Налоговый вычет равен размеру НДФЛ — 13%,а по действующим нормативам предельная сумма, к которой его можно применить при покупке или строительстве жилья составляет 2 млн руб., а при погашении долга по ипотеке — 3 млн руб. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры: подробная инструкция. Осуществить возврат налога покупке квартиры в 2024 в ипотеку можно только за одну сделку, говоря проще, такое право гражданину дается один раз в жизни. При покупке квартиры за собственные средства или в ипотеку гражданин получает право на имущественный налоговый вычет.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке
Самые крупные вычеты оформляются на покупку жилья – их граждане оформляют практически всегда, с остальных же затрат суммы менее значительны. Кто имеет право на вычет при покупке или строительстве жилья, земельного участка в 2024 году. Для ипотечных кредитов, которые выдавались до этого времени, ограничений по верхнему пределу нет – 13% можно вернуть от всей суммы погашенных процентов. Самые крупные вычеты оформляются на покупку жилья – их граждане оформляют практически всегда, с остальных же затрат суммы менее значительны. Сейчас имущественный налоговый вычет в размере расходов на приобретение либо строительство жилья можно использовать до полного исчерпания предельной суммы вычета – 2 млн рублей.
Налоговый вычет по ипотеке: как вернуть ₽390 тыс. за уплаченные проценты
Россиян, продавших свое прежнее жилье ради покупки квартиры в стандартной новостройке, освободят от уплаты НДФЛ? Справка 2-НДФЛ при ипотеке больше не нужна. После получения права собственности при покупке квартиры россияне могут рассчитывать на налоговый вычет в размере 13% от стоимости жилья и 13% от суммы процентов по ипотеке. Налоговый вычет по ипотеке — это часть НДФЛ, который человек заплатил в бюджет и может вернуть в счет уплаченных процентов по кредитному договору на приобретение жилья. Что и где писать?Заполняем декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке жилья в программе для. Ипотечные клиенты СберБанка могут получить налоговый вычет за покупку недвижимости и выплаченные проценты по ипотеке в упрощенном порядке.
Как с 2022 года получать вычеты НДФЛ по новым правилам
Вернуть вычет нельзя при покупке недвижимости у родственников, если квартира была унаследована или подарена. Особенность получения имущественного вычета при покупке жилья состоит в том, что можно не дожидаться окончания года и не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ. Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке.
Имущественный налоговый вычет в 2023 году: изменения, сумма
При покупке квартиры за собственные средства или в ипотеку гражданин получает право на имущественный налоговый вычет. При покупке в ипотеку получить вычет за новую квартиру можно, если такой вид льготы никогда прежде не оформлялся, и второе жилье приобретено после 01.01.2014 г. Имущественный вычет по НДФЛ при покупке квартиры, в т.ч. по ипотеке: сколько максимум можно вернуть, какие условия нужно соблюсти.
С государства можно будет получить больше: Налоговый возврат увеличат
Подробно о размере основного налогового вычета и порядке его получения читайте в нашем материале. Сумма налогового вычета по ипотеке При расчете имущественного вычета по ипотеке учитываются все погашенные проценты, однако и у них существует лимит — 3 млн рублей. Если же сумма уплаченных процентов составляет 4 млн рублей, вычет будет рассчитываться из лимита в 3 млн и составит максимально возможные 390 тыс. Установленный лимит касается только тех кредитов, которые были оформлены после 1 января 2014 года.
Если вы заключили ипотечный договор раньше этой даты, сумма вашего налогового вычета по процентам не ограничивается. При этом за год вы сможете вернуть средства в размере не больше уплаченного НДФЛ. Так, чтобы получить 390 тыс.
Если же ваш годовой доход составляет 20 тыс. Обратите внимание на важный нюанс: если, согласно договору, квартира стоит меньше суммы, взятой в ипотеку, вычет будет высчитываться из действительной стоимости недвижимости. Приведем пример: Вы приобрели квартиру за 1,2 млн рублей, при этом жилищный кредит взяли на 2 млн рублей, что зафиксировано в договоре купли-продажи.
