НДС в РК (налог на добавленную стоимость) — это налог, который уплачивается от стоимости оказанных услуг, работ и проданных товаров на территории республики Казахстан. Закон Республики Казахстан «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)» дополнен новой статьей 57-13, предусматривающей. Главная» Новости» Потолок по ндс в 2024 г в казахстане. Национальная палата предпринимателей "Атамекен" предлагает снизить ставку НДС в Казахстане до 10% с 12% в настоящее время.
Что изменилось в налоговом законодательстве Казахстана с 2024 года
Отчет «Пирамида» формируется исключительно по непосредственным поставщикам услугополучателя. Непосредственными поставщиками признаются: поставщики, непосредственно или через посредников агентов, комиссионеров или поверенных поставившие товары, выполнившие работы или оказавшие услуги услугополучателю, или оказавшие услуги через взаимосвязанные стороны. Добавлен перечень условий признания физических и или юридических лиц взаимосвязанными. Риском извлечения услугополучателем выгоды из своих незаконных действий в целях получения налоговых выгод налоговой экономии и уменьшения налоговых платежей признается: 1 применение схем уклонения от уплаты налогов, в том числе заключение сделок с целью получения права на зачет сумм НДС без фактической поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг и или заключение сделок с целью увеличения добавленной стоимости товара, соответственно, наращивания превышения НДС; 2 действия, направленные на вывод денежных средств в теневую экономику и обналичивание денежных средств; 3 притворные сделки, совершенные с целью прикрыть другую сделку значительное занижение или завышение цены сделок. В части установления данных рисков, отчет «Пирамида» формируется независимо от категории и или статуса поставщика, за исключением поставщиков, указанных в подпунктах 4 , 5 , 6 , 7 и 8 части второй пункта 46 настоящих Правил. При установлении данных рисков ОГД, осуществляющий тематическую проверку, назначает встречную проверку поставщика в соответствии с параграфом 2 главы 4 настоящих Правил.
Если услугополучатель стоит на горизонтальном мониторинге, отчет формируется только по его непосредственным поставщикам. Риском неисполнения налоговых обязательств признается выявленные расхождения в результате сверки сведений налоговой отчетности поставщика и сведений ИС, а также другие сведения, указывающие на неисполнение налоговых обязательств по исчислению и уплате НДС в бюджет. Услугодатель прекращает дальнейшее формирование отчета «Пирамида» по поставщикам по риску неисполнения налоговых обязательств в случаях, если при формировании отчета «Пирамида» установлен поставщик, являющийся налогоплательщиком: 1 состоящим на горизонтальном мониторинге; 2 производящим товары собственного производства, в том числе налогоплательщиком-сельхозтоваропроизводителем за исключением производителей шкур крупного и мелкогорогатого скота и лиц, перерабатывающих лом цветных и черных металлов , включенным в Перечень производителей товаров собственного производства.
Если услугополучатель является взаимосвязанной стороной поставщиков, указанных в подпунктах 1 , 2 , 3 4 , 5 , 7 части второй настоящего пункта, то услугодатель прекращает дальнейшее формирование отчета «Пирамида» на непосредственных поставщиках таких поставщиках. Риском неисполнения налоговых обязательств признается выявленные расхождения в результате сверки сведений налоговой отчетности поставщика и сведений ИС, а также другие сведения, указывающие на неисполнение неполное исполнение налоговых обязательств по исчислению и уплате НДС в бюджет. Услугодатель формирует отчет «Пирамида» по риску неисполнения налоговых обязательств исключительно по непосредственным поставщикам услугополучателя.
Так, говорится, что отчет "Пирамида" формируется в целях определения достоверности сумм превышения НДС, предъявленного к возврату и выявления следующих рисков: риска неисполнения налоговых обязательств; риска применения поставщиками схем уклонения от уплаты налогов.
