Особенности самозанятости, и нужен ли кассовый аппарат самозанятому гражданину. Например, самозанятым не нужно предоставлять налоговую декларацию и приобретать контрольно-кассовую технику. Не нужен кассовый аппарат. Самозанятому не нужно покупать онлайн-кассу. Выбор кассового аппарата зависит от количества посетителей и позиций в каталоге, размера кассового места, работы вне помещения. Подборка наиболее важных документов по вопросу Применение ккт при оплате самозанятому нормативно-правовые акты формы статьи консультации экспертов и многое другое.
Самозанятый может не применять ККТ, но чек при покупке или оказании услуг выдать обязан
Когда нужен кассовый аппарат. Самозанятый может работать без онлайн-касс, не нарушая закон, если не принимает в качестве оплаты банковские карты. Поясним, есть ли необходимость самозанятым работать с онлайн-кассами в 2022 году. После запуска пилотного проекта по самозанятым многие ИП получают статус самозанятых и платят налог на профессиональный доход (НПД). Станьте самозанятым с помощью сервиса «Своё дело».
Нужна ли онлайн-касса самозанятому
Услуги: нужен ли кассовый аппарат С 1 июля 2018 года при оказании услуг и выполнении работ придется не просто выдавать БСО как и раньше , но делать это с помощью автоматизированной системы в электронном виде. Подчиняться новому правилу по 290-ФЗ, ст. Не требует использования ККТ ремонт обуви, услуги носильщиков, прием вторичного сырья за исключением металлолома и стеклотары, присмотр за детьми, больными и лицами с ограниченными возможностями, изготовление ключей, вспашка, распил дров, проведение религиозных обрядов. Нужен ли кассовый аппарат для торговли Под запретом торговля без ККТ продукцией следующих категорий: одежда, носочные и чулочные изделия из трикотажа; ковровые изделия разного типа; товары из соломы, древесины, пробки, плетеные вещи; вещества химического назначения; медикаменты и изделия, предназначенные для лечения за исключением реализуемых через сельские аптеки на базе медпунктов ; электрическое, компьютерное оборудование, оптика, электронные модели; транспорт и оборудование к нему; товары из пластика и резиновые изделия; музыкальный инструментарий; спортивная продукция. Торговля мороженым в киоске, молочной продукцией, квасом из цистерны, безалкогольными напитками в общественном транспорте, продуктами питания в столовых для студентов или школьников, периодикой не предполагает обязательного проведения операции через ККТ, но не отменяет добровольного перехода на использование такого дорогостоящего оборудования. А вот пиво, а также иную спиртосодержащую продукцию нельзя продавать без использования онлайн-кассы. Нужен ли кассовый аппарат при УСН Использовать кассовое оборудование обязаны все плательщики УСН, однако если вы оказываете услуги населению, расположены в труднодоступной местности и выдаете БСО, оформленные по постановлению от 6 мая 2008 г.
Ниже мы привели виды деятельности, которые не подходят для использования спецрежима: Реализация транспорта и недвижимости. Реализация ценных бумаг, паев в ПИФах. Передача прав на недвижимость за исключением найма и аренды жилых площадей. При постоянной работе в данных направлениях применение спецрежима недопустимо, разовые же сделки просто облагаются НДФЛ. Если самозанятый гражданин привлечёт в штат наёмного сотрудника, либо если его доход за 12 месяцев превысит 2. В заключение можно сказать, что самозанятые граждане не должны пользоваться ККМ, достаточно вести расчёты через «Мой налог», но если они нарушат условия присвоения статуса, то обязаны будут перерегистрироваться как ИП и установить онлайн-кассу. Нужна новая онлайн-касса? Поможем подобрать подходящую вам ККТ. Оставьте заявку для получения бесплатной консультации. Наш каталог продукции.
