Минфин в 2023 году перевыполнил план по сбору налога на сверхдоходы и пополнил бюджет на ₽305 млрд.
Что нового
Также чиновник сообщил, что Минфин разрабатывает механизм контроля за ценами в сделках между взаимозависимыми лицами для сокращения числа случаев уклонения от уплаты налогов. СК возбудил дело по статье 199 УК РФ, но уже в отношении директора и учредителя и главного бухгалтера – уклонение от уплаты налогов. Новости Планы ФНС: что будет и чем сердце успокоится!
Чем обернется возвращение к прогрессивной шкале НДФЛ. Обзор Банки.ру
Почему поменяли КУДиР и как для целей налогового учета фиксировать теперь страховые взносы, которые уменьшают единый налог, рассказали в другой статье. В частности, добавили строку «Номер патента на право применения патентной системы налогообложения». Подробно про изменения в КУД рассказали здесь. Мы перечислили изменения, которые уже приняты и точно повлияют на работу бухгалтера в 2024 году. Но власти готовят очередные поправки. Если чиновники одобрят это предложение, для малых ИП по всей стране появится комфортный налоговый режим между самозанятостью и классической УСН. Применять его смогут также микропредприятия. Планируют предоставить право на АвтоУСН участникам посреднических договоров агентских, комиссии, поручения. Автоупрощенку смогут применять поставщики маркетплейсов селлеры. Хотят увеличить лимит по основным средствам на УСН до 200 млн рублей вместо нынешних 150 млн.
Если этот план реализуется, больше компаний и ИП смогут работать на упрощенном спецрежиме. Предлагают сократить пороговые требования к участникам налогового мониторинга.
Главное новшество для малого бизнеса — заработает давно обещанный налоговый режим УСН-онлайн. Применять его смогут компании и ИП с численностью работников не более 5 человек и суммой годового дохода, не превышающей 60 млн рублей. Объект налогообложения — доходы. Особенность в том, что не нужно будет подавать декларацию по УСН.
В этом году 3 мая - рабочий день, поэтому изменений в графике выплат не будет. То есть 3 мая родителям будет начислено за апрель единое пособие, пособие по уходу за ребенком до полутора лет неработающим родителям, выплаты на первого ребенка и пособие на ребенка военнослужащего по призыву. В Системе Главбух вышла инструкция от СФР по новым правилам работы с фондом по выплате больничных и других пособий в 2024 году.
В инструкции есть памятки с новыми схемами работы с СФР по каждому виду пособий, порядок оформления, правила бухучета и справочник с новыми размерами пособий. Инструкция доступна по пробному доступу к Системе. Планы анонсировал Минфин minfin. Сейчас большинство компаний составляют промежуточную отчетность по желанию.
С 1 января 2024 года изменили форму книги для спецрежимов Расширили перечень видов сельхозпродукции для применения ЕСХН Как влияет на бизнес: В чем суть: На ЕСХН с 2024 года могут перейти производители продукции морского зверобойного промысла: шкур животных невыделанных, не включенных в другие группировки шкурки сырые или законсервированные, но необработанные ; мяса и пищевых субпродуктов парные остывшие, охлажденные или замороженные ; жира и масла и их фракций из морских млекопитающих; кости поделочная; Источник: постановление Правительства от 03. Обязательные уведомления по НДФЛ нужно направлять: до 25 числа — с суммой налога за период с 1 по 22 число текущего месяца, до 3 числа следующего месяца — с суммой налога за период с 23 числа по последнее число текущего месяца. Источник: Закон от 27. Платить НДФЛ нужно будет два раза в месяц: до 28 числа — удержанный с 1 по 22 число текущего месяца, до 5 числа следующего месяца — удержанный с 23 числа по последнее число месяца. А еще к последнему рабочему дню года надо перечислить платеж за период с 23 по 31 декабря. Новый порядок налогообложения доходов удаленщиков Как влияет на бизнес: стало лучше В чем суть.
