Самозанятость — это возможность применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД). Профессиональный доход с начала года превысил 2,4 млн. рублей. Суть налога на профессиональный доход — легализация выручки от услуг, оказываемых физическими лицами в частном порядке. Если доход больше, придется искать другие формы занятости для получения денег, которые превышают этот лимит. Российский союз промышленников и предпринимателей (РСПП) предлагает повысить для самозанятых предельный уровень годового дохода.
Самозанятые: вопросы и ответы
Подготовка к переходу на уплату налога на профессиональный доход Для начала изучите правила налогообложения и условия НПД. Определите дополнительные затраты при переходе на самозанятость. Кроме того, вы больше не сможете снизить свою налоговую нагрузку за счет расходов. Как перейти с УСН на НПД Сначала ИП должен уплатить фиксированные страховые взносы с 1 января до момента регистрации самозанятости, чтобы эти расходы можно было вычесть из налогов при упрощенке. Снять с учета онлайн-кассы, если они были у предпринимателя.
Зарегистрироваться в качестве самозанятого в приложении «Мой налог», в личном кабинете на сайте ФНС или через портал «Госуслуги». Также можно зарегистрировать самозанятость через банк, который занимается регистрацией самозанятости. Это можно сделать лично в налоговой, заказным письмом через «Госуслуги» или на сайте ФНС с усиленной электронной подписью. До 28 числа следующего месяца ИП должен перечислить налог и сдать декларацию за период отработки до перехода на НПД.
Важно соблюсти все этапы. Например, если предприниматель на упрощенке просто зарегистрировал самозанятость и не уведомил налоговую, то для нее он все равно останется на УСН и должен будет уплатить взносы за весь год. Плюсы и минусы перехода на НПД НПД для предпринимателей вместо других спецрежимов имеет свои преимущества и недостатки. Их обязательно нужно учитывать, если вы планируете перейти с одного налогового режима на другой.
Преимущества Не нужно использовать онлайн-кассу.
При этом, в соответствии с законом доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Ставки налога на профессиональный доход не увеличатся до 2029 года. Что такое профессиональный доход?
Какие операции можно проводить через «Мой налог»: принимать оплату от клиентов; формировать чеки и счета; отслеживать динамику дохода; уплачивать налог на профессиональный доход; запрашивать справки и выписки из налоговой; платить страховые взносы, чтобы начислялись пенсионные баллы. Оригинальное приложение от ФНС можно скачать на Android или iOS, главное — быть внимательным и не нарваться на подделку. Ввести личные данные Чтобы платить налоги на профессиональный доход, нужно подать заявление в налоговую и получить подтверждение. Сделать это можно в приложении «Мой налог» — по паспорту. Заполнять бумаги, оплачивать госпошлину за регистрацию самозанятости не нужно Как пройти регистрацию по паспорту: в приложении «Мой налог» зайдите в раздел «Регистрация» и нажмите кнопку «Регистрация по паспорту РФ»; введите в соответствующую строку номер телефона, на него придет СМС с кодом подтверждения; выберите регион.
Важно выбирать не по месту жительства, а по месту ведения деятельности. То есть если человек живет в Москве, но свои услуги оказывает в Нижегородской области, выбрать нужно Нижний Новгород; отсканируйте паспорт. Для этого наведите камеру телефона на разворот с фотографией — и приложение само считает все необходимые данные; проверьте данные паспорта, если есть ошибки, их можно исправить вручную или отсканировать паспорт еще раз; наведите фронтальную камеру смартфона на лицо и моргните — приложение сверит изображение с фото в паспорте. Если лицо не распознается, повторите этот шаг несколько раз, до тех пор, пока не получится. По завершении регистрации на смартфон придет СМС-сообщение, а в приложении появится соответствующее уведомление. Далее нужно подтвердить регистрацию, нажав соответствующую кнопку. После подтверждения регистрации пользователю на смартфон придет извещение о постановке на учет в качестве налогоплательщика Вход в личный кабинет можно будет настроить по отпечатку пальца или face-ID, в зависимости от того, какие функции поддерживает смартфон. Как еще можно пройти регистрацию? Еще один вариант — пройти регистрацию по паролю от портала Госуслуг.