Где производятся все финансовые расчёты, а также формируются ФД. Сведения о налогоплательщике вместе с ИНН. Сведения о совершённой операции, в том числе, сумма расчётов и т. Если клиентом является юрлицо, то дополнительно указывается его ИНН. Требуется ли онлайн-касса самозанятым в 2021: исключения из правил Самозанятые граждане не пользуются ККМ нового образца. Ниже мы привели виды деятельности, которые не подходят для использования спецрежима: Реализация транспорта и недвижимости. Реализация ценных бумаг, паев в ПИФах. Передача прав на недвижимость за исключением найма и аренды жилых площадей. При постоянной работе в данных направлениях применение спецрежима недопустимо, разовые же сделки просто облагаются НДФЛ. Если самозанятый гражданин привлечёт в штат наёмного сотрудника, либо если его доход за 12 месяцев превысит 2. В заключение можно сказать, что самозанятые граждане не должны пользоваться ККМ, достаточно вести расчёты через «Мой налог», но если они нарушат условия присвоения статуса, то обязаны будут перерегистрироваться как ИП и установить онлайн-кассу.
К электронным платежным средствам относятся: оплата банковской картой или через интернет-банк например, Сбербанк Онлайн ; электронными кошельками например, ЮМани ; с помощью платежных приложений например, СамсунгПэй. Сроки выдачи чека зависят от способов оплаты: в момент расчета — при оплате наличными или электронными платежными средствами; на позднее 9-го числа месяца, следующего за тем, в котором перечислены денежные средства, — при других формах безналичных расчетов. После формирования чека самозанятый передает его клиенту одним из следующих способов: распечатывает и передает на бумажном носителе; отправляет в электронном виде;.
Онлайн-касса для сферы услуг
Как рассказал эксперт, современные кассовые аппараты должны подавать информацию в налоговую инспекцию в режиме онлайн; такая техника недешево стоит и требует дорогостоящего обслуживания. Если подотчетник приобрел товар для компании у самозанятого, кассовый чек требовать не нужно. И если при осуществлении предпринимательской деятельности в качестве самозанятого онлайн-касса была не нужна, то после перехода на другую систему налогообложения использование кассового аппарата обязательно. После запуска пилотного проекта по самозанятым многие ИП получают статус самозанятых и платят налог на профессиональный доход (НПД). Не нужен кассовый аппарат. Самозанятому не нужно покупать онлайн-кассу.
Налог на профессиональный доход
Наш телеграм Самозанятые — это плательщики НПД налога на профессиональный доход. От всех прочих платежей они избавлены, что отличает этот вариант от других спецрежимов. Нередко граждане, собирающиеся зарегистрироваться в качестве самозанятых, интересуются, нужно ли им покупать кассовый аппарат в 2024 году? В большинстве случаев это делать не придется: для расчетов достаточно иметь смартфон или компьютер с подключением к интернету. Также см.
Для этого, в соответствии со ст. Сам чек автоматически отправляется в налоговую службу. На основании указанной в нем цифры рассчитывается сумма к оплате. Иначе говоря, документация, служащая доказательством получения дохода самозанятым лицом, оформляется исключительно в онлайн-виде.
Он заработает с 1 января 2025 года и будет включать в себя общедоступную информацию, размещенную на сайте ведомства. Так Вы не пропустите важную и полезную информацию о программах "1С", работе с ними, сервисах и услугах. Почтовая рассылка без спама и назойливости, не обо всех новостях, а только уведомления о важных событиях и мероприятиях. Выберите удобный вариант:.
Так самозанятых определил минюст с целью защиты прав, упрощения получения льгот и обеспечения прозрачности деятельности представленной категории населения. Одна из ключевых особенностей ведение бизнеса в сфере самозанятости — сдельный вид дохода. Как только самозанятый предприниматель прекращает деятельность предоставлять услуги, торговать, производить продукт, выполнять заказы и так далее приток финансов прекращается. Поэтому он вынужден работать постоянно, чтобы обеспечить непрерывный доход. К примеру, преподаватель занимается репетиторством у себя дома.
Оплата его услуг совершается по факту проведенных уроков. Если он прекратит эту деятельность, оплата от потребителей услуг также прекратиться, что отрицательно повлияет на доход.
Пока же об общедоступных льготных направлениях. Кроме того, в статье 2 есть немало того, что в принципе не применимо к ИП, например, страховая деятельность, расчёты органов власти, домов культуры, ТСЖ и многое другое. Поэтому выделим только направления бизнеса, которые доступны индивидуальным предпринимателям и разрешены без ККТ вне зависимости от налогового режима.