Надо будет удерживать НДФЛ независимо от того, что сказано в трудовом договоре о месте работы сотрудника. Источник: п. Разобраться в работе удаленщиков помогут эксперты аутсорсинга Главбух Ассистент. В вашей команде будут опытные бухгалтеры, юристы и кадровики, которые организуют работу правильно, экономно и по закону. Все услуги уже включены в тарифы — доплачивать не придется. Страховые взносы Утвердили размер предельной базы по взносам на 2024 год Как влияет на бизнес: стало хуже В чем суть. Новая предельная база для взносов на обязательное пенсионное, социальное, медицинское страхование — 2 225 000 руб. Предельную базу считают нарастающим итогом с начала года. Предельной величины базы для взносов на травматизм нет. Предельная величина базы влияет на расчет взносов.
Если страхователь применяет общий тариф, то к выплатам в пределах величины облагаемой базы применяют тариф 30 процентов. С выплат свыше величины облагаемой базы — тариф 15,1 процента. Источник: постановление Правительства от 10. Установили для ИП размер фиксированного страхового взноса на 2024 год Как влияет на бизнес: стало хуже Как стало. Максимальный размер страхового взноса с дохода, превышающего 300 000 руб. В 2023 году ИП должен был заплатить 45 842 руб.
План по сбору имущественных налогов с казанцев выполнен на треть
Поэтому получили запрос, уведомление о предоставлении документов — не спешим исполнять, не боимся ссориться с налоговой — они, независимо от того, какие вы с ними выстраиваете отношения, будут делать свое дело, пока не заберут деньги. Отсюда следует, что они в некоторых случаях не собирают доказательства не успевают , а в других — просто пытаются незаконно «надавить» на налогоплательщика и заставить его подать уточненку. Если вы чувствуете свою правоту, не поддавайтесь панике. Рекомендую: чтобы не попасться на незаконное давление налоговиков, действуем осмотрительно, а, получив требование или запрос, — оцениваем его законность. Если не знаете, как оценить законность действий налоговиков и перспективы уголовного преследования — обращайтесь. Посмотрите мое видео на тему, связанную с налоговыми проверками. Думаю, что будет интересно. Подписывайтесь на мой канал. Задавайте вопросы.
Обращайтесь за консультацией. Как ссора с работником привела на скамью подсудимых директора и главного бухгалтера Совсем недавно в Питере состоялся приговор, которым учредителю компании «СПб-Турс» и ее главному бухгалтеру дали срок за уклонение от уплаты налогов.
Согласно содержанию пояснительной записки, законопроектом предлагается предоставить право на применение инвестиционного налогового вычета для организаций при осуществлении ими венчурных и прямых инвестиций в инновационные проекты и инновационную деятельность посредством участия в договорах инвестиционного товарищества. Согласно пояснительной записке, законопроектом предлагается изменение в п. II НК РФ путем исключения фразы «в том числе вознаграждения, производимые на основании решения общего собрания собственников помещений в многоквартирном доме в пользу членов совета многоквартирного дома, включая председателя совета многоквартирного дома, избранных собственниками помещений в многоквартирном доме в соответствии с положениями ЖК РФ»..
К ним относят налог на профессиональный доход, сборы за пользование объектами животного мира и водными биоресурсами. К примеру, за выданную лицензию или зарегистрированный объект недвижимости. Налоги, которые не перешли на новую систему, оплачиваем по старым правилам. Источник: piqsels.
НДФЛ не позднее 25 числа этого месяца — за 1—22 число; не позднее 3 числа следующего месяца — за период с 23 по последнее число месяца. Налог на прибыль Точные сроки платежей зависят от периодичности сдачи отчетности. И налог, и авансовые платежи входят в состав ЕНП. Ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли за предыдущий квартал 2024 года 2.
Ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли в 2024 году 3. Ежеквартальные авансовые платежи в 2024 году Обратите внимание: предприниматели могут отчитываться по налогу на прибыль исключительно как налоговый агент. Российские юрлица — как налоговый агент или как плательщик этого налога. Уплачивают налог до 28 числа.
Под это правило не попадают импортеры — у них установлены специальные сроки. Налог на имущество Налоговый период — календарный год. Для объектов, по которым налог рассчитывают, исходя из среднегодовой стоимости, отчетными периодами будут I квартал, первое полугодие и девять месяцев. Для объектов, по которым налог рассчитывают, исходя из кадастровой стоимости, отчетными периодами будут I квартал, II квартал, III квартал.
