При этом датой исполнения обязательств по уплате налога самозанятыми является дата оплаты квитанции (списания средств со счета). В отличие от ИП, самозанятым не нужно подавать налоговые декларации и вести отчетность.
Новые правила работы с самозанятыми. Что делать бизнесу?
Это договоры: о выполнении работ или оказании услуг; авторского заказа, об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства; издательские лицензионные договоры, лицензионные договоры о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе договоры о передаче полномочий по управлению правами, заключенные с организацией по управлению правами на коллективной основе. Компания должна платить страховые взносы и удерживать НДФЛ, как при гражданско-правовом договоре с обычными гражданами, только если самозанятый работает у неё по трудовому договору или уволился меньше двух лет назад. Полученные в таком случае доходы не облагаются налогом на профессиональный доход подп.
Число самозанятых в России достигло десяти миллионов Какие сведения налоговая передаст комиссии по борьбе с нелегальной занятостью? Налоговая отправит в комиссию наименование организации или фамилию, имя и отчество индивидуального предпринимателя, ИНН компании или ИП, сведения о количестве самозанятых, которые работают с бизнесом. Также комиссия получит информацию, которая составляет налоговую тайну — данные о среднемесячных выплатах самозанятым, средней продолжительности выплат и количестве сформированных в адрес бизнеса чеков.
Кроме того, самозанятые лица вправе оформить налоговый вычет в 2024 году. Остальные налоги и страховые взносы платить не нужно, но есть исключения. Если доход не признается объектом обложения НПД, с него придется исчислить и уплатить подоходный налог. Если самозанятый привлекает подрядчиков и исполнителей по гражданским договорам, то за предпринимателем — плательщиком налога на профессиональный доход сохраняются все обязанности налогового агента, которые предусмотрены НК РФ п. Для граждан не ИП таких требований нет. Так, плательщики налога на профессиональный доход освобождены от НДС, если не зарегистрированы как ИП. Индивидуальные предприниматели должны платить только НДС при импорте п.
Каждому плательщику НПД при регистрации в качестве самозанятого предоставляют единовременный налоговый вычет — 10 000 руб. Страховые взносы и другие налоги самозанятым платить не нужно — за некоторыми исключениями. Если же самозанятый получил прибыль от деятельности, которая не входит в налогооблагаемую базу, НДФЛ уплачивают в стандартном порядке. При привлечении к работе посредников по договорам ГПХ индивидуальный предприниматель, выступающий в качестве плательщика НПД, должен соблюдать все обязанности налогового агента, установленные законом п. НДС Самозанятые налог на добавленную стоимость по общим правилам платить не должны. Но при операциях, связанных с импортом продукции, предприниматели платить НДС обязаны п.
Как самозанятому регистрироваться, работать, отчитываться в РФ и за ее пределами
В мониторинге проверят фамилию самозанятого — не упоминается ли она в договорах ГПХ. Поэтому самозанятые должны работать только с документами по своей деятельности: договор и акты о выполненных работах. Кроме этого, проверяют кассовые аппараты и реквизиты чеков. Как избежать проверки В приказе не прописаны санкции, так как правила сотрудничества с самозанятыми уже закреплены в законе. В журнале Неба есть статья , как правильно выстраивать трудовые отношения с самозанятыми и ИП, чтобы избежать штрафов и доначислений. Получается, что под мониторинг попадут многие работодатели, которые активно сотрудничают с самозанятыми. Главное, оформлять сотрудничество так, чтобы не было признаков замены трудовых отношений: Выполнение конкретной задачи. Выплаты по факту выполнения задачи, а не в определенные периоды.
Отчетность и взносы Не нужно вести бухгалтерию. Квитанция для оплаты налога формируется по итогам предыдущего месяца и автоматически появится в приложении «Мой налог» — оплатить её можно там же или через приложение вашего банка. Если дохода не было, налог не начисляется. Не нужны онлайн-кассы. У самозанятых все чеки формируются в приложении «Мой налог». Не нужно платить обязательные страховые взносы.