Итак, вот они: Продажа бумажных газет и журналов. Также в газетных киосках разрешено реализовать сопутствующие товары из утверждённого региональным органом власти ассортимента при условии, что минимум половину товарооборота составляет печатная периодика. Необходимо обеспечить раздельный учёт выручки. Обеспечение питанием учеников и работников общеобразовательных организаций во время занятий. Торговля на розничных рынках и аналогичных территориях ярмарках, выставках.
Однако освобождение от ККТ в этом случае действует только для тех, кто торгует продовольствием вне установленных в этих местах палаток, киосков, магазинов, павильонов, включая автофургоны и прочие приспособления с использованием транспорта. Также не нужна онлайн-касса тем, кто продаёт с открытых прилавков внутри крытых рынков непродовольственные товары, кроме включённых с специальный перечень ищите его в распоряжении Правительства РФ от 14. Входящие в перечень товары — ковры, одежда, кроме белья, химическая продукция, спорттовары, мебель и многое другое — нельзя продавать без ККТ. Разносная торговля, кроме технически сложных, а маркируемых, товаров и продовольствия с определёнными условиями хранения. Преференция касается продажи с рук или со специальных приспособлений, в том числе в поезде и на борту самолёта.
Продажа в киосках мороженого, молока, воды и безалкогольных напитков. Реализация продовольственных товаров из автоцистерн. Таким образом можно продавать квас, молоко, растительное масло, рыбу. Сезонная продажа вразвал овощей и фруктов, включая арбузы и дыни. Приём от населения сырья, подлежащего утилизации, включая стеклотару, кроме лома металлов и драгоценных камней.
Ремонт и окраска обуви. Изготовление и ремонт мелких металлических предметов ключей и прочего. Присмотр и уход за престарелыми, детьми и больными.
Работа бухгалтерии с чеками самозанятых
Список доходов такой: деньги, полученные по трудовому договору зарплата, премии и тд. Под действие налога не попадают также доходы муниципальных и государственных служащих кроме денег от сдачи в аренду жилья , арбитражных управляющих, медиаторов, оценщиков, нотариусов, адвокатов. Если сделки заключаются с теми и другими, то учет будет вестись раздельно. Налоговая будет ориентироваться на ИНН покупателя или заказчика и в зависимости от того, физическое это лицо, ИП или организация, и будет применять ставку. Налоговый период — 1 месяц. Не позднее 12 числа следующего за отчетным месяца налоговый орган отправит через «Мой налог» уведомление с расчетом налога. Оплатить налог нужно будет не позднее 25 числа за предыдущий месяц. Налогоплательщик может предоставить ФНС право списывать сумму налога со счета в банке, например, чтобы не пропустить срок оплаты. Налоговый вычет Каждый плательщик НПД может получить налоговый вычет.
Общая сумма вычета не может превышать 10 тысяч рублей. Это значит, что сумму налога будут уменьшать пока размер льготы не достигнет этой суммы. Вычет можно получить один раз. Налогоплательщик может сняться с учета и снова встать через некоторе время , в этом случае вычет не предоставят, если он ранее был полностью использован. Если вычет был использован частично, то при повторной постановке на учет ранее предоставленный вычет будет учтен и налог уменьшат в пределах 10 тысяч. Налоговая инспекция сама рассчитает вычет и уменьшит сумму налога к уплате. Нужна ли касса самозанятым Итак, мы разобрались со многими вопросами, сейчас нам нужно понять, какие документы плательщик НПД предоставляет своим покупателям или клиентам. При расчете налогоплательщик обязан передать сведения в ФНС с помощью приложения «Мой налог» или банка электронной площадки , сформировать чек и передать его покупателю клиенту.
Таким образом, отдельный кассовый аппарат для расчета с клиентами самозанятому не нужен. Федеральный закон 54-ФЗ дополнен статьей 2. При оплате наличными деньгами или банковской картой чек нужно передать в момент расчета, при безналичном перечислении фискальный документ формируется не позднее 9 числа следующего месяца.
В соответствии с п. Согласно п. То есть, выдать чек нужно как физическому, так и юридическому лицу.
