Для начала заключения любой сделки между близкими родственниками необходимо удостовериться, все ли риски были предусмотрены и минимизированы, имеется ли достаточная осведомленность для ее заключения. Сделка по продаже или дарению недвижимости, которая заключена между родственниками, вызывает большие подозрения в ее законности, если в результате у гражданина не остается ценного имущества, которое могли бы у него взыскать за долги. Близкие родственники могут обменяться квартирами, подписав два договора дарения. Такая сделка возможна, если на обе квартиры установлено право собственности.
Как правильно проводить сделки с недвижимостью между близкими родственниками
Ситуация с завещанием другая, поскольку до смерти завещателя условия для наследников остаются скрытыми. По закону завещатель имеет право не открывать свою волю наследникам до момента своей кончины. Но это правило применяется, если наследники мало знакомы с завещателем либо конфликтуют с ним. Если отношения между родственниками хорошие, завещателю есть смысл открыть содержание завещания при жизни. Именно поэтому для родственников предпочтительнее вариант дарения или продажи, чем завещания. Определившись с типами сделок между родственниками, перейдем к вопросу налогообложения. Купля-продажа Отчуждение собственности внутри семьи не дает налоговых льгот по сделке. Что касается расчета для налогообложения, он происходит применительно к типу стоимости квартиры. Исключение — общая стоимость имущества меньше 1 млн рублей либо если кадастровая неизвестна; кадастровая не менее 1 428 571 рублей. Итак, стороны могут договориться о номинальной стоимости, которую закрепят договором дарения. Но нотариус при оформлении сделки сравнит эту стоимость с кадастровой.
А вот налоговый вычет Евгения собиралась получить по-настоящему. После долгих сомнений и раздумий отец отказался от затеи. В примере описана распространенная схема, когда сделку совершают ради получения налогового вычета. Родственники соблюдают все формальности, подписывают документы, а затем подают заявление на возврат НДФЛ. Но затем оказывается, что деньги друг другу никто не платил. Еще один повод для фиктивной сделки — долги. Человек, скрываясь от кредиторов, продает свою недвижимость супругу или другому родственнику, чтобы уберечь квадратные метры от конфискации.
Андрей собрался срочно продавать квартиру и уезжать за границу. На предложение откликнулась родная сестра. Чтобы сэкономить на имущественном налоге с продажи, Андрей занизил стоимость в договоре. Родственница заплатила полную сумму — наличными, чтобы банк в случае спора не мог подтвердить, сколько денег ему переводят. ФНС обратит внимание и на сделку, когда цена в договоре подозрительно низкая. Перепроверка не займет много времени, а налоговики рано или поздно обо всем узнают. Квартира может выступать залогом в банке для взятия кредита.
В самом договоре факт и степень родства между сторонами не указывается — на сделку это никак не влияет. Это важно лишь при оформлении налогового вычета — при оформлении договора купли-продажи квартиры между близкими родственниками покупатель не получает налоговые вычеты. Договор купли-продажи квартиры между родственниками не требует нотариального удостоверения — это можно сделать по желанию сторон. Вы можете обратиться за сопровождением сделки купли-продажи недвижимости к агентам Самолет Плюс Найти ближайший офис Может ли родственник продать квартиру родственнику в ипотеку Родственник может продать квартиру родственнику в ипотеку. За исключением, когда кредитная организация заранее в своих правилах прописывает ограничения на выдачу ипотек по сделкам между близкими родственниками.
Однако, если банк в своих правилах на выдачу ипотек, не ставит ограничений на сделки между родственниками, он все равно может отказать в ипотеке в случае возникновения подозрительных моментов. Например, когда: сумма сделки очень маленькая — стоимость квартиры явно занижена умышленно; родственник, который продает квартиру, не предоставляет доказательств того, что ему есть где жить после сделки — в законе «Об ипотеке залоге недвижимости » нет такого требования, но все же некоторые банки этого требуют по причине того, что продавец, оставшись без жилья, может в будущем оспорить данную сделку в суде; сделка проходит только с наличными — это тоже условие некоторых банков, так как сделки исключительно с наличными подозрительны для банков ввиду того, что стоимость квартиры, указанная в договоре, может быть занижена умышленно. А факт передачи денег наличными доказать впоследствии достаточно сложно. Как продать долю в квартире родственнику Никаких ограничений в сделках купли-продажи доли квартиры между родственниками законом не установлено. Важно только соблюсти все правила при продаже доли квартиры, в которой уже есть совладельцы.
