Имущественный налоговый вычет при приобретении или строительстве недвижимости представляет собой возможность возврата части средств, истраченных на ее покупку. Получить налоговый вычет можно не только за покупку жилья, комнаты (или долей), земельного участка под ИЖС или с уже построенным домом, но и при выплате процентов по ипотеке.
Налоговый вычет. Сколько можно вернуть у государства
| Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли | Если вы работаете официально и платите подоходный налог, то можно получить налоговый вычет за покупку квартиры и за проценты по ипотеке. |
| Как получить налоговый вычет при покупке квартиры | Дополнительно предусмотрен налоговый вычет в размере прибыли от операций на индивидуальном инвестиционном счете, который может быть открыт с 1 января 2024 года. |
| Как вернуть 13% с покупки квартиры и ремонта | Что такое налоговый вычет, можно ли получить вычет при покупке квартиры в ипотеку. |
| Налоговый вычет при покупке квартиры, калькулятор вычета | Выплаты НДФЛ за покупку квартиры могут вырасти до 520-780 тыс. рублей. |
Налоговый вычет по ипотеке: как вернуть ₽390 тыс. за уплаченные проценты
Ее можно попросить в бухгалтерии на работе или скачать в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Акт приема-передачи квартиры, если она куплена по договору долевого участия. Свидетельство о регистрации брака, если недвижимость куплена супругами. Заявление о распределении расходов на покупку недвижимости, если она куплена в браке и налог хотят вернуть оба супруга.
Кредитный договор или договор займа, ипотечный договор и справка из банка о размере уплаченных процентов, если собственник планирует оформить вычет на проценты по ипотеке. Расходы на приобретение жилья можно подтвердить квитанцией об оплате, банковской выпиской о перечислении средств продавцу, распиской написанной от руки с указанием всех данных о квартире и продавце, суммой, датой , чеком. Как подать декларацию Есть несколько вариантов подачи декларации для получения налогового вычета.
Авторизоваться в нем можно тремя способами. Получить регистрационную карту с логином и паролем лично в налоговой инспекции. Для этого понадобится паспорт.
Дети до 14 лет должны прийти вместе с родителем или опекуном. У ребенка должно быть с собой свидетельство о рождении, у родителя — паспорт. Если логин и пароль уже были получены, но потом потерялись, можно восстановить их в любом отделении ФНС.
Список указан на сайте службы. Использовать квалифицированную электронную подпись. Ее можно получить в одном из центров, аккредитованных Минцифры вот их список.
Это та же запись, которая нужна для входа на портал «Госуслуги». Но авторизоваться в личном кабинете налоговой службы смогут только те пользователи, которые лично подтверждали учетную запись на «Госуслугах», например, через МФЦ.
До 1 января 2014 года вычет предоставлялся только по одному объекту жилой недвижимости. Если вы приобрели два и более объектов например, две квартиры, квартиру и дом, дом и три квартиры и т.
Разумеется, выбирался самый дорогой. По остальной купленной недвижимости вычет не предоставлялся. Например, вы купили две квартиры. Одна стоимостью — 1 750 000 руб.
Вычет вы заявили по первой, самой дорогой квартире. Соответственно его сумма составила 1 750 000 руб. Недоиспользованная сумма вычета в размере 250 000 руб. С 2014 года ситуация изменилась.
Например, в 2022 или 2021 году вычет можно получить по любому количеству объектов недвижимости. Однако его максимальная сумма, как и прежде ограничена. Она не может превышать 2 000 000 руб. Если купленный объект стоит меньше, то за вами пожизненно сохраняется право доиспользовать сумму вычета при покупке другой жилой недвижимости.
Например, в 2024 году вы купили квартиру за 1 500 000 руб. Полностью получили по ней вычет. Недоиспользованная сумма вычета равна 500 000 руб. Ведь из максимально положенного вычета 2 000 000 руб.
Если впоследствии, например через несколько лет, вы купите другую квартиру дом, комнату и т. Еще несколько примеров, иллюстрирующих порядок работы вычета. Пример Вы купили несколько объектов недвижимости. Ситуация 1 Куплена квартира и комната.
Стоимость квартиры — 1 340 000 руб. Вы вправе получить вычет и по квартире и по комнате. Она не превышает максимума — 2 000 000 руб. Ситуация 2 Куплено 2 квартиры.
Первая стоит 1 900 000 руб. Вы вправе получить по первой квартире вычет в размере 1 900 000 руб. Общая сумма вычета составит 2 000 000 руб. Ситуация 3 Куплены дом и квартира.