Напоминаем, что «Мой налог» — это официальное приложение ФНС России для плательщиков НПД, которое помогает зарегистрироваться в качестве самозанятого и обеспечивает взаимодействие с налоговыми органами, заменяя собой кассу и представление отчетности и не требуя личного визита в инспекцию. Самозанятый должен выбить чек сразу после расчета, если за работу расплатились наличными или при помощи электронных средств платежа. Согласно ст.
Модель подходит для тех, кто продает крепкий алкоголь или пользуется программами для автоматизации продаж. Для использования такой кассы нужно отдельно подключить эквайринг Тинькофф, купить и установить фискальный накопитель и зарегистрировать кассу в налоговой.
Также комиссии получили право запрашивать и обрабатывать данные в налоговых инспекциях, включая те, которые составляют налоговую тайну ч. Кого будут вызывать на межведомственные комиссии? В случае выявления нарушений, предпринимателя ожидает вызов на межведомственную комиссию.
Основанием для этого станет один из перечисленных критериев: Сотрудничество более чем с 10 самозанятыми со среднемесячным доходом более 20 тыс. Особое внимание представители комиссии будут обращать на подмену трудовых договоров и заключение гражданско-правовых договоров с самозанятыми или физическими лицами.
Нужна ли онлайн-касса самозанятым
Обычные физлица в принципе не должны применять ККТ. Но при этом все самозанятые обязаны пробивать чеки. Только не посредством кассового аппарата, а на смартфоне, компьютере или планшете в приложении "Мой налог" ч. В этом чеке, среди прочего, должны быть следующие реквизиты, подтверждающие, что самозанятый является плательщиком НПД ч. Вам может пригодиться: - Как самозанятому аннулировать некорректный спецчек.
Большинство ИП и юрлиц должны применять онлайн-кассу, поэтому и «бывшему» самозанятому придётся использовать её.
Все предприниматели обязаны передавать сведения о полученных платежах в налоговую службу. Для этого компании потребуется посредник — оператор фискальных данных ОФД. С помощью онлайн-сервиса Астрал. Нужно ли самозанятым выдавать чеки Самозанятые, так же как и юридические лица и ИП, при получении оплаты должны пробивать чеки, передавать их своим клиентам и отправлять информацию о сделках в ФНС. Если покупатель заплатил за товар или услугу наличными, продавец должен выдать ему чек сразу после расчёта.
В других случаях чек необходимо сформировать и отправить не позднее 9-го числа следующего расчётного месяца. Вместо онлайн-кассы самозанятые используют приложение «Мой налог» , разработанное специалистами ФНС.
Те доходы, которые были получены за период, являются налоговой базой. Уменьшение на расходы не производится. Выплата налога осуществляется каждый месяц до 25 числа. Сумма оплаты приходит уведомлением с помощью приложения до 12 числа. Если сумма налога менее 100 руб.
Там можно создавать чеки, контролировать все финансовые операции. Сформированный чек должен быть передан клиенту. Таким образом, на основании статьи 2. В каких случаях необходима онлайн касса для самозанятых ККТ самозанятые граждане не применяют. Однако возникает вопрос, нужна ли онлайн-касса для самозанятых. Данный вид необходим лишь тогда, когда сфера деятельности идет вразрез с основными условиями, которые предусмотрены законами РФ: наличие наемных рабочих; годовой доход свыше 2,4 млн руб. Сюда не включается сдача в аренду жилой недвижимости; применяются специальные налоговые режимы или ОСНО.
Если решено перейти на НПД, то на протяжении месяца, после того как произведена постановка на учет, необходимо направить уведомления, что другие налоговые режимы не используются. В данных случаях граждане не относятся к самозанятым, а к ИП. Также есть перечень доходов, к которым невозможно применить данный эксперимент: доход от продажи транспорта и недвижимости; реализация ценных бумаг или паев; передача прав на недвижимость; доходы, которые получены от добычи или от переработки полезных ископаемых; производится доставка товаров. Однако, если курьер при расчете применяет кассу продавца, то он вправе работать на НПД; другие доходы, которые предусмотрены ФЗ-422. Перечисленные выше виды деятельности облагаются НДФЛ и для них не может быть использован специальный налоговый режим. Касса онлайн Идет ли стаж у самозанятых граждан и как это влияет на пенсию Новый вид налога является экспериментом. К ним относятся Москва, Татарстан, Московская и Калужская области.