Поскольку вычет предоставляется только на покупку квартиры, в него попадут проценты с суммы, которая была на это потрачена — с 1,2 млн рублей. Кто может получить налоговый вычет? Получение имущественного налогового вычета регулирует статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации.
Она определяет и тех, кто может рассчитывать на компенсацию. Конечно, главным критерием здесь является официально подтвержденный доход и уплата НДФЛ. Помимо этого, для возврата части денег нужно: быть налоговым резидентом РФ проводить на территории страны более 183 дней ежегодно ; приобрести в России недвижимое имущество, документально подтвердить сделку и право собственности; оплатить покупку квартиры своими деньгами или с помощью ипотеки.
На получение налогового вычета не стоит рассчитывать, если вы не уплачиваете подоходный налог или являетесь близким родственником продавца недвижимости. Условия получения вычета по ипотеке Для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку существует ряд дополнительных условий. Взятый кредит должен быть целевым.
Так называют займ, который банк выдает на определенную покупку. В этом случае средства не поступают на личный счет заемщика, а сразу переводятся продавцу. Ипотека относится к целевым кредитам, что должно быть отражено в заключенном договоре: налоговая проверит наличие сведений о том, что купленная недвижимость попадает под требования ипотеки.
Пугаться этого условия не стоит: если вы берете ипотеку на квартиру в крупном банке, он самостоятельно проверит соответствие всем требованиям. Частично компенсировать удастся только фактические уплаченные проценты. При покупке квартиры в ипотеку, под вычет попадают только уже выплаченные за прошедшие периоды проценты.
Еще не погашенные выплаты компенсировать не удастся. На вычет можно рассчитывать только зарегистрировав право собственности. Купить квартиру и стать ее собственником — разные вещи.
Согласно нашему законодательству, для того чтобы полностью распоряжаться приобретенным жильем, права на него нужно подтвердить в Едином государственном реестре недвижимости ЕГРН. При этом регистрировать право собственности немедленно закон не обязывает, сделать это можно даже спустя время после покупки квартиры. Если вы зарегистрировали купленную недвижимость не сразу, к вычету по ипотеке будут приняты только проценты, уплаченные после получения свидетельства о собственности.
Этот момент важно учитывать при покупке квартиры в строящемся доме. Обычно на первичном рынке застройщик и покупатель заключают Договор долевого участия ДДУ.
У тех, кто приобрёл жильё в ипотеку, появляется право ещё на один вычет — за уплаченные банку проценты. О первом мы подробно рассказывали в статье « Получение налогового вычета », а здесь остановимся на втором. Чтобы получить такой вычет, нужно соответствовать двум условиям: Иметь официально подтверждённый доход и уплачивать НДФЛ. То есть на деньги могут рассчитывать и те, кто оформлен по трудовой, и оказывающие услуги по договору ГПХ. Оформить объект в собственность. На руках нужно иметь акт приёма-передачи объекта в новостройке или выписку из ЕГРН — для вторичного жилья. Бесплатный подбор новостройки Мы знаем о них всё.
Предложим вариант под ваши пожелания и бюджет всего за один звонок. Расскажем об акциях и льготных ставках по ипотеке. В 2019 году купили ещё одну ипотечную квартиру. И со второй квартиры налоговый вычет за проценты по ипотеке будет недоступен — можно претендовать только на вычет со стоимости квартиры, и лишь в том случае, если лимит в 260 тыс. Соответственно, иногда выгоднее придержать оформление процентного вычета. Особенно если вы заранее знаете, что следующая ипотечная квартира обойдётся дороже предыдущей.