Стоимость дома — 3 400 000 руб. Вы можете получить по вашему выбору : или вычет по дому в пределах максимума — 2 000 000 руб. В любом случае ваш вычет составит максимум — 2 000 000 руб. Ситуация 4 Вами куплена квартира стоимостью 1 780 000 руб.
Вычет по ней может быть заявлен в этой же сумме. Она не превышает максимум. Предположим через 5 лет вы купили жилой дом. Его стоимость 3 450 000 руб.
По нему вы также вправе заявить вычет, но лишь в сумме 220 000 руб. В итоге ваш вычет составит максимум — 2 000 000 руб. Расходы на оплату процентов по ипотеке Если недвижимость оплачивался за счет банковского кредита ипотеки , то вы получаете право на дополнительный вычет — по расходам на оплату процентов на ипотечный кредит. Он установлен статьей 220 пункт 1 подпункт 4 Налогового кодекса.
Размер этого вычета также ограничен законом. Он не может превышать 3 000 000 руб. Если, например, вы заплатили проценты по кредиту в сумме 2 450 000 руб. Если же вы заплатили проценты в сумме 4 670 000 руб.
Кстати до 2014 года подобного ограничения не было. Пример Вы купили квартиру за счет банковского кредита и ежемесячно платите проценты по ипотечному кредиту. Ситуация 1 Проценты по ипотеке платились так: в первый год — 980 000 руб. Это не превышает максимума 3 000 000 руб.
Поэтому вы вправе учесть всю сумму уплаченных процентов как свой имущественный вычет. Ситуация 2 Проценты по ипотеке платились так: в первый год — 1 200 000 руб. За первый, второй и третий год вы вправе получить вычет в тех суммах, которые вы заплатили. Но в четвертый год вычет превысит максимум 3 000 000 руб.
Поэтому проценты, которые вы заплатили в четвертом году вы сможете учесть лишь частично. Оставшаяся сумма процентов за четвертый год в размере 220 000 руб. Вычет в отношении ипотечных кредитов предоставляется только по ОДНОМУ объекту недвижимости, который вы выбираете самостоятельно. Даже при условии, что вы купили несколько квартир и оплачивали их за счет ипотеки проценты по ипотечному кредиту могут быть учтены как вычет лишь по одной из них.
Это установлено статьей 220 пункт 8 Налогового кодекса. Пример Вы купили квартиру и дом. Оба объекта приобретены за счет ипотечного кредита. Проценты по кредиту, который предоставлен на покупку квартиры составили 1 430 000 руб.
Проценты по кредиту, который предоставлен на покупку дома составили 920 000 руб. Вы можете получить вычет по процентам лишь по одному объекту: либо квартире, либо дому. Вам выгодней учитывать проценты по квартире они больше. Поэтому вычет в отношении процентов составит 1 430 000 руб.
Проценты по ипотеке, потраченной на покупку дома в составе вычета учтены не будут. Причем в полной сумме. В состав вычета включают и проценты, уплаченные вами при перекредитовании ипотечных кредитов. Например, вы получили ипотечный кредит в одном банке.
Потом получили кредит в другом для погашения ипотеки. В такой ситуации проценты по второму кредиту могут быть учтены в составе вычета. Главное — в кредитном договоре должно быть указано, что новый кредит получен с целью рефинансирования перекредитования ипотечного кредита. Общая сумма имущественного вычета Общую сумму вычета можно посчитать по формуле: Расходы на покупку недвижимости комнаты, квартиры, жилого дома или долей в них , но не больше 2 млн.
Расходы на покупку недвижимости вы оплачиваете единовременно и сразу. И у вас сразу формируется вычет по ним. А проценты по кредиту вы платите ежегодно. Поэтому вычет по ним растягивается во времени.
Вы будете ежегодно увеличивать вычет по процентам по мере их уплаты банку в пределах 3 млн. Несколько примеров по расчету вычета. Пример Вы купили квартиру за счет ипотечного кредита. Ситуация 1 Квартира стоит 4 450 000 руб.
Проценты по ипотечному кредиту — 1 330 000 руб. Вам предоставят вычет: по самой квартире в пределах его максимальной суммы — 2 000 000 руб. Ситуация 2 Квартира стоит 3 400 000 руб. Проценты по ипотечному кредиту — 3 300 000 руб.