Оформление самозанятости можно провести в тех регионах, в которых располагаются заказчики или клиенты. При регистрации плательщика для уплаты НПД возможно выбрать только один регион, даже если работа осуществляется в нескольких.
Также через «Мой налог» покупатель сможет получить чек.
Все точки соприкосновения легализовавшихся самозанятых и налоговой службы будут реализованы в специальном мобильном приложении «Мой налог», которое не позднее 1 января 2019 года появится на официальном сайте ФНС России.
Работа бухгалтерии с чеками самозанятых
| Нужен ли самозанятым кассовый аппарат: в каких случаях необходимы чеки | Таким образом, отдельный кассовый аппарат для расчета с клиентами самозанятому не нужен. |
| Касса для самозанятых: должны ли самозанятые применять ККТ в 2024 г. | Рассмотрим варианты необходимости покупать кассовый аппарат индивидуальному предпринимателю, находящемуся на УСН, ЕНВД, ОСНО. |
| Нужен ли самозанятым кассовый аппарат: в каких случаях необходимы чеки | Если подотчетник приобрел товар для компании у самозанятого, кассовый чек требовать не нужно. |
Кому не нужно ставить кассовый аппарат в 2023 году
ФНС подготовило к запуску мобильное приложение на смартфоны, с помощью которого самозанятый сможет встать на учет в Налоговой. Выбор кассового аппарата зависит от количества посетителей и позиций в каталоге, размера кассового места, работы вне помещения. Самозанятые относятся к категории тех, кому не нужна онлайн касса. Разобрались, кто по закону может обойтись без онлайн-кассы, а в каких случаях ККТ (контрольно-кассовая техника) всё-таки нужна.
От медкнижки до кассового аппарата: пять важных вопросов про самозанятых
Самозанятый может работать без онлайн-касс, не нарушая закон, если не принимает в качестве оплаты банковские карты. Только самозанятые на НПД и налогоплательщики из двух предыдущих списков освобождены от касс. Кто может оформить самозанятость в 2024 году, в чем особенность этого налогового режима и какие изменения ждет статус в следующем году. Самозанятый может работать без онлайн-касс, не нарушая закон, если не принимает в качестве оплаты банковские карты. В статье разбираемся, нужна ли онлайн-касса самозанятым и ИП на НПД. Нужно ли самозанятому иметь кассовый аппарат и подавать декларацию в налоговую инспекцию?
Онлайн-касса для самозанятых: когда она нужна
У граждан других иностранных государств стать плательщиками НПД не получится. Взаимодействие с налоговыми органами Способ постановки на учет, расчета и уплаты нового налога — абсолютное новшество для нашей налоговой системы. Планируется, что встать на учет, отчитаться о полученном доходе, получать уведомления от ФНС, направлять сведения в налоговую инспекцию — все это можно будет делать через специальное мобильное приложение «Мой налог». Отправлять в ФНС бумажные документы почтой или приносить лично не нужно, весь обмен будет проходить в приложении. Декларации в налоговую инспекцию не предоставляются. Кроме этого, взаимодействие с налоговыми органами можно поручить банку или оператору электронной площадки. Перечень уполномоченных кредитных организаций и площадок будет указан в приложении. Работать в программе можно на компьютере, планшете или смартфоне. Сейчас "Мой налог" находится в разработке, как им пользоваться пока не понятно. Разработчики обещают, что доступ появитсяк концу года, до начала эксперимента, то есть 1 января 2019 года. Как зарегистрироваться и платить новый налог Есть несколько способов стать плательщиком налога на самозанятых граждан в 2019: заполнить заявление о постановке на учет, отправить его в налоговую с приложением скана паспорта и личной фотографии через «Мой налог»; направить заявление через личный кабинет на сайте ФНС, в этом случае паспортные данные и фотография не нужны; уполномочить банк подать заявление на регистрацию в ФНС, в этом случае заявление подписывается усиленной электронной подписью кредитной организации, фотографию предоставлять не нужно.