Разбираемся, что означает «самозанятые граждане» и выгодно ли в 2021 году переходить на НПД. Хотите стать самозанятым? Стать самозанятым Кто такие самозанятые граждане Определение. Самозанятые — это граждане или ИП, которые встали на налоговый учет и платят налог на профессиональный доход — НПД. На самом деле, в законе отсутствует понятие «самозанятые граждане».
Поэтому правильно говорить — плательщики НПД. Что означает «самозанятые граждане». Это люди, которые самостоятельно находят заказчиков и лично оказывают для них услуги, выполняют работы. Например, ремонтируют сантехнику и строят дома, делают прически и маникюр на дому, сидят с детьми после школы или сдают жилье посуточно. Они самостоятельно занимают себя: не нанимаются по трудовому договору и не привлекают помощников для своей работы.
За нее самозанятые граждане получают вознаграждение — профессиональный доход. Закон о самозанятых. Он ввел режим НПД, установил ставки и правила работы. В нем написано, кто может работать по НПД, что для этого нужно и что может помешать. Специально читать его не нужно — мы достали из него все самое важное и ниже будем неоднократно на него ссылаться.
Зачем нужна самозанятость. Чтобы начать работать официально. С помощью НПД государство легализует граждан с теневыми трудовыми доходами. Им предложили выгодный налоговый режим с небольшими ставками и простую регистрацию. Самозанятые граждане показывают доход от подработок и бизнеса, платят налоги и не получают штрафы за работу без оформления ст.
В каких регионах работает «самозанятость». Во всех регионах России. С начала 2020-го к эксперименту присоединили еще 19 регионов. Обратите внимание НПД — это временный эксперимент. Он будет работать 10 лет, до конца 2028 года п.
Затем самозанятые перейдут на иной налоговый режим. Как работает самозанятость Как работают самозанятые граждане: как понять, какую отчетность сдавать? В какую налоговую ходить? Где регистрироваться и вести деятельность?
Читайте еще: Выездные проверки ФНС в 2024 году: как пройти без рисков Выплаты самозанятым с 1 марта 2024 года Под особый контроль с 1 марта попадут выплаты самозанятым. ФНС передадут сведения о компании в специальные комиссии, переводят самозанятым больше 20 000 рублей в месяц. Изначально хотели собирать информацию о переводах самозанятым от 50 000 рублей. Об этом сказано в приказе Минтруда от 02. Какие последствия для работодателя Если комиссия докажет факт наличия нелегальной занятости, работодателя внесут в специальный реестр, его будет вести Роструд. Реестр заработает с 1 января 2025 года, это будет общедоступная информация, размещенная на сайте Роструда. Подробнее о том, как работать с самозанятыми, чтобы не нарваться на крупные штрафы в 2024 году, читайте в блоге Главбух Ассистент. Последствия для самозанятых с 1 марта 2024 года А вот ужесточать штрафы для самозанятых с 1 марта 2024 года пока не планируют. За нарушение сроков уплаты налога не штрафуют, а начисляют пени. Рассчитайте стоимость аутсорсинга бухгалтерии в Главбух Ассистент. Сэкономьте на бухгалтере и налогах Реальная цена аутсорсинга бухгалтерии в Главбух Ассистент — от 18 720 руб.
Как самозанятому регистрироваться, работать, отчитываться в РФ и за ее пределами
Премьер-министр Михаил Мишустин в ходе отчета правительства в Госдуме заявил, что налоговый режим для самозанятых будет продлеваться, но условия надо еще обсуждать. Разбираемся в деталях: кто может перейти на спецрежим, от каких налогов освобождены самозанятые, как им встать на учет и получить вычет. В отличие от ИП, самозанятым не нужно подавать налоговые декларации и вести отчетность. Самозанятые граждане начнут в 2023 году платить налоги. Сколько процентов составит налог от дохода самозанятого. Какие виды деятельности попадут под самозанятость.