С учетом уже заявленных вычетов при сохранении дохода в 58 000 рублей потребуется еще 2 года для получения всех возмещений. Таким образом, общий период получения вычета будет равен 10 годам. В случае, если ипотека будет закрыта быстрее и сумма начисленных процентов изменится, сумма вычета будет меньше, сумма вычета по ипотеке не изменится, так как стоимость квартиры не меняется.
Срок и периодичность получения налогового вычета по процентам по ипотеке не регламентированы. Можно обращаться каждый год или получить возврат единой суммой ближе к концу срока ипотеки, если позволяет доход и объем уплаченного в отчетном периоде НДФЛ. Вычет по процентам можно получить только один раз и в отношении одного объекта.
Если вы закрыли ипотеку до срока, она была небольшой, а процентов уплачено немного, лучше сохранить льготу на будущее. Основные условия получения вычета по ипотеке Кроме того, что на вычет может претендовать только налогоплательщик, имеющий российское гражданство и купивший недвижимость на территории РФ, условиями для получения вычета являются: Целевое назначение кредита. При заключении договора с банком в документе должно быть указано, что кредит предоставляется именно на приобретение недвижимости любой из подпадающих под требования ипотеки категорий.
Вычет по основному долгу возможен только с фактически уплаченной суммы налогов. Самостоятельно подать заявление на вычет можно по завершении года, в котором была получена ипотека: отчеты по НДФЛ закрываются в конце января года, следующего за отчетным, сумма уплаченного налога фиксируется, и только после этого становится доступна к вычету. Вернуть больше, чем вы заплатили в казну, нельзя.
При обращении за вычетом на несколько лет позже, можно получить возврат НДФЛ за весь период с момента оформления права собственности на приобретенное в ипотеку жилье в размерах, не превышающих налог от суммы получаемого в расчетном году дохода. Вычет по ипотечным процентам доступен только с момента регистрации права собственности. Если после покупки недвижимости право собственности оформлено не сразу, а требование немедленной регистрации права законом не установлено, вычет по процентам можно применить только к суммам, уплаченным после получения свидетельства.
Это важно при покупке в ипотеку новостроя: моментом регистрации права собственности считается дата полного расчета по договору долевого участия. Если вы брали ипотеку только на часть суммы, а остальное гасили самостоятельно и позже, принять к вычету проценты, уплаченные до полного расчета по ДДУ нельзя. Необходимые документы Для получения налогового вычета необходимы: паспорт заявителя и паспорт собственника недвижимости, если это разные люди договор с банком о выдаче кредита договор купли-продажи и соглашение о первоначальном взносе, если он уплачен из собственных средств и передан покупателю не через счет выдавшего ипотеку банка выписка ЕГРН о праве собственности на объект справка 2-НДФЛ за завершенные налоговые периоды, принимаемые к расчету суммы вычета ЭЦП Самостоятельное получение вычета Кроме того, что на вычет может претендовать только налогоплательщик, имеющий российское гражданство и купивший недвижимость на территории РФ, условиями для получения вычета являются: Получите справку 2-НДФЛ на сайте налоговой.
Для этого нужно оформить налоговый вычет. Лайф расскажет, кто может его получить и в каком размере. Вычеты бывают четырёх видов: стандартный, социальный, имущественный и инвестиционный. Стандартный налоговый вычет Такие выплаты предоставляются либо самому налогоплательщику за участие в тех или иных событиях военных действиях, ликвидации Чернобыльской аварии и других , либо на ребёнка. В отличие от других видов вычетов, этот оформляется обычно у работодателя, хотя можно заявить о нём и через налоговую инспекцию. Старший партнёр юридической компании "Варшавский и партнёры" Владлена Варшавская отмечает, что размер вычета зависит от того, к какой категории льготников относится налогоплательщик. Право на вычет в 3000 рублей ежемесячно имеют ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и пострадавшие от этой аварии лучевая болезнь , инвалиды, получившие ранения, увечья и заболевания на военной службе, инвалиды Великой Отечественной войны. Вычет 500 рублей ежемесячно предоставляется Героям Советского Союза и Российской Федерации, участникам боевых действий имеющим соответствующее удостоверение , инвалидам I и II группы, а также инвалидам детства. Если ребёнок является инвалидом, то к указанным суммам прибавляется ещё 6000 рублей или 12 000 рублей, исходя из того, кем налогоплательщик приходится ребёнку родителем, усыновителем или опекуном , — пояснила юрист Владлена Варшавская. Социальный налоговый вычет Социальные вычеты положены по расходам на образование, медицинские услуги, добровольное страхование жизни, негосударственное пенсионное страхование, благотворительность.