Для этого зайдите в приложение «Мой налог» и в разделе «Регистрация» нажмите соответствующую кнопку. Пройти регистрацию еще можно через личный кабинет на сайте nalog. Там для регистрации будут нужны ИНН и пароль, паспортные данные вводить не придется. Этот вариант подойдет тем, у кого нет смартфона или желания скачивать на него приложение. Пройти регистрацию можно с компьютера. После регистрации пользователь сможет сразу формировать чеки и отправлять их клиентам. При этом налоговая имеет право проверять персональные данные в течение шести дней.
Если поступлений в этом месяце не было, налоги за дни «простоя» платить не нужно.
Как рассчитать сумму налога? Самостоятельно ничего считать не нужно. Применение налогового вычета, учет налоговых ставок, контроль за соблюдением ограничения по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы. От самозанятого требуется только формирование чека по каждому поступлению от той деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход. Когда самозанятые должны уплачивать налог на профессиональный доход? Самозанятые платят налог раз в месяц. В течение месяца самозанятый отражает в приложении «Мой налог» сведения о доходе, а потом налоговая сама рассчитывает сумму налога и не позднее 12-го числа следующего месяца присылает квитанцию об оплате. Уплатить налог необходимо до 25-го числа того же месяца.
Нужно ли самозанятому подавать декларацию в налоговый орган? Подавать декларацию по налогу для самозанятых не нужно. Налоговый орган исчисляет налог автоматически на основании чеков самозанятого. Нужно ли самозанятому открывать отдельный счет в банке? Открывать специальный расчетный счет не требуется. Самозанятый может использовать обычный счет физического лица в любом банке России. Для удобства уплаты налога самозанятые могут привязать свои банковские карты в приложении «Мой налог» и настроить автоплатеж. Согласно официальным разъяснениям , автоплатеж предусмотрен только для уплаты налога на профессиональный доход.
ФНС не отслеживает операции по счетам этих карт. Как налоговая определит, какой денежный перевод получен за услугу, а какой, например, от родственника или коллеги? Лица, перешедшие на налоговый режим НПД, самостоятельно отражают в приложении «Мой налог» только те доходы, которые были получены ими в результате деятельности в качестве самозанятых. Вы просто не загружаете в приложение чек о поступлении денежных средств от близких, друзей и коллег.
Кто такой самозанятый, как им стать и платить меньше налогов. Объясняем простыми словами
Глядя на статистику, понимаешь, что налог на профессиональный доход выгоден для всех сторон: для государства, компаний и самозанятых. У использования налога на профессиональный доход есть целый ряд преимуществ. Однако платить налог на профессиональный доход могут не только те, кто раньше работал скрытно, но и индивидуальные предприниматели. Налог на профессиональный доход (НПД) — особый налоговый режим для самозанятых. Трудясь по найму, самозанятый получает зарплату, а от самостоятельной деятельности – профессиональный доход. форма деятельности, при которой гражданин работает сам на себя и платит государству налог на профессиональный доход.
Самозанятость
Есть продажа подакцизных товаров. Например, не удастся продавать домашние алкогольные настойки. Это повысит конкурентоспособность мелких предпринимателей, а в последствии товарный знак может перерасти в свой собственный бренд. Нововведение по регистрации товарных знаков самозанятыми начнет действовать в РФ только с 29 июня 2023 года.
Этот пункт запрещает старателям быть самозанятыми. Работа, связанная со служением культу. Христианство, вуду, буддизм, индуизм — любая религиозная деятельность не подпадает под понятие самозанятости.
Есть еще одно ограничение, введенное как дань нашей экономической ситуации. Для того чтобы работодатели не выводили сотрудников за штат с целью снизить налоги, закон определил: самозанятым не может быть человек, работающий по договору с работодателем, в штате которого трудился меньше 2 лет назад. Самозанятость и ИП: в чем разница и что лучше Индивидуальное предпринимательство — еще один облегченный налоговый режим, который стал уже привычным.