С 1 апреля проверят выплаты самозанятым от 20 000 рублей: новый приказ
«» выяснила, как можно быстро зарегистрировать самозанятость через смартфон, а также какие налоги и в какое время должен платить самозанятый. Налоги самозанятых в 2024 году: какие, сколько, как платить. Если работаете с самозанятыми лицами, учитывайте изменения, которые действуют с 1 марта 2024 года. Узнайте все о налогах, льготах и преимуществах для самозанятых в 2024 году в России. Как мы говорили выше, самозанятые не заполняют декларации и не сдают налоговую отчётность. Многих желающих стать самозанятыми интересует вопрос, как налоговая будет понимать, что это именно доходы с самозанятой деятельности, а не иные поступления.
Что нужно знать о самозанятости в 2024
| Какие изменения ждут самозанятых с 1 сентября 2023 года | Как зарегистрировать самозанятость, плюсы и минусы, налоговый вычет для самозанятого, а также популярные вопросы. |
| Самозанятые - последние новости | – Ограничение для самозанятых на 2,4 млн в год многим кажется несправедливым, однако оно имеет логическое обоснование. |
| Налог для самозанятых: как он работает и сколько надо платить | Организации и ИП, которые массово работают с самозанятыми и при этом за последние 12 месяцев (необязательно последовательно) в течение 3 месяцев платят от 20 000 рублей. |
| Какие налоги платит самозанятый в 2024 году | Оформив самозанятость, можно. |
ФНС заинтересовалась сотрудничеством компаний с самозанятыми
Госдума приняла изменения в закон о занятости, которые объясняют понятие «самозанятость» и устанавливают механизмы регулирования труда самозанятых. «» выяснила, как можно быстро зарегистрировать самозанятость через смартфон, а также какие налоги и в какое время должен платить самозанятый. В статье расскажем про изменения — как будут работать новые зарплатные комиссии, какого бизнеса коснется проверка самозанятых с 1 марта 2024 года. Особенности сотрудничества с самозанятыми в 2023 году.
Мишустин допустил продление налогового режима для самозанятых после 2028 года
Когда платить налог Обычно налог за каждый месяц оплачивается до 28 числа следующего месяца. Но за первые два месяца c начала применения налога для самозанятых отчисления нужно оплачивать в третьем месяце. Вы стали самозанятым в январе, тогда квитанция на налоги за январь и февраль в приложении «Мой налог» придёт 12 марта. Оплатить её нужно будет до 28 марта. Дальше оплаты будут ежемесячными: квитанция за март придет до 12 апреля, оплатить ее надо до 28 апреля и так далее.
Отчетность и взносы Не нужно вести бухгалтерию.
Подтверждаете корректность номера ИНН. После этого ваше заявление уходит на проверку в налоговую. Обычно на сверку данных уходит до одного рабочего дня. Для этого: Вводите в приложение номер ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика.
Подтверждаете регистрацию. Подтверждение, что вам присвоили статус самозанятого, придёт в течение одного рабочего дня. Регистрация через «Госуслуги» Если у вас есть подтверждённая учётная запись на портале «Госуслуги», то в приложении «Мой налог» можно выбрать именно этот способ регистрации. Тогда вам не понадобится вводить номер ИНН, сканировать паспорт и делать селфи. Все ваши данные автоматически загрузятся с «Госуслуг».
Для этого в приложении «Мой налог» надо выбрать способ регистрации через «Госуслуги». Далее вы разрешаете использовать данные с портала и подтверждаете регистрацию. Сообщение об успешной постановке на учёт в статусе самозанятого приходит в течение одного рабочего дня. Иногда, время ожидания растягивается до 6 дней максимальный срок. Если в регистрации отказали, то надо проверить правильность введённых данных и повторить попытку.
Как оформить самозанятость через банк-партнёр ФНС Вместо приложения «Мой налог» можно воспользоваться мобильным приложением одного из банков-партнёров ФНС. Посмотреть, сотрудничает ли ваша кредитная организация с налоговиками можно на официальном сайте ФНС. Сейчас в списке есть практически все крупные российские банки. Если ваш банк относится к их числу, то дальнейший алгоритм действий зависит от интерфейса банковского мобильного приложения. Но обычно всё выглядит так: Входите в мобильное приложение банка.