Налоговый вычет. Сколько можно вернуть у государства
Имущественный налоговый вычет при приобретении или строительстве недвижимости представляет собой возможность возврата части средств, истраченных на ее покупку. Дополнительно предусмотрен налоговый вычет в размере прибыли от операций на индивидуальном инвестиционном счете, который может быть открыт с 1 января 2024 года. В статье мы рассмотрели налоговый вычет при покупке квартиры: сколько можно получить и формулы расчета, а также подробные примеры, которые дают полное представление о данной процедуре.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
| Как получить налоговый вычет по ипотеке и процентам | Райффайзен Банк | до 520 тысяч рублей, а на погашение процентов по ипотеке - до 780 тысяч рублей", - пишут "Известия". |
| Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры через 10 лет после покупки | Издание отмечает, что налоговый вычет при покупке или строительстве жилья составляет 13% и рассчитывается из суммы в 2 млн рублей, даже если квартира или дом стоит дороже, а лимит на погашение процентов по ипотеке составляет 3 млн рублей. |
Срок возврата налогового вычета: как его оформить в 2023 году
Что касается налогового вычета при приобретении жилья, то при покупке на вторичном рынке, вы можете подать документы сразу после регистрации сделки. Помимо вычета за покупку самого объекта положен налоговый вычет за уплату процентов по ипотеке, если недвижимость приобреталась в кредит. С 2014 года есть возможность получить вычет процентов по ипотеке – с 3 млн рублей – 390 тыс. Также получить налоговый вычет за жилье нельзя. Узнайте, как будет осуществляться в 2023 году возврат налога при покупке квартиры (работающим, пенсионерам, ИП), как выполнить расчет вычета при ипотеке и в какие сроки можно получить деньги.
Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку в 2022 году
Расходы на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли долей в нем или отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли долей в ней примут к вычету только в том случае, если договор предусматривает приобретение жилого дома, строительство которого не окончено, квартиры, комнаты или доли долей в них без отделки. Какие нужны документы для получения вычета? Размеры расходов супругов определяются исходя из фактически произведенных расходов. Обратите внимание, вычет на погашение процентов по кредиту можно получить в отношении только одного объекта; копия свидетельства о браке при приобретении имущества в общую совместную собственность ; письменное заявление соглашение о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета при приобретении имущества в общую совместную собственность ; Если вы выплачивали кредит: копия целевого кредитного договора или договора займа, договора ипотеки, заключенных с кредитными или иными организациями, графика погашения кредита займа и уплаты процентов за пользование заемными средствами; копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору при отсутствии или выгорании информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом. Как оформить налоговый вычет у работодателя? Оформить налоговый вычет у работодателя можно, не дожидаясь конца налогового периода календарного года.
Но для этого все равно придется подавать документы в налоговую, чтобы подтвердить свое право на получение вычета. Вместе с документами, подтверждающими ваше право на вычет, в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо представить заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета. Подать документы можно: на личном приеме ; онлайн , через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы ФНС. Не позднее 30 календарных дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета и направить вам и вашему работодателю соответствующее уведомление. Затем вы должны будете представить работодателю составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.
Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.
Но если вы отдали документы работодателю то есть с уже подтверждённым правом на вычет , бухгалтерия включит выплату уже в следующую зарплату. Если вы получаете вычет в упрощённом порядке, то камеральная проверка после получения заявления длится до 30 дней. А потом в течение 15 дней вместо 30 дней стандартных вам должны начислить выплату. Но в исключительных случаях проверка может затянуться до 3 месяцев. Потратить полученные деньги можете как угодно, в том числе на досрочное погашение ипотеки.
Ограничений нет. Но этот процент считают не от любой суммы. Стоимость недвижимости для расчёта выплаты не должна превышать 2 млн рублей, а проценты по ипотеке не могут быть больше 3 млн рублей. Если в вашем случае цифры выше, считать всё равно придётся по этим верхним границам в 2 млн и 3 млн. А если ниже — останется «запас», к которому можно обратиться позже при покупке нового жилья. То есть если вы купили условную землю за 1,5 млн рублей, оформляете вычет с этой суммы. Позднее, если опять будете покупать жильё или участок, можете обратиться за новым имущественным вычетом с оставшихся 500 000 рублей. Он привязан к конкретному банковскому продукту, оформляется на заявителя единоразово и неизрасходованный лимит перебросить на другую ипотеку нельзя», — объясняет адвокат Евгений Курбалов.