Закон позволяет индивидуальному предпринимателю применять режим самозанятости. Разберемся, когда и зачем это нужно. Индивидуальному предпринимателю есть смысл перейти в статус самозанятого, если он работает без команды, а его клиенты — преимущественно физические лица.
Снизить налоговую нагрузку для себя всегда приятно. Плюсы и минусы перехода в статус самозанятого При переходе на самозанятость предприниматель освобождает себя от таких действий: налоговой отчетности, использования онлайн-кассы или контрольно-кассового аппарата, необходимости открывать расчетный счет. Целых четыре плюса.
Минусом можно считать, что ИП, ставшему самозанятым, не идут трудовой стаж и пенсионные баллы — впрочем, никто не мешает любому самозанятому по собственному желанию делать взносы в Пенсионный фонд. То есть ИП может стать самозанятым только тогда, когда все виды его деятельности и объем доходов подпадают под этот режим. Также у индивидуального предпринимателя на момент перехода в режим самозанятости не должно быть налоговых задолженностей прошлых периодов.
У ИП есть два варианта перехода на самозанятость: Первый вариант. Предприниматель может сняться с налогового учета, закрыть ИП и зарегистрироваться как плательщик налога на профессиональный доход «с нуля». В этом случае, чтобы вновь получить статус индивидуального предпринимателя, ему придется заново проходить процедуру регистрации ИП.
Второй вариант. Можно перейти на режим самозанятости и не закрывая ИП, говорит часть 1 статьи 2 ФЗ-422. Для этого нужно зарегистрироваться через приложение «Мой налог» или через сайт Федеральной налоговой службы в качестве самозанятого.
После этого в течение месяца необходимо написать заявление в налоговую инспекцию об изменении режима налогообложения. Как зарегистрироваться в качестве самозанятого Регистрация нового плательщика налога на профессиональный доход занимает всего несколько минут — при условии, что у вас уже есть аккаунт на портале Госуслуг. Рассмотрим подробнее способ регистрации статуса самозанятого через сайт ФНС: Введите свой ИНН и пароль для доступа в личный кабинет физического лица.
Если его нет, то введите пароль от портала госуслуг РФ. Введите свой номер телефона. Подтвердите согласие на обработку персональных данных.
Получите на указанный номер телефона проверочный код и введите его. Регистрация завершена — вы стали самозанятым. Чуть сложнее процесс регистрации через мобильное приложение «Мой налог» , созданное специально для плательщиков налога на профессиональный доход.
Скачайте приложение на мобильный гаджет. Выберите способ подтверждения личности — через личный кабинет налогоплательщика или по паспорту. Укажите номер телефона, получите и введите код подтверждения.
Придумайте и введите ПИН-код для доступа в приложение. Все — можно начинать работать официально!
Налог на профдоход доступен и иностранцам, но далеко не всем. Применять режим вправе граждане Украины и стран — членов Евразийского экономического союза это Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия. Одним из привлекательных моментов является то, что налог возникает только вместе с доходом. Никаких оправданий никто не требует: получили оплату за услуги — заплатили налог; не получили — налог не платим.
Никаких тебе обязательных фиксированных взносов «за себя» и минимальных платежей. И даже считать не надо, налоговая инспекция посчитает налог сама. Где подвох, хотите знать? Он есть, и не один, и мы о них расскажем. Он начат в 2019 году, а итоги планируется подвести по окончании 2028-го. Но не будем отвлекаться на риторические вопросы.
Суть налога на профессиональный доход — легализация выручки от услуг, оказываемых физическими лицами в частном порядке. К частным мастерам обращались всегда: машину «посмотреть», костюмчик пошить, крылечко подлатать, компьютер наладить. И все бы ничего, но никаких гарантий исполнитель и заказчик дать друг другу не могли. Нередкая ситуация — попросили соседа починить забарахлившую стиралку, а он ее доломал. Или провели урок с отстающим шалопаем, а оплаты от его родителей так и не дождались.