Налоговая инспекция может отказать в постановке на учет в случае выявления противоречий в документах, а также при несоответствии заявителя требованиям закона к плательщикам НПД. Если причин для отказа нет, то плательщика поставят на учет с даты, указанной в заявлении. Снятие с учета возможно по заявлению самого гражданина или по инициативе ФНС, если налогоплательщик перестал удовлетворять требованиям закона для этого налога. Уведомление о постановке на учет и снятии с него инспекция направит через приложение «Мой налог». Кто не сможет перейти на новый налоговый режим Не все физические лица и индивидуальные предприниматели смогут воспользоваться новым режимом. Нельзя применять спецрежим тем, кто: реализует подакцизные и маркированные товары; перепродает имущественные права и товары, кроме личных вещей, бывших в употреблении; добывает или перерабатывает полезные ископаемые; имеет наемный персонал в штате; является агентом, работает по договору поручения или комиссии; доставляет товары. Тут есть исключение: если курьер при расчете использует кассу, зарегистрированную на продавца, то он может работать на НПД. Использует иные специальные режимы или ОСНО. Если вы решите перейти на НПД, то в течение месяца после постановки на учет в ФНС нужно направить уведомление о прекращении применения других систем налогообложения.
Сдача помещений в аренду Предприниматели обязаны использовать кассовые аппараты при сдаче в аренду организациям или другим ИП нежилых помещений. Правило распространяется на безналичные и наличные расчеты. Когда ККТ не потребуется: сдаваемое в аренду помещение относится к категории жилых; ИП применяет ПСН, имеет право собственности на помещение и выдает документ с реквизитами, подтверждающий оплату; нежилое помещение сдается организации или ИП, а оплата производится безналичным путем, в том числе платежным поручением. Продажа имущества Продавая имущество, ранее задействованное в предпринимательской деятельности, человек действует от лица ИП. Поэтому полученные от реализации средства приравниваются к доходу, как и продажа товаров, работа или услуги. Передача средств за предпринимательское имущество равноценна оплате за другую деятельность ИП. Предприниматель должен при этом обязательно использовать кассовый аппарат и отбивать чек. Факт того, что продажа имущества не относится к основной деятельности ИП, не имеет значения. Правило зафиксировано в ст. Прием денег на карту от физлица Если предприниматель в 2023 году получает от физического лица средства на личную карту за товары, услуги или работу, то все равно должен использовать кассовый аппарат. Хотя счет приема денег будет личным, оплата принимается со стороны ИП. Поэтому обязательно потребуется применение ККТ.
ОФД, с которым вы оформили договор. Выберите его из предложенного списка. Отправьте заявление. Если проверка пройдет успешно, в столбце «Состояние» появится регистрационный номер кассы. Регистрационный номер нужен, чтобы завершить регистрацию онлайн-кассы Шаг 4. Введите регистрационный номер в онлайн-кассу. Если ошибетесь хотя бы в одной цифре, фискальный накопитель станет недействительным и его можно будет просто выбросить. Придется покупать новый. Если вы все сделали правильно, онлайн-касса распечатает отчет о регистрации. Шаг 5. Введите данные отчета о регистрации в личном кабинете. Вернитесь в личный кабинет на сайте налоговой службы, на вкладку «Учет контрольно-кассовой техники». Откройте «Отчет о регистрации ККТ»: укажите в нем время чека, его порядковый номер и в строке «Фискальный признак» 10 цифр с аббревиатурой «ФП» или «ФПД» — эту информацию вы тоже берете из отчета. Нажмите кнопку «Подписать и отправить» — анкета уйдет на проверку в ФНС. Если она пройдет успешно, то на сайте появится отметка «ККТ зарегистрирована».
Отсюда следует, что для начала нужно узнать с кем вы имеете дело, с самозанятым физическим лицом или самозанятым предпринимателем. Вам заплатил самозанятый физлицо В случае проведения оплаты с самозанятым физлицом, необходимо иметь кассу и чек. Поскольку при расчетных операциях с физлицами нужна онлайн-касса согласно письму ФНС от 20.