Если налоговая сочтёт, что между компанией и самозанятым есть признаки трудовых отношений, то работодателя могут привлечь к ответственности за нарушение трудового и. «Самозанятые, как и другие работники и трудящиеся в нашей стране, несут ответственность при просрочке уплаты налогов, — напоминает доцент Финансового.
Плюсы и минусы самозанятости
Если сама налоговая при расчете недоимки не учла этот момент, нужно просить в суде скорректировать расчеты. Исполнение обязанностей, возникающих по трудовому договору. Компанию ИП могут обязать выплатить отпускные сотрудникам за истекшие периоды ст. Административная ответственность. За уклонение от оформления трудовых договоров фиктивного работодателя оштрафуют на сумму ч.
Новые или повышенные штрафы для самозанятых 1 марта 2024 или ранее не вводились. Если опоздали с уплатой начисленного налога НПД , штрафа не будет — начислят пени. Включение в черный список работодателей. С 1 января 2025 Роструд начнет вести общедоступный реестр работодателей, у которых выявлены факты нелегальной занятости.
Порядок формирования такого реестра установит Правительство РФ ч. Как безопасно заключить договор с самозанятым с 1 марта 2024 года Учитывайте изменения в работе с самозанятыми с 1 марта 2024 года. Далее подробно рассмотрели возможные ситуации.
Госпошлину платить не надо, выходить из дома — тоже.
Достаточно установить официальное мобильное приложение от ФНС «Мой налог», ввести свои данные, потом отмечать поступления и выдавать чеки заказчикам. Налог будет рассчитываться автоматически. Есть ограничения по суммарному доходу за год — не более 2,4 млн рублей, а также по видам деятельности. В частности, самозанятому нельзя продавать товары, подлежащие обязательной маркировке, заниматься перепродажей или оказывать агентские услуги.
Самозанятым нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам, он оказывает услуги лично. Но самозанятый может работать в штате по трудовому договору и одновременно подрабатывать как самозанятый. Условия применения самозанятости и налоговые ставки до 1 января 2029 года не изменятся. Таким образом, для самих самозанятых всё достаточно просто и понятно.
С заказчиками услуг самозанятых сложнее. Самозанятость глазами работодателя Возможное сокращение административной и налоговой нагрузки кажется многим работодателям привлекательным. Это действительно выгодно: с самозанятыми не надо вести кадровый учет, не надо предоставлять отпуск, нет обязательных платежей в бюджет. Так что нередки случаи расторжения трудовых договоров и заключения договоров ГПХ с теми же работниками — уже как с самозанятыми.
Но это запрещено в течение двух лет после расторжения трудового договора. ФНС и трудовая инспекция не спят: выявленная подмена трудовых отношений гражданско-правовыми — гарантированные штрафы и доначисления, а с самозанятым обяжут заключить трудовой договор. Контролеры ориентируются на наличие признаков трудовых отношений ст. Откуда налоговая и трудовая инспекция узнают о проблеме?
Если слесарь неправильно установит кран и это станет причиной аварии — нести ответственность за залитые водой квартиры и испорченное имущество придется ему самому. Похожие ситуации могут произойти и с представителями других профессий, которые ориентированы на работу с клиентами", — отметил специалист. Он добавил, что также риски могут возникнуть для здоровья работника, так как у самозанятых нет предоставляемых работодателем гарантий в виде оплачиваемых больничных.
Поэтому все расходы на лечение человек вынужден брать на себя, а доходов в это время он не получит. Однако данные проблемы, по словам Простатина, можно решить оформлением специальной страховой программы, которую предлагают сейчас самозанятым крупные компании. Страховой полис в том числе предоставляет защиту в случае причинения ущерба по вине самозанятого.
На профессиональном языке это называется "страхование гражданской ответственности" перед третьими лицами.