Кроме того, вы больше не сможете снизить свою налоговую нагрузку за счет расходов. Как перейти с УСН на НПД Сначала ИП должен уплатить фиксированные страховые взносы с 1 января до момента регистрации самозанятости, чтобы эти расходы можно было вычесть из налогов при упрощенке. Снять с учета онлайн-кассы, если они были у предпринимателя. Зарегистрироваться в качестве самозанятого в приложении «Мой налог», в личном кабинете на сайте ФНС или через портал «Госуслуги». Также можно зарегистрировать самозанятость через банк, который занимается регистрацией самозанятости. Это можно сделать лично в налоговой, заказным письмом через «Госуслуги» или на сайте ФНС с усиленной электронной подписью. До 28 числа следующего месяца ИП должен перечислить налог и сдать декларацию за период отработки до перехода на НПД. Важно соблюсти все этапы. Например, если предприниматель на упрощенке просто зарегистрировал самозанятость и не уведомил налоговую, то для нее он все равно останется на УСН и должен будет уплатить взносы за весь год. Плюсы и минусы перехода на НПД НПД для предпринимателей вместо других спецрежимов имеет свои преимущества и недостатки. Их обязательно нужно учитывать, если вы планируете перейти с одного налогового режима на другой. Преимущества Не нужно использовать онлайн-кассу. Для приема платежей можно использовать личный или расчетный счет, а также принимать наличные средства. Важно только выдать чек из приложения «Мой налог».
А еще сдает квартиру посуточно. Налоговая база по НПД — доходы от ремонтов и аренды. Налоговый период. Это срок, за который суммируют прибыль и начисляют НПД. Его рассчитывают помесячно п. Уведомление за прошлый месяц ИФНС пришлет в этом месяце до 12 числа. Заплатить налоги нужно в течение 13 дней — до 25 числа. Пример расчета НПД. Представим, что наш строитель Петр выполнил в ноябре: 4 заказа на мелкий ремонт — по 5 тыс. Всего — 47 тыс. Но только с тех доходов, с которых рассчитан НПД. Если самозанятый получил доход, например, от продажи квартиры, НПД на него не распространяется. НДФЛ платить все равно придется. Самозанятые не платят НДС. Исключение — импорт продукции из-за границы. При растаможивании товаров самозанятые платят НДС. Страховые взносы. Их тоже платить не нужно. А вот в ПФР взносов нет совсем. Их самозанятые граждане могут делать добровольно. Обратите внимание В качестве меры поддержки в период пандемии covid-19 правительство вернуло самозанятым гражданам налоги, уплаченные ими в 2019 году. Что лучше: быть ИП или самозанятым гражданином Все зависит от целей и задач, которые нужно решить. Самозанятость проще и быстрее оформить. У самозанятых граждан нет обязательной отчетности и страховых взносов. Им в отличие от ИП не нужны кассы. ИП и сами могут стать самозанятыми — для этого они просто переходят на НПД в мобильном приложении. И все! Вот основные отличия этих двух форм деятельности.
ФНС проследит за самозанятыми: за слишком хороший доход придется ответить
Налогоплательщики налога на профессиональный доход 1. Налогоплательщиками налога на профессиональный доход далее - налогоплательщики признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом. Не вправе применять специальный налоговый режим: 1 лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров, за исключением сахаросодержащих напитков, указанных в подпункте 23 пункта 1 статьи 181 Налогового кодекса Российской Федерации, и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации; в ред.
Полностью отсутствует налоговая и бухгалтерская отчетность. Самозанятые лица не рассчитывают налог на профдоход самостоятельно.
Расчетами занимаются налоговые органы. В обязанности налогоплательщиков входит передача сведений о доходах для расчета налоговому органу и своевременное перечисление налогового обязательства в бюджет. О том, как самозанятому гражданину рассчитать налоги в 2024 году, расскажем в следующем разделе. Основной налог самозанятого в 2024 году — как посчитать и заплатить То, что самозанятые лица не считают налог, вовсе не означает, что они не должны уметь этого делать.
Напротив, чтобы определиться с применением той или иной системы налогообложения, необходимо предварительно произвести вычисления для анализа. Только так можно понять, какой режим наиболее выгоден. Для расчета основного налога самозанятых — налога на профдоход — необходимо знать: Сумму полученных доходов. Значение ставки.