Рефинансированием называют получение нового займа для уплаты уже имеющегося. При этом условия по новому кредиту, как правило, лучше прежних. Рефинансировать ипотеку можно в уже выбранном кредитном учреждении при наличии подходящих предложений или в другом банке. К рефинансированию ипотеки стоит относиться также ответственно, как к ее получению. Если вы решились поменять условия жилищного кредита, обратите внимание на: Возможные затраты. Посчитайте, равноценна ли выгода от меньшей процентной ставки уплаченным при заключении новой ипотеки средствам. Новые условия. Помимо сниженных процентов, кредитные линии имеют множество отличий. Одно из них — возможность досрочного погашения существуют программы ипотеки, предполагающие штрафы за досрочную уплату долга. Рефинансирование взятой изначально ипотеки возможно неограниченное количество раз. Налоговая обратит внимание только на то, чтобы все кредиты были связаны одной целью — покупкой определенного объекта недвижимости. Поэтому в новых договорах с банками обратите внимание на наличие пункта о том, что деньги предназначены для рефинансирования текущего кредита. Рефинансирование ипотеки не отменяет возможности получить налоговый вычет. Процедура его оформления — та же. Встречаются случаи, когда выданная по программе рефинансирования сумма превышает остаток долга. При этом право на вычет также остается с вами, а сумма компенсации пропорциональна остатку по первой ипотеке. Вычет по ипотеке, оформленной в браке Оформляя квартиру в совместную собственность, можно распределить доли, зависящие от доходов и ежегодно меняющиеся. Приведем пример того, как рассчитывается подобный вычет: Семейная пара купила в ипотеку квартиру за 6 млн рублей. Договор купли-продажи был заключен на мужа, а жилье оформлено в совместную собственность, что дало супругам возможность распределить вычет. Если основной имущественный вычет семья решает поделить поровну, а вычет с процентов оставить мужу, супруги получат по 260 тыс. Данная налоговая льгота может быть использована семьями, один из членов которой начинает зарабатывать меньше или вовсе теряет работу. Налоговый вычет и маткапитал Сегодня многие молодые семьи покупают квартиры с использованием материнского капитала. Так в России называют денежную сумму, которую государство выдает родителям после рождения ребенка. Подробно о том, как приобрести жилье с использованием данной выплаты, читайте в нашем материале. Можно ли получить налоговый вычет за проценты по ипотеке при использовании маткапитала? Да, но его размер будет высчитываться без учета выданных государством средств. Приведем пример: В 2018 году вы купили квартиру в ипотеку, а в 2021 году получили материнский капитал и частично погасили им задолженность. В этом случае государственная субсидия покрывает часть основного долга и часть процентов по кредиту. Все проценты, выплаченные за счет маткапитала, не будут учитываться при расчете вычета. Как получить максимальную компенсацию? Наше налоговое законодательство позволяет вернуть с покупки квартиры достаточно крупную сумму — 1,3 млн рублей. Сделать это можно при соблюдении ряда условий. Для получения такой компенсации необходимо быть в браке и покупать квартиру в ипотеку.
Если вы планируете получать имущественный налоговый вычет у работодателя, для этого необходимо подать подготовленные документы без декларации по форме 3-НДФЛ и заявление о подтверждении права на вычет в налоговую инспекцию по месту жительства п. Заявление составляется в произвольной форме. Инспекция рассматривает заявление в течение 30 дней со дня его подачи п.
Имущественный налоговый вычет в 2024 году: изменения, разъяснения, сумма
Самые крупные вычеты оформляются на покупку жилья – их граждане оформляют практически всегда, с остальных же затрат суммы менее значительны. Россиян, продавших свое прежнее жилье ради покупки квартиры в стандартной новостройке, освободят от уплаты НДФЛ? Справка 2-НДФЛ при ипотеке больше не нужна. При покупке квартиры с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета.
Имущественный налоговый вычет: покупка квартиры и ипотека
Если все равно остается недополученная сумма, она вновь переносится на следующий год. В расчет берутся все реально погашенные проценты, но есть и лимит — не более 3 млн руб. Таким образом, максимальная сумма к возврату по процентам составляет 390 тыс. Рассчитать сумму вычета по процентам можно онлайн с помощью специализированных сервисов. Обычно они доступны на сайтах банков.