В этой ситуации действует правило преимущественной покупки — согласно ст. Если же они откажутся, можно заключать сделку с третьим лицом, в том числе и родственником. Однако, если родственник уже имеет долю в квартире, можно сразу переходить к юридическому оформлению сделки.
На такую недвижимость ограничения не распространяются. Ипотека — самый доступный способ приобрести жилье. Совкомбанк делает ее для своих клиентов еще выгоднее. Участвуйте в программах господдержки и покупайте квартиру на комфортных условиях. Совкомбанк делает квартиры на первичном и вторичном рынках доступными для семей с детьми с господдержкой. Сделки с несовершеннолетними Еще один фактор, который ограничивает свободу в сделках с недвижимостью — несовершеннолетние дети. Все сделки купли-продажи недвижимости, в которых фигурирует ребенок до 18 лет, запрещены. Иными словами, близкие родственники не могут купить или продать недвижимость, часть которой принадлежит ребенку. Даже родители и опекуны не могут заключать соглашения от имени детей. Когда в сделке участвуют несовершеннолетние, все становится в разы сложнее То же касается и средств материнского капитала. Например, если родители захотят вложить маткапитал в недвижимость своих родственников, но не выделят долю ребенку, то сделку признают недействительной. Почему ФНС следит за такими сделками Почему же налоговая служба так пристально следит за крупными сделками между родственниками? Причина в том, что семейные договоренности дают простор для фиктивных договоров. Расскажем о типичных случаях.
Могут ли родственники обменяться квартирами через договоры дарения?
Когда недвижимость оформлена по дарственной и даритель умер, одаряемый вправе продать его. Это правило закреплено в жилищном кодексе в п. Если даритель живой, дарственное имущество также будет принадлежать одаряемому. Но в этом случае будут действовать ограничения. Расскажу, в каких случаях разрешается продать имущество, о правах дарителя и одаряемого. Еще узнаете, как совершать сделки и в чем отличие дарственной от наследства. Может ли даритель вернуть квартиру себе? Когда вы получаете квартиру в дарственную, вы распоряжаетесь ею по своему усмотрению.
Но если даритель жив, он вправе вернуть имущество себе. Это возможно в следующих случаях: в дарственной прописан пункт, что даритель вправе в любой момент забрать недвижимость обратно; одариваемый попытался убить дарителя или совершил преступление по отношению к его родственникам; ухудшилось имущественное положение дарителя или ему негде жить, он вправе забрать квартиру себе и отозвать дарственную. Через сколько времени разрешается продать дарственную квартиру? Распоряжаться имуществом вы вправе после перехода прав собственности. Права на недвижимость регистрируются в Росреестре. Даже когда даритель прописан в квартире, одаряемый вправе продать недвижимость и выселить его, т. Но даритель вправе обратиться в суд и оспорить решение дарителя о выселении.
Дарственная автоматически отзывается, если одаряемый совершил покушение на дарителя или его родственников. Как совершить сделку с дарственной квартирой? Процесс продажи квартиры и передачи прав собственности дарственного имущества не отличается от стандартной сделки. Этапы продажи выглядят так. Готовите квартиру к продаже, оцениваете стоимость жилья самостоятельно или привлекаете оценщиков. Все ли документы в порядке и находите клиента на покупку жилья. Получаете задаток и оформляете сделку через нотариус.
Суть договора купли-продажи недвижимости понятна: продавец передаёт за определённую сумму покупателю все права на недвижимое имущество. Если такая сделка происходит между родственниками, то риэлторы тут не понадобятся, ведь никаких махинаций опасаться не стоит и фактически денег продавец не получит. Необходимо будет составить договор купли-продажи и зарегистрировать сделку в государственных органах, уплатив при этом пошлину. Также в области применения налогового вычета покупателем — вернуть НДФЛ за квартиру, которая была куплена у близких родственников нельзя. Если же покупатель состоит в законном браке, то купленная таким образом недвижимость становится общей совместной с супругом собственностью, и он может претендовать на выделение своей доли.