Результатом формирования отчета "Пирамида" является сводная таблица взаиморасчетов между услугополучателем и поставщиками различных уровней за каждый налоговый период. Отчет "Пирамида" формируется по всем уровням поставщиков услугополучателя, за исключением случаев: превышения суммы нарушений над суммой НДС, относимого в зачет по поставщику, непосредственно или через посредников агентов, комиссионеров или поверенных , поставивших товары, выполнивших работы или оказавших услуги проверяемому услугополучателю; предусмотренных пунктами 46 и 47 настоящих Правил; установления поставщика, у которого общая сумма НДС по выписанным счет-фактурам за налоговый период не превышает 300-кратного размера МРП, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на дату формирования отчета "Пирамида"; установления самого услугополучателя, по которому формируется отчет "Пирамида". По услугополучателю, состоящему на горизонтальном мониторинге, отчет "Пирамида" формируется исключительно по непосредственным поставщикам услугополучателя. Риском неисполнения налоговых обязательств признаются выявленные расхождения в результате сверки сведений налоговой отчетности поставщика и сведений ИС, а также другие сведения, указывающие на неисполнение неполное исполнение налоговых обязательств по исчислению и уплате НДС в бюджет.
Услугодатель формирует отчет "Пирамида" по риску неисполнения налоговых обязательств исключительно по непосредственным поставщикам услугополучателя.
Эти меры направлены на облегчение условий для локальных производителей и на снижение количества дискуссионных моментов. Продолжая тему:.
Что изменится в налоговой сфере Казахстана в 2024 году
На законодательном уровне порог по НДС не меняется с 2024 года. Минимум оборота для постановки на учет по НДС составит 20 000-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года. Для этого необходимо применять трехкомпонентную интегрированную систему ТИС.
Любое повышение налогов случится не раньше 2026-2027 года, предполагает Рысмамбетов. Как будто альтернативу не находит. Да президент сказал, что это не панацея. В итоге правительство решило, тогда не будем поднимать. Но никто ведь не отменял пересмотр налоговых регуляторов и правил госзакупок", - говорит экономист Айдархан Кусаинов. Но реальная практика могла быть другой. Допустим люди могли уходить в тень.
И эти 2 трлн мы бы не собрали. Риски всегда были такие. Будет бюджет пересмотрен.
Суть этого налога заключается в том, что он добавляется к себестоимости продукта, то есть оплачивается конечным покупателем. В Казахстане оплачивается НДС как с товаров, работ и услуг, произведенных в стране, так и с товаров, являющихся облагаемым импортом некоторые позиции могут быть освобождены от налогов. Когда постановка на учет по НДС является обязательной Есть категории предприятий, которые обязательно должны платить НДС, то есть стать на учет как плательщики: юрлица, являющиеся резидентами; юрлица, не являющиеся резидентами, но имеющие филиалы и представительства на территории Казахстана; ИП и лица, которые занимаются частной практикой.
Но при этом предприниматели и ТОО становятся плательщиками НДС только в том случае, если их годовой оборот превышает пороговое значение. В настоящее время в Налоговом кодексе прописан порог в 20 тысяч МРП месячных расчетных показателей, которые в 2023 году составляют 3450 тенге. То есть порог оборота на момент марта 2024 года — это 69 млн. Какие суммы включаются в оборот при расчете НДС В НК есть четкое определение, какие суммы и поступления учитывается при расчете оборота. Это: сумма оборота при продаже товаров, выполнении работ или оказании услуг кроме тех, что освобождено от налогообложения по закону ; оборот при покупке работ и услуг от нерезидента основание — ст. Показатель считается нарастающим итогом с начала календарного года.
Если оборот составляет менее 20 тысяч МРП, то постановка на учет является добровольной. В марте 2023 года были приняты изменения к законодательству. В частности, они коснулись ИП, которые применяют ТС, то есть контрольно-кассовую технику. Для них минимальный оборот считается как 20 тысяч МРП плюс доходы, которые были проведены по такой системе в безналичной форме. Что делать предприятию, если пороговый оборот превышен Если происходит такая ситуация, то по месту регистрации в налоговые органы подается соответствующее заявление. Законом на это отводится ограниченное время, всего 10 рабочих дней после окончания того месяца, в котором сумма оборота превышает установленный порог.