Региональные власти вправе не устанавливать отчетные периоды по налогу, а также освободить от уплаты авансовых платежей все организации или отдельные категории. Сроки уплаты налога и авансовых платежей одинаковые для всех регионов. Транспортный налог Налоговый период — календарный год. Земельный налог Налоговый период — календарный год.
Муниципальные власти, власти федеральной территории «Сириус» либо власти городов Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя вправе не устанавливать отчетные периоды по налогу, а также освободить от уплаты авансовых платежей все организации или отдельные категории. Сроки уплаты налога и авансовых платежей одинаковые для всех муниципалитетов. УСН Налог по упрощенной системе налогообложения по итогам года, единый или минимальный компании должны уплачивать не позднее 28 марта будущего года. Авансовые платежи необходимо перечислять не позднее 28 числа первого месяца, идущего сразу за отчетным периодом.
Индивидуальные предприниматели должны платить налог по УСН по итогам года не позднее 28 апреля будущего года. Авансовые платежи — не позднее 28 числа первого месяца, идущего сразу за отчетным периодом.
Больше полезных новостей читайте в нашем телеграм-канале Bankiros. Кредит наличными.
Минфин подготовил план налоговой политики на 2022, 2023 и 2024 годы
Отдаем государству каждый третий заработанный рубль. А богатые платят даже меньше. Поэтому в решении обложить дополнительными налогами только богатых есть своя логика. Но тогда было бы логично понизить или даже обнулить налоги для малоимущих. К примеру, в Финляндии не облагаются налогом доходы ниже 16 тысяч евро в год.
Это 1330 евро в месяц - 130 тысяч рублей по сегодняшнему курсу. К примеру, сейчас государство помогает малоимущим семьям с несовершеннолетними детьми. Им выплачивают субсидии, которые дотягивают их доход до прожиточного минимума в регионе 16 тысяч рублей в среднем по стране. Но есть люди с доходом меньше МРОТ, у которых детей нет или они выросли.
Для них отмена налога была бы хорошей прибавкой. А для бюджета такая мера вряд ли бы стала обузой. Богатый не только тот, кто много зарабатывает, но и тот, кто много чего имеет. Поэтому для социальной справедливости было бы логично поднять налоги и для тех, у кого есть дорогое имущество.
Определенная прогрессия там уже есть. Ведь ее размер определяется не по суммарной кадастровой стоимости недвижимого имущества, а по стоимости каждого отдельного объекта. Поэтому правильнее было бы пересмотреть не саму ставку, а правила ее применения, - считает Владимир Громов.
Ведомство планирует получить допдоходы без ущерба для инвестиционной деятельности компаний. Минфин не будет вводить новый налог на сверхприбыль и повышать ставки НДФЛ. Сазанов также уведомил о мерах, принимаемых в части международных соглашений об избежании двойного налогообложения.
В ноябре планируется принятие законопроекта, который будет сглаживать для российского бизнеса последствия приостановления соглашений с недружественными странами.
В случае неподачи уведомления начислят пени даже при наличии положительного сальдо ЕНС. До тех пор, пока вы не сдадите отчетность по уплаченным налогам и взносам, уплаченные суммы не распределятся по назначению и будут числиться на остатке ЕНС ст. Налог на прибыль Уведомление подается только, если есть операции, указанные в таблице ниже. По обычному налогу на прибыль Уведомления подавать не надо. За март, июнь, сентябрь Уведомления налоговому агенту сдавать не надо так как за эти месяцы в апреле, июле, октябре до 25 числа уже будет сдана декларация по налогу на прибыль, а уплата авансов будет позднее — до 28 то есть налоговики будут уже знать суммы марта, июня, сентября на момент получения платежа из отчетности.
Если в уведомлении и декларации разные суммы например, по авансам , верной считается сумма по декларации. Если не подано уведомление по какому-либо налогу, то сумма ЕНП распределится на другие обязанности или даст положительное сальдо на ЕНС. За неподачу уведомления или за просрочку его сдачи придется заплатить штраф 200 руб. Недоимка по налогам возникает со следующего дня после истечения установленного срока уплаты налога. Если Уведомление подано до наступления срока уплаты налога, то недоимка не формируется.
