юридическое консультирование, бухгалтерское сопровождение, написание программных продуктов для IT-сферы, ремонтные работы. Самозанятым могут быть писатель, владелец платного туалета, люди, занимающиеся сбором и приемкой лома, переработкой отходов. В списке есть животноводство, охота, рыбалка.
Статус самозанятого могут получить, аниматоры, певцы, музыканты, гиды, экскурсоводы и другие творческие личности. При регистрации потенциальному плательщику налога на профессиональный доход нужно уточнить свой вид деятельности в приложении «Мой налог».
Напомним , что на специальный налоговый режим могут перейти все физические лица, а также индивидуальные предприниматели, которые намерены осуществлять деятельность без наемных работников. С прошлого года без проблем зарегистрировать статус плательщика НПД могут не только совершеннолетние граждане, но и лица, которым исполнилось 16 лет. С разрешения родителей или при получении полной дееспособности самозанятым можно стать и в 14.
Если вас интересует, какие виды деятельности подходят под самозанятость, то сразу скажем, что закрытого перечня закон не предусматривает.
В случае, когда человек вовсе пересталию чем-то заниматься, можно убрать из списка эту специализацию. Порядок постановки на учет и снятия с учета самозанятого гражданина Федеральная налоговая служба объяснила процедуру регистрации самозанятости. Чтобы стать на учет, понадобится отправить уведомление, которое подать можно в любой фискальный орган, работающий с физлицами. Постановку проводят по месту жительства гражданина.
Чтобы стать на учет, понадобится выполнить определенные действия. Например, отправить в налоговую службу документы. Это: заявление о постановке на учет; копии паспорта и фотографии физического лица. Последний пункт можно пропустить, если у заявителя есть личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы или на Госуслугах. Заявление, копия паспорта, фото физлица формируются при использовании мобильного приложения «Мой налог».
Усиленная электронная подпись для этого не нужна. В случае выявления противоречий, налоговая имеет полномочия отказать заявителю в постановке на учет. Также такой результат возможен при обнаружении несоответствия между поданными документами и данными, которые есть у налоговой. В этом случае гражданину предоставляются сведения о противоречиях и поступает предложение о повторной подаче. Дата постановки на учет физлица как самозанятого — число направления в налоговый орган заявления об этом.
Регистрацию могут пройти не только граждане РФ, а и иностранцы. Но в этом случае у них есть возможность зарегистрироваться через приложения «Мой налог» по ИНН, по паспорту это сделать будет невозможно. Снятие самозанятого с учета происходит по двум причинам. Первая — лицо отказывается использовать специальный режим. От него понадобится заявление.
Вторая — гражданин попал в перечень тех, кто не имеет права пользоваться спецрежимом. При таком раскладе самозанятый будет снят с учета по инициативе налоговой, заявление не требуется. Уведомление приходит через приложение «Мой налог». Датой снятия с учета является день подачи в фискальные органы соответствующего заявления. О том, что с самозанятого сняли его статус, также приходит уведомление в «Мой налог» в следующие сутки после направления налогоплательщиком заявления.
После снятия с учета гражданин может снова стать самозанятым. Но возможно это при условии, что по налогу отсутствуют недоимки и штрафы, долги по пеням. Например, для этой категории исполнителей, поставщиков и подрядчиков действуют сокращенные способы оплаты, а также сниженные размеры обеспечения заявок. Такими преимуществами есть возможность воспользоваться и у самозанятых, если те хотят стать участниками госзакупок. Чтобы принимать участие в торгах, им понадобится получить цифровую подпись и пройти аккредитацию на нужной электронной торговой площадке.
Специальный налоговый режим Физлица, в том числе и индивидуальные предприниматели, у которых нет работодателя и наемных работников, могут воспользоваться специальным налоговым режимом НПД.
Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение. Как узнать, можно ли вам выбрать НПД Чтобы понять, подходит ли именно вам самозанятость, ответьте на следующие вопросы: Связана ли ваша деятельность с перепродажей товаров или имущества? Планируете ли вы привлекать к своей деятельности наемных работников? Планируете ли вы сотрудничать с нынешним или бывшими в пределах 2 лет работодателями?
Не превышает ли ваш доход от этого вида деятельности 2,4 млн руб. Не являетесь ли вы государственным муниципальным служащим, адвокатом, нотариусом, оценщиком, арбитражным управляющим? Нет ли вашего вида деятельности в следующем списке: торговля подакцизной продукцией и товарами, подлежащими обязательной маркировке; добыча и продажа полезных ископаемых; деятельность по договорам поручения, комиссии, агентирования в интересах другого лица; услуги по доставке товаров с приемом передачей платежей без применения ККТ; продажа недвижимого имущества, транспортных средств; сдача в аренду недвижимого имущества кроме аренды найма жилых помещений ; деятельность по договору простого товарищества или доверительного управления имуществом; продажа долей в уставном капитале организации или паев в паевом фонде либо кооперативе, ценных бумаг; уступка прав требования по договору; получение доходов в натуральной форме. Если на все вопросы вы ответили «нет», то режим самозанятости вам подходит. Но даже единственное «да» заставляет выбрать другой способ ведения бизнеса.