Этот момент нужно контролировать, иначе придется платить штраф.
При этом многие экономисты и предприниматели выступали против такого решения. Высказывались и депутаты. В своём депутатском запросе он отметил, что повышение повлечет за собой рост цен на топливо. Таким образом приведет к дополнительной нагрузке на конечных потребителей, т. По его словам, последствия увеличения ставки НДС приведут к росту цен и ухудшению положения добросовестных налогоплательщиков. По его словам, налоговые органы перекладывают ответственность на покупателей и исключают НДС из зачета при нарушениях, допускаемых поставщиками.
Повышения НДС в Казахстане не будет - премьер Бектенов
Согласно пп.1 и пп.2 ст.369 НК РК, в оборот для целей постановки на учет по НДС включают сумму оборотов. Налог на добавленную стоимость (НДС) — это косвенный налог, который взимается с продажи товаров и услуг на территории Казахстана. В 2024 году ставка НДС в Казахстане остается неизменной и составляет 12%, что соответствует общему уровню НДС в странах Евразийского экономического союза. Налог на добавленную стоимость не будет приниматься в 2024 году. Согласно пп.1 и пп.2 ст.369 НК РК, в оборот для целей постановки на учет по НДС включают сумму оборотов. С 2024 года в Казахстане начнется III этап всеобщего декларирования.
Токаев: Повышение НДС с 12% до 16% – это не панацея
В частности: Определены риски использования схем уклонения от уплаты налогов. При расчете суммы НДС для возврата не учитываются нарушения, допущенные поставщиками-производителями товаров и другими категориями поставщиков. Эти меры направлены на облегчение условий для локальных производителей и на снижение количества дискуссионных моментов.
То есть, когда вы бегаете от важных, нужных, пусть и болезненных вещей, становится хуже. Но, к сожалению, видимо, выбор сделан в пользу сиюминутной приятности.
Во многом это популистская мера", - говорит Кусаинов. По мнению эксперта, проблема в том, что после отмены повышения, нет ясности — что будет с бюджетом. Сказать, что мы не будем повышать НДС, это легко и всем становится приятно, и никто не ответил на вопрос, а что будет с бюджетом", - возмущается экономист. Когда ожидать повышения НДС "Правительство рано или поздно повысит налоги.
Для начала надо пересмотреть действующие налоги, какова налоговая база, а не налоговая ставка. Что нам делать? И вообще переосмыслить налоговую систему Казахстана, потому что у нас была какая-та базовая модель, которую заложили, но иногда надо оспорить все, что ранее предлагали - и попробовать другие методы", - считает финансист. Любое повышение налогов случится не раньше 2026-2027 года, предполагает Рысмамбетов.
Один из приоритетов — это развитие малого и среднего бизнеса. То есть определённый прогресс наблюдается. В 2022 году была принята концепция развития предпринимательства Концепция развития малого и среднего предпринимательства в РК до 2030 года. И мы эту идею поддерживаем. Но, к сожалению, в стране большая диспропорция между малым и средним бизнесом.
Это глобальная диспропорция. Но у нас, к сожалению, механизм госуправления так настроен, что среднему бизнесу расти невыгодно. Данные спикера, опубликованные в соцсетях — Что нужно для развития этого сектора? Иными словами, как малому бизнесу перерасти в средний? Дешёвых, доступных бизнесу ресурсов в стране нет.
Простая статистика. Человек решает заниматься делом, он оказывается в категории самозанятых. И таких в Казахстане свыше 2 млн человек. Ещё часть предпринимателей регистрируют свои предприятия, это так называемый микробизнес. Таких предприятий около 2 млн, в них задействовано в общей сложности 4 млн человек.