Если да, то по какой ставке?
Ответы на эти вопросы есть в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ. Это бесплатно. Продажа жилья после дарения недвижимости — каков размер налога при продаже в 2024 году По закону налогом не облагается дарение недвижимости физлицу — близкому родственнику. Однако иногда после оформления приведенной сделки одаряемый решает продать полученное от дарителя жилье. Согласно законодательству РФ, доход от реализации полученного в дар жилья недвижимого имущества может быть освобожден от налогообложения.
Такое возможно при условии, что одаряемый был собственником данного объекта на протяжении минимального срока владения, введенного п. Приведенный предельный срок отсчитывается с даты указания записи в ЕГРН о праве одаряемого на подаренное жилье и составляет: 3 года — когда частное домовладение, квартира, иное жилое помещение получено в дар от близкого, попадающего под критерии п. При этом такое жилье не является единственным у физлица-одаряемого. Пример: супруг подарил супруге однокомнатную квартиру. Право собственности жены на квартиру было оформлено 3 апреля 2021 г. В итоге супруга как близкий родственник сможет продать подаренную ей однокомнатную квартиру без уплаты НДФЛ с 3 апреля 2024 г.
Если же одаряемым не соблюден введенный ст. Уплачивается ли в 2024 году налог на доходы физлиц при дарении коммерческой недвижимости близкому родственнику На основании ст. ИП пользуется своим имуществом не только для ведения бизнеса, но и для применения в семейных, личных или домашних нуждах постановление КС РФ «По делу» от 17. Москва «О порядке» от 24. В итоге при дарении недвижимости договор, как правило, заключается между гражданами-физлицами а не между физлицами-ИП , и если стороны сделки являются близкими, то такой договор не подлежит обложению налогом на доход физлица. Право собственности по закону закрепляется за физлицами.
Таким образом, дарение близкому родственнику здания, сооружения или иной коммерческой недвижимости не облагается налогом. Такое возможно, если приведенная недвижимость предназначена для применения одаряемым-ИП не в целях ведения бизнеса, а в целях удовлетворения личных, домашних или семейных нужд.
Сенатор получила одобрение спикера Совфеда Валентины Матвиенко и уже готова приступить к подготовке законопроекта. На запрос "ДП" она не ответила. Из заявленной инициативы непонятно, какие государственные инструменты придут на замену работающему сегодня механизму. Сегодня сделки с недвижимостью при долевом владении в обязательном порядке проводятся через нотариусов. Практика создана для защиты интересов третьих лиц: не секрет, что именно такие действия чаще всего впоследствии оспариваются.
Какие сделки возможны между близкими родственниками
Такие сделки оформляются по общим правилам отчуждения недвижимости, но имеют ряд особенностей, о которых следует помнить. 3. Отмена сделки кредиторами Сделка по продаже или дарению недвижимости, которая заключена между родственниками, вызывает большие подозрения в ее законности, если в результате у гражданина не остается ценного имущества. Совершение сделки между близкими родственниками по безвозмездной передаче квартиры освобождает одаряемого от уплаты налога, что установлено норами НК РФ. Однако из содержания абзаца второго пункта 1 статьи 28 и пунктов 2 и 3 статьи 37 ГК РФ, не вытекает право безосновательного запрета на совершение возмездных сделок между несовершеннолетними и их близкими родственниками. Сперва давайте определим кто является близкими родственниками с точки зрения законодательства.
Налог на дарение недвижимости в 2024 году
Сделка купли-продажи, заключенная между близкими родственниками, имеет ряд выгод. А если сделка происходит между родственниками, сложностей становится еще больше. Как и в первом варианте, сделка между близкими родственниками, как и между далекими родственниками или чужими людьми, обязательно декларируется. 3. Отмена сделки кредиторами Сделка по продаже или дарению недвижимости, которая заключена между родственниками, вызывает большие подозрения в ее законности, если в результате у гражданина не остается ценного имущества.