Итоги Итак, на сегодняшний день не существует четкого списка самозанятых видов деятельности. Стать самозанятым может любой гражданин или ИП, оказывающий услуги выполняющий работы или продающий продукцию собственного изготовления и не использующий наемный труд. Законом установлены некоторые виды деятельности, не подходящие для самозанятости. Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Автор статьи Специализация: все виды систем налогообложения, бухотчетность, МСФО Эксперт в сфере права, бухучета, финансов и налогообложения. Общий стаж профессиональной деятельности с 2007 года. За это время успешно работала на должностях налогового консультанта, заместителя главного бухгалтера, главного бухгалтера, финансового директора. Автор множества публикаций по практическому применению бухгалтерского, налогового и трудового законодательства для различных профессиональных электронных СМИ.
Кто может быть самозанятым
А еще есть запрещенные виды деятельности для самозанятых граждан. Список разрешенных видов деятельности самозанятых в 2023 году: Примерный список профессий для самозанятых в 2023 году доступен в приложении «Мой налог». 20 видов деятельности для самозанятых в 2024 году.
Виды деятельности самозанятых в 2023 году
Самозанятость: виды деятельности в 2024 году. Сферы деятельности самозанятых Рассказываем об основных видах деятельности для самозанятых граждан Показываем список услуг, которые могут предоставлять граждане на НПД Деловая среда. В материале рассказали, какие выплаты, льготы и субсидии доступны для самозанятых в 2024, а также описали сроки и порядок получения господдержки. Нет ограничений по видам деятельности — для предпринимателя доступны все виды бизнеса, которые подходят под режим НПД. Это касается и других отраслей, в которых требуется лицензия, т. к. фактически путь для самозанятых в эти виды деятельности закрыт. не могут быть самозанятыми, если для работы требуются специальные допуски или лицензия.
Виды деятельности самозанятых в 2023 году
Какой вид деятельности подходит под самозанятость? Он гарантирует, что условия для самозанятых не ухудшатся в течение 10 лет. Виды деятельности для самозанятых в 2023 году.
Чем может заниматься самозанятый (+ видео)
| Бизнес для самозанятых: список из 20 бизнес-ниш | Перечень видов деятельности предпринимателей, которые позволяют применять налоговый режим для самозанятых, необходимо расширить, а действие самого режима – продлить после 2028 года. |
| Самозанятым могут расширить перечень разрешенных видов деятельности | Перечень видов деятельности предпринимателей, которые позволяют применять налоговый режим для самозанятых, необходимо расширить, а действие самого режима – продлить после 2028 года. |
| Кто такие самозанятые граждане и какие налоги они платят | В материале рассказали, какие выплаты, льготы и субсидии доступны для самозанятых в 2024, а также описали сроки и порядок получения господдержки. |
Виды деятельности для самозанятых в 2024 году: список разрешенных и запрещенных профессий
| Что нужно знать самозанятым в 2024 году: требования, лимиты | Где взять полный список видов деятельности для самозанятых в 2024 году. |
| Список видов деятельности самозанятых в 2024 году | В перечень видов деятельности для самозанятых входят такие позиции, как разнорабочий, а также представитель творческих профессий. Список видов деятельности для самозанятых на 2022 год. |
| 20 потенциальных ниш для самозанятых в 2024 году | В перечне видов деятельности для самозанятых в 2022 году на эту сферу, пожалуй, приходится больше всего пунктов. |
| Работа для самозанятых – подойдет не каждый вид деятельности | В перечне видов деятельности для самозанятых в 2022 году на эту сферу, пожалуй, приходится больше всего пунктов. |
Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан
Самозанятые могут выйти из серой зоны и не опасаться проверок со стороны ФНС, получать доход от своего вида деятельности, уплачивая при этом налоги государству. Главная Полезная информация Новости Новое в законах для самозанятых 2023. Какие виды деятельности подпадают под налог на самозанятых. Категории граждан, которые могут отчитываться как самозанятые, виды услуг, список профессий.
Виды деятельности для самозанятых
Перечень видов деятельности самозанятого ограничен. самозанятые виды деятельности. Полного списка разрешенных видов деятельности для самозанятых нет, есть перечень ограничений. В законе нет исчерпывающего перечня профессий и занятий, разрешенных самозанятым. Самозанятые могут выйти из серой зоны и не опасаться проверок со стороны ФНС, получать доход от своего вида деятельности, уплачивая при этом налоги государству. Для снижения рисков неуплаты налогов, особенно в рамках платформенной занятости, она предложила сформировать закрытый перечень видов деятельности, коррелирующий с ОКВЭД.