Находите сервис для самозанятых. В Сбербанке он называется «Своё дело». Вводите требуемые данные. Обычно это ИНН, паспорт, но всё зависит от конкретного банка. Подаёте заявку на регистрацию.
После этого банк сам подаёт ваши данные в ФНС и уведомляет вас о постановке на учёт. Приложение для самозанятых в Сбербанке. Фото: sberbank. Не путайте личный кабинет налогоплательщика физического лица и личный кабинет самозанятого. Это разные сервисы.
Личный кабинет самозанятого на сайте ФНС. Фото: ФНС Для этого надо перейти по ссылке и пройти регистрацию через: ИНН и пароль если у вас уже есть регистрация в личном кабинете налогоплательщика ; по номеру телефона придёт код подтверждения в ответном смс-сообщении ; через портал «Госуслуги». Далее подтверждаете данные и выбираете регион. Если в дальнейшем вы всё же решите воспользоваться приложением «Мой налог», то вся информация появится там автоматически, после того, как вы введёте свои данные. Как оформить самозанятость в отделении ФНС Для офлайн-оформления статуса самозанятого, надо обратиться в ближайшее отделение ФНС по месту проживания.
Там вам выдадут специальный бланк, в котором указывается: номер ИНН; личная информация ФИО, дата рождения ; адрес регистрации и фактического проживания. На проверку данных и постановку на учёт уходит до шести рабочих дней. Учтите, даже при офлайн-оформлении статуса, информацию о доходах придется передавать через онлайн-сервисы — «Мой налог», личный кабинет на сайте ФНС или приложение банка-партнёра. А вот если вы оформили статус самозанятого через ФНС, то и прекращать его придётся здесь же. Использовать для этого приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого на сайте не получится.
Кто может стать самозанятым У статуса самозанятого есть сразу нескольких ограничений: надо зарабатывать не более 2,4 млн рублей в год. Если доход выше, то самозанятого автоматически переведут на НДФЛ; работать самостоятельно, то есть нельзя нанимать сотрудников; заниматься только разрешёнными видами деятельности, причём можно совмещать сразу несколько. Например, быть репетитором и фотографом. Виды деятельности самозанятых Самозанятые могут предоставлять услуги, продавать вещи собственного производства и сдавать в аренду жилье. Самозанятый может заниматься сразу несколькими видами деятельности.
Этот налоговый режим подходит для разных профессий. Вот только несколько примеров: Информационные услуги и маркетинг: переводчик, копирайтер, маркетолог, блогер, автор статей, SMM-менеджер, таргетолог.
Налоговики передадут сведения до 25 числа второго месяца, который следует за кварталом: за I квартал до 25 мая; за II квартал до 25 августа; за III квартал до 25 ноября; за IV квартал до 25 февраля. В каждый отчет включат сведения за все предыдущие периоды. Проверят бизнес, который платит самозанятым более 20 тысяч рублей в месяц Налоговики давно контролируют предпринимателей, которые сотрудничают с самозанятыми.
В новых правилах установили цифры для количества договоров, сроков сотрудничества и выплат. Под проверку попадет бизнес, который сотрудничает с 10 самозанятыми и выполняет 2 условия:: 20 000 рублей и более — среднее вознаграждение для самозанятого. Налоговики проверят, почему работников не устраивают в штат, какие они выполняют работу, как оформляют чеки и так далее. Другие статьи в телеграмм На особом контроле бизнес, который уже наказывали Налоговики обязательно передаст данные ИП или компаний, которые уже допускали подмену трудовых нарушений при работе с самозанятыми или ИП. В данных укажут реквизит, номер решения, сумму доначислений.
Компания должна платить страховые взносы и удерживать НДФЛ, как при гражданско-правовом договоре с обычными гражданами, только если самозанятый работает у неё по трудовому договору или уволился меньше двух лет назад. Полученные в таком случае доходы не облагаются налогом на профессиональный доход подп. Скачайте образцы заполнения новой формы ЕФС-1.