Итого: 6 млн человек в РК — это самозанятые и работающие в микробизнесе. Чтобы им развивать свой бизнес, нужны как оборотные средства, так и инвестиции в основные средства. Оборотка — это, грубо говоря, сырьё, аренда и зарплаты. Основные средства — это оборудование. Это дорого, это сложно.
Но развитие любого бизнеса без технологической составляющей невозможно. У нас в этом вопросе, к сожалению, наблюдается глобальный провал. Мы наблюдаем фактически за деградацией основных средств производства. Понятно, что есть хорошие предприятия, но их единицы. Кто в тучные годы успел заскочить на эту ступеньку, тот развивается дальше.
У остальных доступа к дешёвым ресурсам сегодня нет. Доступ проблематичен для всего микробизнеса. Следующий серьёзный вопрос для бизнеса — это налогообложение. В Казахстане одна из важнейших проблем — это порог по НДС. На мой взгляд, это самый важный барьер, который препятствует развитию бизнеса с точки зрения оборотов.
Именно из-за этого перерастать из малых в средние предприятия в РК невыгодно. Данные спикера, опубликованные в соцсетях Можно с большой долей уверенности предположить, что среди 2,2 млн зарегистрированных ИП определённая часть — это, скорее всего, средние предприятия, которые намеренно раздробили бизнес. За последний год количество малых и средних предприятий выросло с 2 млн до 2,2 млн. Но объём производства в стране продукции и услуг почти не увеличился. Поэтому логично предположить, что прирост появился из-за того, что опустили порог по НДС.
Справка Informburo. При превышении этого порога предприятия вставали на регистрационный учёт по НДС. Почему-то государство не хочет понять, что порог по НДС мешает развитию бизнеса. Понятно, что госорганы ссылаются на мировой опыт.
По НДС разработчики предлагают увеличить базовую ставку налога и снизить «порог» для постановки на учет. Но платежи по НДС поступают в бюджет плохо. Постепенно ставка снижалась. Целью было повышение уровня собираемости налога за счет сокращения «теневого» рынка.
Но, видимо, не получилось. Поэтому предложено рассмотреть возможность установления дифференцированных ставок НДС для социально-значимых и «чувствительных» товаров. МРП или 153,1 тысяч долларов. Это один из самых высоких в мире показателей. Изменение ставки и «порога» по НДС должно увеличить поступление налогов в бюджет. Но, одновременно могут вырасти цены, упадет инвестиционная привлекательность Казахстана в связи с нестабильностью налогообложения, усугубиться проблема возврата НДС по нулевой ставке из-за увеличения суммы дебетового сальдо. Вырастет теневой рынок. По корпоративному подоходному налогу КПН разработчики предложили ввести более справедливую, как они пишут, дифференцированную ставку.
Дифференциации ставок по отраслям нет. При этом банки и финансовый сектор, игорный бизнес и недропользователи получают большую прибыль, которую многие считают несправедливой. Так президент РК Касым-Жомарт Токаев в своем послании народу Казахстана сказал, что банки получают повышенную прибыль благодаря повышенной базовой ставке Нацбанка.
Что изменится в налоговой сфере Казахстана в 2024 году
Каким образом? Применить трехкомпонентную интегрированную систему ТИС , состоящую из контрольно-кассовой машины, с функцией фиксации и передачи данных, устройства для приема безналичных платежей, а также возможностью автоматизировано управлять бизнесом и формировать налоговую отчетность. Предприниматель, желающий перейти на режим розничного налога, может представить налоговое уведомление в органы госдоходов по месту нахождения деятельности, при этом ведя предпринимательскую деятельность в разных населенных пунктах. В настоящее время перечень видов деятельности расширен в два раза — от 190 до 364 видов деятельности.