Это правило распространяется на кредиты, которые оформлены после 1 января 2014 года. То есть если проценты по оформленной до 2014 года ипотеке составляли 4 млн руб. В отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта. Это следует учитывать — иногда лучше сохранить налоговую льготу и потратить ее при другой ипотеке.
Ирина Егорова, руководитель корпоративной и налоговой практики компании «Интерцессия»: — По кредитам, полученным до 2014 года, вычет предоставляется в сумме фактически уплаченных процентов п. Но с 1 января 2021 года п. Таким образом, если ипотека была получена до 2014 года и даже если давно закрыта и общий размер уплаченных процентов составил более 5 млн руб. Поэтому, если вы соответствуете данным критериям, есть смысл дождаться 1 января 2024 года, чтобы в расчете размера вычета учесть максимальное количество лет три года получения дохода, превышающего 5 млн руб.
Данное нововведение актуально по дорогой ипотеке и для тех, кто получает больше 5 млн руб. При этом данное правило распространяется только на ипотеку, оформленную до 2014 года. По ипотеке, полученной после этой даты, есть ограничения по вычету — 390 тыс.
И у одного, и у другого варианта есть плюсы и минусы. Стоит отметить, что при уменьшении налогооблагаемой базы налогоплательщику не понадобится заполнять декларацию, а возврат налога можно получать уже со следующего месяца после одобрения ФНС. Однако данный вариант не будет выгодным, если заработная плата невысокая. В этом случае остаток имущественного налогового вычета переносится на следующий год. Вместе с тем придется собирать документы повторно. Явный минус — прекращение действий условий при смене места работы вне зависимости от срока. Потребуется повторное обращение в инспекцию и получение разрешения для нового работодателя. Узнать остаток налогового вычета по действующей или погашенной ипотеке можно в Личном кабинете на сайте ФНС. Наиболее распространенный вариант оформления — расчет возврата с учетом стоимости квартиры и ежегодное разовое поступление денежной суммы. Среди минусов стоит отметить необходимость заполнения декларации и сбора справок при каждой подаче заявки в ФНС. Для оптимизации процесса можно воспользоваться услугой подачи декларации под ключ от партнера нашего банка. Как оформить вычет через налоговую С точки зрения затрат времени данный способ получения налогового вычета при покупке недвижимости в ипотеку более обременителен, так как предполагает сбор и заверение целого перечня документов. Однако этот вариант часто выбирают многие налогоплательщики, поскольку он позволяет наглядно увидеть выгоду и получить денежную сумму здесь и сейчас. Чтобы вернуть вычет по ипотеке за несколько лет, необходимо собрать пакет документации и обратиться с ним в ФНС. При необходимости можно воспользоваться консультацией инспектора. При отправке документации через почту есть риск утери письма или его длительной доставки до адресата. Важно помнить, что если в представленных документах для вычетов налогов по ипотеке допущена ошибка или отсутствует необходимая информация, заемщик об этом узнает только после завершения камеральной проверки ст. А это значит, что после исправления недочетов придется ждать еще какое-то время, пока рассмотрят заявку. Если с документацией все в порядке, налогоплательщик получит установленный вычет по квартире ст. Если же вы не хотите тратить время и нервы на самостоятельную подачу документов и посещение инстанций, рекомендуем воспользоваться помощью экспертов, партнеров Росбанк Дом. Право на уменьшение налогооблагаемой базы необходимо подтверждать на ежегодной основе. Достоинством этого способа является возможность подать заявление на получение налогового возврата сразу после покупки новостройки, строящегося частного дома или другой недвижимости. В этом случае не придется ждать окончания календарного года. Чтобы вернуть вычет за ипотеку работающему, потребуется подготовить пакет документов. Список в большинстве пунктов аналогичен тому, что нужен при получении денежных средств через налоговую инспекцию. При этом нет необходимости подготовки декларации 3-НДФЛ. Начиная с получения подтверждения права на уменьшение налогооблагаемой базы абз. Стоит отметить, что до 2014 года граждане, работающие по совместительству на нескольких местах, могли получить вычет при оформлении ипотеки только на одном из них. В 2023 году ограничений нет, и, согласно Налоговому Кодексу, рассчитывать на уменьшение налогооблагаемой базы можно у нескольких работодателей.