Минфин рассказал о налоговых планах на ближайшие три года
Рекомендую: чтобы не попасться на незаконное давление налоговиков, действуем осмотрительно, а, получив требование или запрос, — оцениваем его законность. Если не знаете, как оценить законность действий налоговиков и перспективы уголовного преследования — обращайтесь. Посмотрите мое видео на тему, связанную с налоговыми проверками. Думаю, что будет интересно. Подписывайтесь на мой канал.
Задавайте вопросы. Обращайтесь за консультацией. Как ссора с работником привела на скамью подсудимых директора и главного бухгалтера Совсем недавно в Питере состоялся приговор, которым учредителю компании «СПб-Турс» и ее главному бухгалтеру дали срок за уклонение от уплаты налогов. А развивались события так: директор и учредитель компании В.
И стала ее преследовать, угрожать «посадкой», то есть возбуждением уголовного дела. Когда угрозы закончились и перестали действовать на сотрудницу директор В.
В целом сегодня мерами поддержки охвачено недостаточное количество малых предприятий, уверен глава "Опоры России". Особенно он отметил необходимость создания специального или "переходного" налогового режима для активно растущего малого бизнеса.
Вопрос о переходном налоговом режиме для МСП в итоге был включен в план по восстановлению экономики, сообщил председатель "Деловой России" Алексей Репик. Если эту меру одобрит президент, к сентябрю Минфин разработает соответствующее постановление. Переходный режим потребует 20 млрд рублей из бюджета, заявил он.
Госбанки уже объявляли о намерении создать такой фонд.
Глава ВЭБ. РФ Игорь Шувалов рассказывал, что запуск фондов позволит решить проблему нехватки собственного капитала у инициаторов проектов и поможет привлечь в экономику инвестиции на сумму около 2 трлн руб. Не обошел вниманием президент и деньги граждан. Речь идет о добровольных накоплениях в негосударственных фондах.
Такие средства граждан в объеме до 2,8 млн руб. Считаю, что такой же механизм страхования нужно распространить на долгосрочные индивидуальные инвестиционные счета. Здесь максимальная сумма страхового покрытия может составлять 1,4 млн руб.
Чем выше федеральный МРОТ, тем больше страховых взносов за работников платят малые и средние компании. За одного работника, устроенного на полный день, за каждый месяц 2024 года работодатель будет платить минимум на 450 рублей взносов больше, чем в 2023 году. Итого по году рост налоговой нагрузки на одного сотрудника — минимум 5 400 рублей. Точное значение зависит от уровня зарплаты.
С 1 января 2024 года предельная база по взносам в ФНС составляет 2 225 000 рублей вместо 1 917 000 в 2023 году Постановление Правительства РФ от 10. Чем выше предельная база, тем дольше работодатель не применяет пониженные ставки. Если в среднем ваш сотрудник получает более 160 тыс. Что делать: спланируйте на предстоящий год фонд оплаты труда ФОТ и нагрузку по зарплатным налогам исходя из нового, повышенного, МРОТ и новой предельной базы, которая ежегодно индексируется.
Условие: отработан полный месяц. А если региональный МРОТ больше федерального и работодатель официально не отказался применять региональное соглашение, нужно соответствовать показателю от региона. Выросли фиксированные взносы ИП 49 500 рублей — столько фиксированных взносов по общему правилу уплатит каждый ИП за 2024 год. Точные значения по льготникам можно посмотреть здесь.
Обзор платформы Tax Data Mart
- Налоговый мониторинг: новые требования с 2024 г. и план действий по их выполнению
- Минфин сообщил, что бюджет на 2024-2026 годы не предусматривает рост ставок по налогам
- Сроки представления отчётности
- Новости. Налоги и бухучет | ГАРАНТ.РУ
- Нам очень важно ваше мнение!