Законодательно не установлены отдельные положения по ответственности самозанятых, то есть возможно применение общей практики. Если по договору самозанятый должен был оказать услуги выполнить работы , но фактически это не сделал — это и можно считать неисполнением обязательств по договору. Например, ненадлежащей будет передача товара позднее согласованного срока или поставка товара не в том ассортименте и количестве, которые указаны в договоре. Самозанятый в таких случаях отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств по правилам, установленным Гражданским кодексом РФ, а в некоторых случаях — по специальным правилам например, по Закону о защите прав потребителей. Наиболее распространенные нарушения со стороны исполнителей — несоблюдение условий договора о сроках и качестве оказания услуг. За просрочку оказания услуг и другие нарушения можно взыскать установленную законом или договором неустойку пункт 1 статьи 330 ГК РФ. Также заказчик может потребовать от исполнителя возмещения убытков пункт 1 статьи 393 ГК РФ. При этом если за нарушение установлена неустойка, то убытки по общему правилу возмещаются в части, не покрытой неустойкой пункт 1 статьи 394 ГК РФ. Если услуги оказаны некачественно, заказчик может предъявить требования, установленные нормами об ответственности подрядчика за некачественные работы.
Например, о безвозмездном устранении недостатков пункт 1 статьи 723, статья 783 ГК РФ. В таком случае самозанятый должен оказать нужные услуги, учтя все пожелания заказчика. К какой ответственности можно привлечь самозанятого? За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств компания или ИП может смело привлечь самозанятого к ответственности в виде: возмещения убытков; взыскания неустойки; взыскания процентов за пользование денежными средствами если самозанятый получил денежные средства до выполнения условий договора — был аванс или полная предоплата.
Самозанятые
Приняты и другие поправки, которые защищают интересы граждан и предпринимателей. По словам Андрея Луценко, все эти нормы имеют прямое действие на всей территории России, поэтому необходимости внесения изменений в областное законодательство нет.
Оба варианта случаются, но это один из факторов, который может трактоваться негативно. Например, консультационные услуги привлеченных юристов, аудиторов — это не работа по трудовому договору. При этом там почасовая ставка. Формально запрета на использование почасовой ставки нет, но вам лучше самим оценивать эту совокупность рисков. Есть ли ограничения у самозанятого по видам деятельности? В федеральном законе 422 есть закрытый список запрещенных профессий для налога НПД. Все остальное — разрешено. Могут ли самозанятые привлекать третьих лиц или закупать оборудование?
В законе есть ограничение: физические лица не могут заниматься перепродажей товаров, работ и услуг. Но оно не является пресекательным. Как-то налоговикам задали вопрос "а могут ли флористы применять режим НПД? Налоговая ответила, что ограничений нет, так как основной деятельностью флориста является сборка букетов. Он закупает сырье для производства своих букетов, но при этом он может совершенно спокойно продавать их от своего имени. Потому что есть вклад и переработка исходного продукта, а не просто перепродажа. В общем, надо смотреть на конкретные случаи. Можно ли в договоре прописать вознаграждение в виде процента от комиссии, полученной в результате деятельности самозанятого? Если это агентские схемы, то надо очень аккуратно на это смотреть.
Но регулярные переводы в адрес плательщика НПД от одной и той же компании или ИП на одни и те же суммы могут быть признаком трудовых отношений, замаскированных под работу с самозанятым. Пока приказ Минтруда не влечет за собой санкций для предпринимателей и компаний. Работать со множеством самозанятых и платить им за результат их труда — не нарушение.