Таким образом, в местностях, где стоимость жилья гораздо ниже 2 млн, граждане теперь могут воспользоваться полной суммой вычета, приобретая два или более объекта. Вместе с тем, ограничение по количеству объектов не снято с другого по сути, аналогичного вида имущественного вычета — в размере процентов по ипотеке. Предельный размер вычета здесь — 3 млн, то есть вернуть гражданин может теоретически 390 тысяч рублей. Но на практике такого почти не случается, потому что использовать этот вычет можно по ипотеке, взятой лишь под один объект. Ведь, по сведениям Центробанка, средние объёмы суммарных ипотечных процентов, выплачиваемых гражданами, варьируются в районе 2 млн рублей.
Он перестанет удерживать с вас НДФЛ. Когда вы оформите вычет, эти деньги будут оставаться у вас. Какие документы нужны: Заявление в налоговую о том, что вы хотите получить уведомление о праве на имущественный вычет. Его пишут в произвольной форме или заполняют через кабинет налогоплательщика Все документы, которые указаны выше Куда подавать: заявление и документы отправьте в налоговую. Через 30 календарных дней вы получите уведомление, что имеете право на имущественный вычет. Передайте это уведомление работодателю, и он перестанет удерживать с вас НДФЛ. Вариант 3: воспользуйтесь упрощенным способом Когда это нужно сделать: с 20 марта до конца года, который следует за налоговым периодом. Если право на вычет есть, то в личном кабинете налогоплательщика появится сообщение об этом. Заявление будет сформировано автоматически не позднее 20 марта, если сведения в налоговую поступили до 1 марта. Если позже, то надо подождать 20 дней после подачи заявления. В заявлении уже будет указана большая часть информации. Останется заполнить пустые строки и отправить его на проверку. Какие документы нужны: никакие. Всю информацию налоговой должны передать банки, Росреестр и другие органы исполнительной власти. Заполнять 3-НДФЛ и предоставлять документы, которые подтверждают право собственности, не надо. Важно: давать информацию о клиентах или нет, банки решают самостоятельно. Поэтому подать на вычет упрощенным способом могут далеко не все владельцы недвижимости.
Имущественные вычеты при покупке недвижимости в 2024 году – разбор сложных случаев
Письмо Федеральной налоговой службы от 11 мая 2023 г. По общему правилу, в соответствии с положениями статьи 220 НК РФ, данные имущественные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику на основании документов, подтверждающих право на получение соответствующего вычета, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы самостоятельно представляемых налогоплательщиком в налоговый орган или по сведениям банка из таких документов в рамках упрощенного порядка получения налоговых вычетов. Таким образом, одним из ключевых условий для получения рассматриваемых имущественных налоговых вычетов является документальное подтверждение, в том числе, размера фактически понесенных расходов на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке. То есть в настоящее время, в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных после 01.
После приобретения второй квартиры в ипотеку вы сможете заявить вычет в сумме уплаченных процентов максимум на 3 млн руб. Кстати, «добрать» вычет по процентам при покупке другого жилья нельзя п. Это значит, что если по одной ипотеке вы выплатили проценты на сумму, к примеру, 1,7 млн руб. Когда можно оформить налоговый вычет по процентам «Ипотечный вычет» определяется исходя из суммы уплаченных процентов, а не графика погашения ипотечного кредита. То есть сначала вы должны эти проценты заплатить банку, и только после этого воспользоваться вычетом. К примеру, вы оформили кредит в январе 2023 года.