Самозанятые в 2024 году: изменения, налоги, плюсы и минусы
Информацию при наличии о нарушениях признаках , указывающих на нелегальную занятость, в том числе в части заключения работодателями договоров гражданско-правового характера на оказание работ услуг с физическими лицами, фактически осуществляющими трудовую деятельность у данных работодателей, с указанием сведений о работодателе, на основании решений по результатам налоговых проверок Наименование организации фамилия, имя, отчество при наличии индивидуального предпринимателя ; ИНН; адрес регистрации организации адрес места жительства индивидуального предпринимателя ; контактный номер телефона при наличии ; период проверки; дата и номер решения по результатам налоговой проверки; сумма доначисленных налогов страховых взносов ; краткое описание нарушения выписка из решения по результатам налоговой проверки. Информацию при наличии об организациях индивидуальных предпринимателях , применяющих контрольно-кассовую технику Сведения об организации индивидуальном предпринимателе : Наименование организации фамилия, имя, отчество при наличии индивидуального предпринимателя ; ИНН.
Добавлю, что ещё рассматривается вопрос о том, чтобы выплачивать самозанятым пособие по уходу за инвалидами и индексировать им пенсии как неработающим гражданам. Такие нормы содержатся в правительственном законопроекте, вносящем изменения в закон об обязательном пенсионном страховании. Общественное обсуждение данной инициативы продлится до 3 января 2024 года.
Тогда того, кому выписан чек, ждет налоговая проверка. За самозанятого, который работает через посредника, например, продает товары на Wildberries или использует агрегаторы для таксистов, чеки выписывает посредник. Данные о расчетах появляются в приложении «Мой налог». Если же этого не произошло например, посредник не использовал контрольно-кассовую технику , самозанятый должен сам указать свой доход в приложении. Сделать это нужно до 9-го числа месяца, следующего за отчетным. Можно фиксировать каждое поступление от посредника или оформить сумму общим чеком за месяц. Отдельно удобнее в том случае, если товар вернут. Чек оформляется на покупателя. Если самозанятый не знает, кто покупатель, чек выписывается на физлицо. В этом случае ИНН или личные данные не нужны, а чек никому не передается. Как автоматизировать учет доходов и оплату налогов самозанятого В приложении «Мой налог» можно привязать карту к счету самозанятого и настроить автоматическую оплату НДП. При этом чеки по каждому платежу все равно надо оформлять. Самозанятый может подключить автоматическую регистрацию дохода в банке-партнере или с помощью специальных платформ-партнеров ФНС. Тогда чек будет автоматически формироваться по всем поступлениям на привязанную карту. Чтобы не запутаться, удобнее завести для этого отдельную карту и не использовать ее для личных переводов. Но, если чек все-таки сформировался на личные поступления, его можно аннулировать. Налог на профессиональный доход удобно оплатить и по Единому налоговому счету ЕНС.
Уже недостаточно составить идеальный текст договора, с марта 2024 года ФНС берет на вооружение новые критерии: Подрядчиков больше, чем штатных сотрудников, Самозанятый выполняет работы в течение длительного времени, на протяжении нескольких месяцев, Подрядчик недавно получил статус самозанятого, Подрядчик получает оплату в зарплатные дни, Предприятие перезаключает договор с одним и тем же самозанятым с небольшими перерывами, Самозанятый использует материалы компании. От большинства претензий можно отбиться, если дать объективное пояснение. Например: Вполне объяснимо заключение длительного договора с некоторыми специалистами: системным администратором, кадровиком, юристом. Данные специалисты не выполняют постоянной работы, их деятельность носит эпизодический характер: обновить программы, оформить прием или увольнение, составить документы для суда. Специалист может выполнять задачи один-два раза в месяц или реже. Но сам договор может длиться месяцами и даже годами. Недавнее приобретение статуса самозанятого также вполне объяснимо. Гражданин для того и встал на учет как плательщик НПД, чтобы заключить ГПХ договор, когда нашел заказчика на свои услуги. Использование материалов компании не запрещено. Более того, ст.