О том, как оформить договор с самозанятым лицом и нужно ли указывать этот статус в документе, рассказывали эксперты КонсультантПлюс в специальной консультации. Для входа в систему воспользуйтесь бесплатным пробным доступом. Величину вычета. Она равна 10 тыс.
Данный вычет можно использовать только для снижения налогооблагаемой базы. Остаток доступен через специальное приложение ФНС «Мой налог». Учет налога на профессиональный доход ведется на основе выручки от продажи товаров и услуг. Плательщику не надо подавать налоговую декларацию, что снижает объем рутинной бумажной работы. Сам процесс уплаты налога идет ежемесячно следующим образом: не позже 12 числа каждого месяца через мобильное приложение «Мой налог» ФНС направляет информацию о сумме, которую надо уплатить, с указанием реквизитов; оплата проводится не позже 25 числа месяца любым удобным способом; если размер налога составил менее 100 рублей, то он добавляется к размеру следующего платежа.
Если плательщик не внес платеж до 25 числа, то в течение 10 дней налоговая служба направляет соответствующее требование с информацией о возможных мерах по взысканию имеющейся задолженности. Для предотвращения проблем достаточно настроить автосписание суммы с банковского счета в безакцептном порядке по требованию сотрудников налоговой службы. От каких налогов освобождает НПД Для перехода налог на профессиональный доход для самозанятых не требуется регистрация службе в качестве предпринимателя если подобный статус есть, то его можно сохранить при переходе на этот режим. С последних доходов от работы по найму необходимо заплатить все налоги в полном объеме. Также сохраняются обязанности агента.
Доходы, которые не могут быть объектом налогообложения налогом на профессиональный доход указаны в части 2 статьи 6 422-ФЗ. Какой срок ответа технической поддержки мобильного приложения «Мой налог»? По вопросам, поступающим по специальному налоговому режиму «Налог на профессиональный доход», служба технической поддержки отвечает в максимально возможно короткий срок, как правило, в течение 1 дня. Каким образом самозанятый налогоплательщик будет проинформирован о необходимости уплаты налога?
В период с 9-го по 12-е число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом налоговым органом автоматически формируется квитанция на уплату налога и направляется Вам в мобильное приложение «Мой налог» и в веб-кабинет «Мой налог». Если сумма исчисленного налога не превышает 100 рублей, этот налог будет включен в следующий налоговый период, пока размер налога не составит более 100 рублей. Налогоплательщик вправе уполномочить на уплату налога операторов электронных площадок и или кредитные организации, которые осуществляют информационный обмен с налоговыми органами. В этом случае налоговый орган будет дополнительно направлять уведомление об уплате налога уполномоченному лицу.
Кто такие «самозанятые» налогоплательщики налога на профессиональный доход? Федеральным законом от 27. В широком смысле — это форма занятости, при которой гражданин получает доход от его профессиональной деятельности, например, оказание услуг или работ, реализация произведенных им товаров, при осуществлении которых он не имеет работодателя и наемных работников. Каким образом плательщик налога на профессиональный доход может получить справку о постановке на учет?
Что такое «Налог на профессиональный доход»
Это, в первую очередь, налог на профессиональный доход, уплачиваемый ежемесячно на основании налоговых уведомлений. Кратко о налоге на профессиональный доход: Как работает и кто платит, как рассчитать и что можно вычесть при заполнении декларации? Самозанятый — это налоговый режим, благодаря которому вы можете стать прямым партнёром , платить меньше налога и получать справки о доходах онлайн. Суть налога на профессиональный доход — легализация выручки от услуг, оказываемых физическими лицами в частном порядке. Вот что нельзя делать, если хотите платить налог на профессиональный доход.
Все о видах деятельности и налогах для самозанятых в России в 2024 году
С 1 августа встать на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход можно онлайн через «Госуслуги». Налог на профессиональный доход (сокращенно НПД), который вступил в силу в начале 2019 года в качестве эксперимента, направлен на регулирование налоговых обязательств граждан, имеющих статус самозанятых. Налог на профессиональный доход вводился изначально в качестве эксперимента – только до 2029 года.