Ваш ежемесячный аннуитетный платеж равен 47 тыс. Цифра меняется в течение года, поскольку каждый месяц сумма долга уменьшается; оставшаяся часть платежа — на уплату процентов. Вы не вносили платежей досрочно и в итоге за 2023 год уплатили, к примеру, 498 тыс. Вот на такую сумму вы сможете заявить вычет по процентам при условии, что ваш доход в 2023 году составил 498 тыс. Если доход меньше, то часть вычета опять же можно перенести на следующий год п. Можно ли сразу получить 650 000 рублей Если вы хотите сразу по итогам года, в котором купили квартиру, заявить вычет и со стоимости квартиры, и с суммы уплаченных процентов, причем на максимальную сумму 5 000 000 руб. Аннуитетный ежемесячный платеж составил 86 тыс. В 2021-2023 гг. Если облагаемые НДФЛ доходы собственника квартиры за 2021-2023 гг.
То есть вернуть 650 тыс. Однако стоит ли откладывать оформление вычета на более поздний срок? Ведь получив вычет по доходам 2021 года в 2022 году, возвращенный НДФЛ можно сразу направить, к примеру, на досрочное погашение ипотечного кредита. И тем самым снизить сумму ежемесячного платежа, а значит, и общую сумму переплаты по кредиту. Когда вычет не предоставляется Вычет не дадут, если: вы не являетесь налоговым резидентом РФ. Налоговый резидент — это лицо, находящееся на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев п. Так что если в марте 2022 года вы купили квартиру, а в апреле 2022 уехали из России и продолжаете работать из другой страны дистанционно, получить вычет в связи с приобретением жилья по доходам 2022 года не получится; жилье приобретено не на территории РФ; у вас нет доходов, облагаемых НДФЛ к примеру, вы ИП на упрощенке или самозанятый и входящих в основную налоговую базу. Требование о предоставлении вычета по доходам именно из основной налоговой базы применяется к доходам, полученным в 2021 году и позднее п. Для справки: зарплата, премии и прочие трудовые доходы в такую базу входят.
В таком случае можно воспользоваться переносом остатка вычета на следующий год. Как это работает. Например, Антон зарабатывает 100 тыс. С документами все в порядке, квартира в собственности.
Годовой доход Антона — 1,2 млн рублей, следовательно в виде вычета за 2020 год он может получить только 156 тыс. Останется остаток в 104 тыс. Чтобы его получить нужно будет подать заявление на вычет уже в следующем 2021 году. В другом случае, если квартира была сдана в 2018 году, а сейчас 2021 год, Антон может подать заявление на вычет сразу за 2018 и 2019 годы.
Что делать, если квартира стоит меньше установленного лимита в 2 млн руб.? В таком случае налогоплательщик может снова воспользоваться имущественным вычетом на остаток лимита только за другое жилье. Например, была в 2017 году была куплена квартира стоимостью 1 млн руб. Владелец получил за нее вычет размером 130 тыс.
В 2020 году была куплена другая квартира стоимостью 2 млн руб. В 2021 году владелец сможет перенести остаток вычета на этот объект и получить еще 130 тыс. Важно отметить, что данное правило начало действовать с 2014 года. Если вы уже использовали свое право на имущественный вычет до 2014 года, то даже несмотря на неиспользованный остаток лимита, снова получить деньги от государства за покупку квартиры у вас не получится.
Распределение расходов Если вы находитесь в браке, то вычет можно распределить на супругу. Причем не важно, кто из вас оплачивал квартиру и на кого она оформлена, так как это считается совместно нажитым имуществом. То есть, за квартиру, стоимостью 3 млн, муж может заявить расходы в 2 млн рублей и получить вычет в 260 тыс. В какой пропорции распределять расходы — решаете сами, главное не забывать про лимит в 2 млн рублей на одного человека.
Как заполнить вычет по предыдущим годам в справке 3-НДФЛ пошаговая инструкция. Вычет по предыдущим годам в декларации. Возврат 13 процентов НДФЛ. Налоговый вычет при покупке жилья с использованием материнского капитала. Заполнение декларации 3-НДФЛ при использование материнского капитала. Возврат 390 000 с процентов по ипотеке.