Итоговая предельная сумма — 650 000 рублей. Но есть нюанс : если недвижимость купить в браке и никто из супругов ранее не оформлял налоговый вычет, то каждый может оформить его с одного и того же жилья на себя. И муж, и жена получат до 650 000 рублей, и совместный семейный бюджет пополнится на 1,3 млн рублей. Второй нюанс: сумма налогового вычета также привязана к вашему доходу — к тому, сколько денег в рамках НДФЛ вы отчисляете. Например, ваша официальная зарплата — 50 000 рублей. За год — 78 000 рублей. Вот эти 78 000 рублей в рамках налогового вычета за квартиру за год вы и получите. Если подали заявление не в том же году, когда купили жильё, а позднее, вычет будет за 2 года, 3 года и так далее, то есть сумма получится больше.
Сколько раз можно получать налоговый вычет за квартиру По закону запрашивать и получать вычет можно сколько угодно раз, пока не исчерпаете предельную сумму в 2 млн рублей для расходов на покупку и в 3 млн рублей для оплаты процентов. Например, можно сначала запросить вычет с условного 1 млн рублей на покупку, в следующий раз — с расходов на проценты по ипотеке, дальше — с оставшихся сумм. Исключение — налоговый вычет, который оформили до 1 января 2014 года. Если до этой даты, например, вы получили выплату с покупки квартиры за 1,5 млн рублей, подать заявление на оставшиеся 500 000 рублей уже не получится. Другие имущественные вычеты Имущественный налоговый вычет можно получать не только за приобретение квартиры или земли. Его также оформляют при продаже имущества — жилого, нежилого, автомобиля.
Вычет оформляется после приобретения жилья путём подачи налоговой декларации по окончании отчетного периода либо через налогового агента работодателя. Для получения вычета через работодателя владелец недвижимости получает подтверждение от налоговой инспекции о наличии такого права на основании поданного заявления владельца и документов, предусмотренных пп. Для подтверждения права на налоговый вычет необходимо предоставить в налоговый орган вместе с декларацией по форме 3- НДФЛ документы, предусмотренные пп. Для получения вычета по процентам по ипотеке необходимо вместе с вышеуказанными документами предоставить в налоговый орган кредитный договор и справку, подтверждающую сумму фактически уплаченных процентов за налоговый период год. Можно ли вернуть НДФЛ при строительстве дома или покупке апартаментов? Практически за любое жильё можно получить налоговый вычет — за таунхаус, долю в жилом помещении или даже комнату. Право на возврат налога сохраняется и при приобретении земельного участка или строительстве дома. Получить его можно только после оформления права собственности. Как получить налоговый вычет через работодателя? В этом случае работодатель не будет удерживать НДФЛ с заработной платы до окончания налогового периода в пределах суммы вычета, указанного в уведомлении о праве на вычет от налогового органа, которое предоставил работник. Документы можно подавать, не дожидаясь окончания года, в который была куплена недвижимость. Как оформить налоговый вычет на работе: 1 Напишите заявление в налоговую о наличии права на имущественный вычет.
Она должна быть написана от руки. Если оплата прошла через банк, то нужны выписки по счету, квитанции. При получении вычета на квартиру в ипотеке предъявите кредитный договор, график платежей, квитанции об уплате процентов. Как посчитать налоговый возврат На какую сумму вы можете претендовать? Здесь действует ограничение по времени покупки: Жилье приобретено до 1. Взять налоговый вычет можно только один раз. Жилье приобретено после 1. Право на вычет после покупки появляется параллельно с оформлением квартиры в собственность. Сразу можно вернуть налог за три года, предшествующих покупке. Если квартира стоит меньше 2 млн. Мы сообщим вам еще более приятные факты — если вы покупаете квартиру совместно с супругом, государство возместит вам расходы в двойном размере. Действует ограничение — квартира должна быть оформлена в совместную собственность, а не долевую. Рассмотрим пример. Квартира стоит 5 млн. Сумма НДФЛ — 31 200 руб. Муж получает 50 000. Умножаем на 12 месяцев, отнимаем проценты. Сумма НДФЛ — 78 000 руб. Это много, максимальная сумма вычета — 260 тысяч, но каждому. В следующем году супруги получат вычет, равный сумме налога: жена — 31 200 руб. Это, конечно, мало, но они имеют право переносить вычет до тех пор, пока вся сумма не будет выплачена. У мужа это займет примерно 3 года, у жены — около 8 лет. Куда подавать документы? Собрали документы, сделали копии, что дальше? Можно переслать ее ценным письмом почтой России.