ЭЛЕКТРОННЫЙ ЖУРНАЛ НЕДВИЖИМОСТИ
Дополнительно проверяется справедливая стоимость жилья, так как в договоре между родственниками цена недвижимости может быть занижена для уменьшения налога от продажи. Налоговая вправе провести проверку с целью выявления подобных нарушений и вынести свое решение. Как оформить ипотеку для покупки квартиры у родственника? Основной нюанс для получения ипотеки в такой ситуации следующий: продавец обязан подтвердить, что после реализации недвижимости у него есть где жить в дальнейшем. Обычно заявитель прикладывает выписку из ЕГРН , свидетельство о праве собственности на другой объект или паспорт с пропиской по новому адресу. Налоговый вычет После покупки недвижимости у взаимозависимого родственника получить налоговый вычет нельзя. Данное правило также распространяется на возврат по процентам за жилищную ссуду.
Передача недвижимости родственнику по договору дарения. Если родственники осуществят передачу права на владение недвижимостью объекта или его доли путем фиктивного дарения, с передачей денег за недвижимое имущество, то есть вместо безвозмездного дарения фактически будет совершена мнимая сделка на возмездной основе. Такая сделка уже не будет дарением, и поэтому другое заинтересованное лицо может по суду признать эту сделку притворной и недействительной с момента её совершения.
Мнимая сделка, совершенная лишь для вида или для прикрытия другой сделки, ничтожна ст. Чтобы избежать такого развития событий, деньги за недвижимость нужно передавать после составления договора дарения без свидетелей и без расписки о получении денег.
То есть мать не может купить недвижимость у своего несовершеннолетнего ребенка и не может продать ее от его имени своим родственникам, объяснила Данильченко. Здесь логика в том, что люди женаты и фактически будут покупать недвижимость сами у себя, и она снова станет общей собственностью. Так нельзя. Выход из такой ситуации — это заключение супругами брачного договора.
Остановимся на них подробнее. Отказ в налоговом вычете за покупку жилья Покупка жилья дает человеку право раз в жизни воспользоваться налоговым вычетом и вернуть НДФЛ, уплаченный в бюджет, на сумму до 260 тысяч рублей если стоимость приобретенного жилья начинается от 2-х млн рублей , а также дополнительно получить еще до 390 тысяч рублей вычета за уплаченные банку проценты по ипотечному кредиту п. Однако в законе есть оговорка, о которой многие часто забывают: указанные вычеты не предоставляются, если сделка по продаже жилья совершена между взаимозависимыми лицами п.
К таковым относятся: супруги, родители усыновители , дети, братья и сестры полнородные и неполнородные , а также опекуны попечители и подопечные ст. Поэтому не стоит рассчитывать на получение налогового вычета, если сторонами в сделке по покупке жилья выступают указанные родственники. Поэтому бесполезно доказывать, что сделка реально состоялась: цена была рыночная, а деньги действительно передавались продавцу. Дело в том, что от уплаты НДФЛ при дарении недвижимости освобождаются не все родственники, а только близкие п.
Имущественный налоговый вычет нельзя получить при заключении сделки с родственниками
Иногда возникает необходимость провести сделку с недвижимостью между родственниками. В большинстве случаев это возможно, но есть юридические особенности и ограничения, о которых нужно знать заранее. Кто считается близкими и взаимозависимыми родственниками Некоторые сделки с недвижимостью невозможны между близкими родственниками, другие имеют свои нюансы, если родственники считаются взаимозависимыми. Для этого нужно сначала разобраться в понятиях. К близким относятся родственники по прямой восходящей и нисходящей линии — родители и дети, дедушка, бабушка и внуки, а также полнородные и неполнородные имеющие общих мать или отца братья и сестры СК РФ, ст. Взаимозависимыми считаются супруги, родители в том числе усыновители , дети в том числе усыновленные , полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун попечитель и подопечный НК РФ, ст. Контроль со стороны налоговых органов Нередко сделки с недвижимостью между родственниками могут оказаться фиктивными. Для получения налогового вычета за квартиру родственники могут оформить все бумаги и зарегистрировать сделку, а вот денежных расчетов по факту не произвести. Бывает и так, что для уменьшения налога за проданную недвижимость, родственники в документах умышленно занижают ее стоимость. Поэтому налоговые органы особенно внимательно относятся к таким сделкам и имеют право провести проверку.