- Топ самых прибыльных* вкладов на шесть месяцев
Образцы документов:
- Риски ухода налогоплательщиков в "серую" зону
- В Минфине рассказали о планах налоговой политики на 2024 год
- Что нового
- Минфин: план налоговых поступлений на 2024 год увеличится на 14%
- Повышение налогов - большая ошибка? - МК
План по сбору имущественных налогов с казанцев выполнен на треть
Про планы. Министр финансов РФ Антон Силуанов сообщил, что Минфин не планирует изменять ставку НДФЛ и другие базовые налоги. Необходимость «налоговой донастройки» в России назрела, заявил глава Минфина Антон Силуанов на съезде РСПП, передает корреспондент РБК. Земельный налог поступил в объеме 143,8 млн рублей — 29,5% от плана.
Штрафы как новая нефть. Утильсбор, пошлины и налоги спасают российский бюджет
Правительство бывшего главы Налоговой службы Михаила Мишустина перевыполнило план по налоговым и таможенным сборам в бюджет. Причина повышения подоходных налогов прозаична — нужно наполнять дефицитный бюджет. Переход на единый налоговый счет — новый способ учета начисленных и уплаченных налогов и взносов — в 2024 году станет окончательным и бесповоротным. Интерфакс: Поступление налогов в бюджетную систему РФ вырастет в 2024 году на 12%, или на 5,7 трлн рублей, до 52,5 трлн рублей. Минфин Нидерландов опубликовал обзор основных налоговых изменений на следующий год после утверждения налогового плана на 2023 год в Сенате 20 декабря. Изменений по налогам с 2024 года много. Чтобы не запутаться и правильно применять изменения на практике эксперты аутсорсинга бухгалтерии Главбух Ассистент выбрали для.
Налоговый календарь 2024: когда и какие налоги платить
RU - План правительства по восстановлению экономики РФ включает меры поддержки во время трех стадий: кризиса, восстановления и роста, сообщил "Известиям" глава "Опоры России" Александр Калинин. В целом сегодня мерами поддержки охвачено недостаточное количество малых предприятий, уверен глава "Опоры России". Особенно он отметил необходимость создания специального или "переходного" налогового режима для активно растущего малого бизнеса. Вопрос о переходном налоговом режиме для МСП в итоге был включен в план по восстановлению экономики, сообщил председатель "Деловой России" Алексей Репик. Если эту меру одобрит президент, к сентябрю Минфин разработает соответствующее постановление.
Налогообложение зарплат сотрудников, которые работают за рубежом. Сейчас, если сотрудник компании работает в другой стране и это указано в трудовом договоре, платить за него НДФЛ не нужно. Это планируют изменить: если сотрудник числится в российской компании, но фактически работает за рубежом, его доходы будут относить к полученным от российских источников.
Чтобы зафиксировать досрочную уплату личных взносов ИП, нужно подать заявление о зачете ЕНП в счет взносов. Что делать: оптимизируйте налоги за счет личных взносов ИП. Учитывайте, что в некоторых случаях для уменьшения налога на взносы важен факт уплаты взносов. Поэтому в начале года составьте оптимальный в вашей ситуации график оплаты взносов ИП. Убрали раздел IV, где ИП и компании на объекте «Доходы» указывали уплаченные страховые взносы, больничные. Также убрали два поля с титульного листа. Почему поменяли КУДиР и как для целей налогового учета фиксировать теперь страховые взносы, которые уменьшают единый налог, рассказали в другой статье. В частности, добавили строку «Номер патента на право применения патентной системы налогообложения».
Подробно про изменения в КУД рассказали здесь. Мы перечислили изменения, которые уже приняты и точно повлияют на работу бухгалтера в 2024 году. Но власти готовят очередные поправки. Если чиновники одобрят это предложение, для малых ИП по всей стране появится комфортный налоговый режим между самозанятостью и классической УСН.
В итоге — ни необходимого роста экономики, ни достижения ожидаемых доходов бюджета. Вот почему дискуссия должна вестись не только о том, как именно должны меняться ставки, а в первую очередь о том, как обеспечить привлекательность экономики для инвестиций.
Инвесторы и российские, и иностранные крайне чувствительны к налоговым изменениям. А ведь привлечение иностранных партнеров, готовых вести бизнес в России, обеспечивая, в том числе, передачу современных технологий — очень важная задача, особенно при текущей дороговизне заемных средств.