Это должно побудить подобные организации прощать долги проблемных заемщиков , снижая общий уровень закредитованности. Налог на угнанное авто Напомним, что казахстанцы, чей автомобиль числится в угоне, могут не платить транспортный налог за время розыска этого имущества пункт 6 статьи 493. Но ранее датой прекращения исчислениия налога считалась дата возбуждения уголовного дела. Теперь подобная мера применяется со дня регистрации заявления в Едином реестре досудебных расследований об угоне похищении транспортного средства. А возобновление исчисления наступает с даты прекращения уголовного дела. Налоги с пенсии В Налоговый кодекс внесена статья 351-1.
Она закрепляет особенности исчисления, удержания и уплаты индивидуального подоходного налога ИПН с единовременной пенсионной выплаты.
В 2024 г. Декларация по НДС в Казахстане представляется ежеквартально до 15 числа следующего месяца после отчетного. Срок уплаты НДС — до 25 числа того же месяца. Написать или спросить просто и удобно!
С докладами на заседании также выступили главы регионов, достигших наименьших показателей развития по итогам января. Он должен содержать конкретные и эффективные меры», — сказал глава Правительства. По его мнению, такой низкий показатель говорит о некачественной работе уполномоченных госорганов и акиматов. Первостепенная задача министров и акимов — оказывать эффективную и действенную поддержку реализации инвестиционных проектов», — отметил премьер-министр. Он подчеркнул, что, учитывая важную роль инвестиций как основного драйвера роста ВВП — построение правильной инвестиционной политики является ключевым фактором.
Для этого он поручил установить действенные и стимулирующие KPI по повышению эффективности работы госорганов и институтов развития, а также их ответственности при недостижении поставленных целевых индикаторов. Еще одним важным фактором успешной экономики является сильный и конкурентоспособный бизнес. Поэтому развитие и поддержка предпринимательства — одна из основных задач Правительства.
Что такое НДС и кто его платит?
- Президент Казахстана выступил на расширенном заседании правительства
- Новости RT
- Налог на прибыль
- Повышения НДС в Казахстане не будет, заявил премьер-министр
- НДС в Казахстане повышать не будут
- Какие суммы включаются в оборот при расчете НДС
Заключение
- Внесены изменения в правила возврата превышения НДС | Kazakhstan Today
- Что изменилось в правилах возврата НДС в 2024 году?
- Повышение НДС: изначально плохая идея или необходимая мера – мнение экспертов и бизнеса
- В Казахстане предлагают повысить ставку НДС с 12% до 16%
НДС не будут повышать до 16%
Аграрии сетуют на ограничение возможности возврата налога на добавленную стоимость Читайте последние новости на деловом портале При экспорте в Казахстан НДС возмещается и необходимо лишь подтвердить нулевую ставку налога. Действительно, ещё в сентябре Минэкономики Казахстана сообщало, что обсуждается повышение налога на добавленную стоимость (НДС). Главная» Новости» Ндс в казахстане 2024 сколько процентов. По НДС разработчики предлагают увеличить базовую ставку налога и снизить «порог» для постановки на учет. С 2024 года изменения в НК РК будут предусматривать исключение из вычетов при расчете КПН и исключение из НДС, принятого в зачет сумм по сделкам, которые совершены без “Должной осмотрительности”.
Изменения по налогу на добавленную стоимость с 01.01.2023г
С 2024 года изменения в НК РК будут предусматривать исключение из вычетов при расчете КПН и исключение из НДС, принятого в зачет сумм по сделкам, которые совершены без “Должной осмотрительности”. С 2024 года изменения в НК РК будут предусматривать исключение из вычетов при расчете КПН и исключение из НДС, принятого в зачет сумм по сделкам, которые совершены без “Должной осмотрительности”. НДС Налог на добавленную стоимость (НДС) – один из видов косвенного сбора, взимаемого государством. НДС Налог на добавленную стоимость (НДС) – один из видов косвенного сбора, взимаемого государством. По НДС разработчики предлагают увеличить базовую ставку налога и снизить «порог» для постановки на учет. Налог на добавленную стоимость товаров и услуг повысят на 4% — Новости Дарё.