Дарение от имени несовершеннолетнего в возрасте от 14 до 18 лет возможно с письменного согласия его законных представителей родителей, усыновителей, попечителей с предварительного разрешения согласия органа опеки и попечительства п. Напомним, что дарение от имени малолетних детей, то есть лиц, не достигших 14 лет, не допускается. Вместе тем дарение в пользу таких лиц, равно как и в пользу лиц от 14 до 18 лет, законом не запрещено и не ограничено, поскольку в этом случае их права никак не нарушаются, а имущество не убывает, а приумножается. При этом при совершении дарственной в их пользу от имени совершеннолетних дееспособных граждан и юридических лиц достаточно соблюдения простой письменной формы договора дарения. От имени несовершеннолетних лиц дар принимают их законные представители родители, усыновители, опекуны и попечители , но в дальнейшем распоряжаться и пользоваться имуществом несовершеннолетних одаряемых законные представители смогут только с соблюдением ограничений и правил распоряжения и пользования имуществом несовершеннолетних, предусмотренных законом ст. Таким образом, вы можете при желании осуществить дарение доли квартиры и квартиры близкому родственнику, не достигшему совершеннолетия. При дарении квартиры или доли в квартире женой или мужем может потребоваться согласие другого супруга. Если даритель приобретал недвижимость в период брака по возмездной сделке при отсутствии брачного договора, устанавливающего иной режим имущества супругов, не основанный на принципе равенства долей в случае его раздела, требуется нотариально удостоверенное согласие супруга на сделку п. Напротив, от супруга одаряемого такое согласие не требуется, поскольку сделка является безвозмездной, а имущество, переданное в дар, поступает исключительно в собственность одаряемого и не входит в совместно нажитое имущество ст. Государственная регистрация дарственной на квартиру Каким образом осуществляется регистрация договора дарения между близкими родственниками?
Переоформление квартиры по договору дарения между родственниками предполагает переход права собственности. Право собственности, переход права собственности, прекращение права собственности и иные права на недвижимое имущество в случаях, предусмотренных законом, подлежит государственной регистрации ст. В силу п. Соответственно, право собственности одаряемого на подаренную ему квартиру, иное жилое помещение, а также сам договор дарения подлежат такой регистрации независимо от формы сделки — простой письменной или нотариальной — в Едином государственном реестре недвижимости согласно Федеральному закону от 13. Государственную регистрацию прав на недвижимость и сделок с ней осуществляет уполномоченный орган — Росреестр и его территориальные подразделения. Обратиться за услугой по государственной регистрации дарственной и права собственности на квартиру за одаряемым в Росреестре можно также в многофункциональные центры оказания государственных услуг МФЦ. Для совершения действий по государственной регистрации сделок и права на недвижимость требуется представление документа об уплате государственной пошлины. Для физических лиц размер госпошлины установлен в размере 2 тыс. Раздел подаренной одному из супругов квартиры в случае развода Органы Росреестра в случае простой письменной формы договора дарения либо нотариусы в случае его нотариального удостоверения проводят правовую экспертизу документов, а также проверяют законность сделки. Общий срок регистрации с 1 января 2017 г.
В случае подачи документов через МФЦ срок удлиняется на 2 рабочих дня. По завершении регистрационных процедур сторонам выдается по одному экземпляру договора дарения с отметкой о произведенной государственной регистрации, а одаряемому — также выписка из Единого государственного реестра недвижимости, удостоверяющая произведенную государственную регистрацию прав. С 1 января 2017 г.