Стоит ли нанимать самозанятого? В целом привлечение самозанятых граждан является достаточно удобным способом сотрудничества заказчика и исполнителя. Заказчик фактически получает эффективного специалиста, способного оказать необходимые услуги, но не несет при этом стандартных обязательств работодателя. И сам документооборот с самозанятым будет значительно меньше: нет необходимости заключать трудовой, коллективный договоры, подписывать должностные инструкции и прочую документацию, присущую трудовым отношениям. Однако необходимо помнить о запрете на подмену трудовых отношений иными способами сотрудничества и избегать при заключении договора на оказание услуг с самозанятым повторяющихся единообразных платежей за одни и те же услуги. Следует менять спектр услуг по договорам, количество договоров, а также даты и объемы выплат, чтобы у контролирующих органов точно не возникло претензий к такого рода отношениям. И последний аргумент в пользу самозанятого — наниматель не платит за него НДФЛ и страховые взносы. Самозанятый обязан самостоятельно уплачивать налоги за свою деятельность, но, чтобы у налоговой и других контролирующих органов не возникло вопросов к нанимателю, за любую финансовую операцию с самозанятого необходимо требовать чек.
Налог на профессиональный доход
Поэтому нужно выстраивать процесс работы с самозанятым так, как и с любым другим контрагентом, отдавать их под ответственность сотруднику бэк-офиса, например, бухгалтеру. Ответственность за указание всех доходов лежит на самозанятом. Рассказываем, кого первого коснутся проверки и как правильно работать с самозанятыми, чтобы избежать штрафов.
Общественники просят наказывать самозанятых за обман потребителей
Целесообразно включить условие, что самозанятый обязан сразу информировать компанию об утрате статуса самозанятого. Объясним, как самозанятому платить налоги, копить пенсию, оформить ипотеку, взять больничный и многое другое. Союз потребителей России предложил Роспотребнадзору предусмотреть возможность наказывать самозанятых за обман покупателей.
Кто получит вызов на комиссию
- Коротко о самозанятости
- Ограничения системы НПД
- «ЯЗАНЯТ» – Объединяем бизнес и самозанятых
- Плюсы и минусы самозанятости
- Плюсы и минусы статуса самозанятого, о которых важно знать - Лайфхакер
- Какие плюсы есть у статуса самозанятых
Россиянам назвали самые частые причины, почему ИП и самозанятые нарываются на штрафы
Обратите внимание: нельзя привлекать самозанятых к ответственности по нормам трудового законодательства. У самозанятости много плюсов, но иногда минусы перевешивают и выгоднее выбирать ИП на других налоговых режимах. Самозанятость — это способ работать на себя, платить меньше налогов, чем это может делать ИП, и не платить страховые и пенсионные взносы. Нарушение установленных законом особенностей работы с самозанятыми может привести к тому, что заказчик услуг самозанятого гражданина будет привлечен к ответственности.
Штрафы для самозанятых
| Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года | В регионах создадут специальные комиссии, которые вместе с ФНС и Рострудом будут выявлять нарушения в работе с ИП и самозанятыми. |
| Как компании или ИП привлечь самозанятого к ответственности | При привлечении к административной ответственности самозанятых их следует приравнивать к ИП (должностным лицам), вне зависимости от того, имеют ли они статус ИП. |
| ФНС заинтересовалась «липовыми» самозанятыми | Рассказали, как оформить ответственность самозанятого в договоре в соответствии с нормами гражданского законодательства. |
| Штрафы самозанятым: за что наказывают плательщиков налога на профессиональный доход | Так, самозанятый не сможет привлечь к ответственности того, кто использовал его название или логотип. |
| Как компании или ИП привлечь самозанятого к ответственности | Наличие у самозанятого среднемесячного дохода более 50 тыс. руб. от одного предприятия или ИП. |
Как заказчику привлечь самозанятого к ответственности
| «Известия»: самозанятых хотят начать привлекать к ответственности за обман покупателей | Включение самозанятых в закон о защите прав потребителей поможет изменить ситуацию: даже угроза ответственности может сыграть свою роль. |
| Как стать самозанятым в 2024 году? | Организации и ИП, которые массово работают с самозанятыми и при этом за последние 12 месяцев (необязательно последовательно) в течение 3 месяцев платят от 20 000 рублей. |
| Все о видах деятельности и налогах для самозанятых в России в 2024 году | Пишет Дарима Б.: «Я недавно стала самозанятой, помогите разобраться во всех рисках данного налогового режима. |