Помимо того, что идет передача квартиры, она еще и находится в залоге у продавца, который является получателем ренты, то есть на недвижимости висит обременение. Дополнительно необходимо, чтобы плательщик ренты исполнял обязательства по содержанию получателя ренты — оплату взносов, платежей, а после смерти получателя оплатил захоронение. Рента может быть расторгнута по соглашению сторон либо по заявлению получателя ренты. Среди пожилых людей даже существовал такой бизнес: они выбирали для себя лучшего «содержателя», а спустя какое-то время подавали на него в суд, расторгали договор и переходили в руки к другим. Наследство по закону Если договоры и сделки заключаются в рамках действующих законов РФ, то вопросов у регистрационных органов не возникнет. Однако есть люди, которым абсолютно все равно, что будет после их смерти, вне зависимости от того, сколько у них детей и обязательств. Поэтому до сих пор самой распространенной формой передачи квартиры между родственниками остается наследство по закону. Сделка между мужем и женой ничтожна Следующим аспектом являются сделки между супругами. Сознательные пары, которые системно подходят к расторжению брака, понимают, что им необходимо определить, кому и что полагается после развода. Если задуматься о недвижимости до расторжения брака, можно использовать либо брачный договор, либо соглашение о разделе имущества. Самая большая ошибка в такой ситуации — совершение сделок купли-продажи между супругами, так как если объекты недвижимости были изначально приобретены в совместную собственность, то такие сделки признаются ничтожными недействительными.
Тогда они закрепляют свои обязательства в договоре, чётко прописывая, какие обязательства несёт одна сторона передаёт квартиру и вторая платит фиксированную сумму в месяц. Договор пожизненного содержания с иждивением Он похож на ренту — здесь одна сторона тоже передаёт недвижимость, а вторая сторона взамен обеспечивает рентодателя питанием, уборкой и прочим. Единственное отличие — в первом случае это только деньги рента , а во втором случае услуги и, возможно, небольшая часть деньгами. Завещание Самый ненадёжный вариант договора. Фактически это обещание передать собственность после смерти наследодателя. Нередко старшее поколение обещает завещать имущество кому-то из близких или же реально оформляет завещание на кого-то из родственников, получая что-то от них взамен. По сравнению с другими договорами между родственниками этот таит в себе куда больше неопределённости для наследника и получателя недвижимости. Брачный договор и соглашение о разделе имущества Брачный договор чаще всего заключают в начале брачных отношений. В нём прописывают алгоритмы режимов собственности — как в отношении имущества каждого из супругов, так и имущества совместно нажитого. Соглашение о разделе имущества чаще всего заключают, когда дело идёт к разводу или кто-то из супругов хочет законно перевести имущество на другого супруга договориться можно и не расторгая брак. Так что оба варианта преследуют одну цель — вывести имущество из-под режима совместной собственности. Сделка с целым объектом При такой сделке можно обойтись без нотариуса — достаточно просто подать документы через МФЦ, после чего регистрационная палата зарегистрирует право собственности. Сроки регистрации сейчас небольшие, а отказы случаются нечасто. Сделка с частью объекта Здесь уже потребуется обязательное нотариальное оформление. Это влечёт дополнительные издержки для сторон — как в части оформления сделки, так и соблюдения процедуры её проведения.
Когда нужно платить налог на дарение
- Кто считается близкими родственниками
- Сделки с недвижимостью между близкими родственниками: продать или подарить? | Новостройки
- Дарение квартиры близкому родственнику
- Другие новости
Сделки с недвижимостью между близкими родственниками: подводные камни, проблемы и как их избежать
Сперва давайте определим кто является близкими родственниками с точки зрения законодательства. 3. Отмена сделки кредиторами Сделка по продаже или дарению недвижимости, которая заключена между родственниками, вызывает большие подозрения в ее законности, если в результате у гражданина не остается ценного имущества. Запрета на сделки между родственниками нет, но есть тонкости в порядке уплаты налогов, о чём мы расскажем дальше.
Можно ли купить недвижимость у родственника в ипотеку?
Сперва давайте определим кто является близкими родственниками с точки зрения законодательства. Если стороны сделки дарения являются близкими, указанными в перечне из п. 18.1 ст. 217 НК РФ, то в приведенной ситуации одаряемый не уплачивает налог по договору дарения частного домовладения, квартиры и другой аналогичной недвижимости, оформленному между. Для начала заключения любой сделки между близкими родственниками необходимо удостовериться, все ли риски были предусмотрены и минимизированы, имеется ли достаточная осведомленность для ее заключения. Между родственниками или близкими друзьями обычно складываются доверительные отношения, отчего люди, выбирающие такой вид сделки, редко учитывают возможные риски.