Имущественный вычет в 2024 и 2023 годах
Например, право на вычет по ИИС возникает по истечении 3 лет с момента открытия счета. Если закрыть ИИС до истечения трех лет с момента открытия, полученные суммы придется вернуть. Инвестиционные вычеты можно получить двумя способами: в течение налогового периода у налогового агента брокер или доверительный управляющий или по итогам года в налоговой инспекции через подачу декларации 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов. Предельная сумма инвестиционного вычета равна 400 000 руб. Право на профессиональный вычет имеют частные нотариусы, адвокаты, учредившие свои кабинеты. Вычет предоставляется с доходов от выполнения работ оказания услуг по договорам гражданско-правового характера.
Деятели литературы и искусства, получающие авторские вознаграждения за свои произведения и их использование, ученые, имеющие выплаты за открытия или изобретения, могут уменьшить налогооблагаемый доход на норматив затрат, если нет документально подтвержденных расходов. Для получения профессионального вычета необходимо подать заявление налоговому агенту источнику выплаты дохода в произвольной форме. Социальные вычеты Социальные налоговые вычеты можно получить за расходы на обучение, лечение и медикаменты, благотворительность, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни, физкультурно-оздоровительные услуги. С 1 января 2024 года совокупный размер социальных вычетов увеличен до 150 000 руб. То есть теперь в год можно вернуть 19 500 и 14 300 рублей соответственно.
К тому же к перечню расходов, дающих право на социальный вычет, добавились расходы на оплату очного обучения мужа или жены. Для получения социальных вычетов расходы, понесенные до 1 января 2024 года, необходимо подтвердить документами копия договора, чек, копия лицензии , как это было и ранее. За 2024 год социальные налоговые вычеты можно будет получить в упрощенном порядке — без подтверждения расходов документами. Упрощенный порядок предоставления вычетов Упрощенный порядок означает, что больше не нужно отправлять в налоговую документы о расходах на обучение, медуслуги и спорт, если их подаст организация или ИП, которые оказывают эти услуги. Впервые предзаполненные заявления на вычет будут сформированы в 2025 году по расходам 2024 года.
Сейчас действует упрощенный порядок предоставления имущественных и инвестиционных вычетов через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Источником данных, подтверждающих право на вычет, является информация, полученная налоговой в рамках информационного обмена с внешними источниками — банками и органами исполнительной власти.
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей: 1 имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей. В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в них, приобретение земельных участков или доли долей в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли долей в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля доли в них. При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру , действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды; 2 при приобретении объекта недвижимого имущества или доли долей в нем право на имущественный налоговый вычет возникает с даты государственной регистрации права собственности налогоплательщика на такой объект недвижимого имущества или долю доли в нем, если иное не предусмотрено подпунктом 2.
При приобретении земельных участков или доли долей в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, право на имущественный налоговый вычет возникает с даты государственной регистрации права собственности налогоплательщика на расположенные на таком земельном участке жилой дом или долю доли в нем. При строительстве индивидуального жилого дома право на имущественный налоговый вычет возникает с даты государственной регистрации права собственности налогоплательщика на данные жилой дом или долю доли в нем; пп. Федерального закона от 20. При этом налогоплательщик вправе обратиться за получением такого вычета после государственной регистрации права собственности налогоплательщика на данные квартиру, комнату или долю доли в них; пп. Размеры расходов, распределяемых супругами в указанных в настоящем абзаце случаях, определяются исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных настоящим пунктом и пунктом 4 настоящей статьи; пп.
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа кредита , но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа кредита , а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов, если иное не предусмотрено пунктом 8. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского семейного капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105. Право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, имеют налогоплательщики, являющиеся родителями усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями и осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в них, приобретение земельных участков или доли долей в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли долей в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля доли в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет подопечных в возрасте до 18 лет, детей и подопечных, признанных судом недееспособными. Размер имущественных налоговых вычетов в указанном в настоящем пункте случае определяется исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных пунктом 3 настоящей статьи. ФЗ от 02.
Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей и абзацами третьим - пятым пункта 4 статьи 229 настоящего Кодекса. Федерального закона от 02. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода на основании его обращения с письменным заявлением к работодателю далее в настоящем пункте - налоговый агент , если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, при условии представления налоговым органом налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов.
На днях соответствующий законопроект был внесен в нижнюю палату парламента. Напомним, что вычет — эта сумма, вычитаемая из налога на доходы физических лиц НДФЛ , которые стали счастливыми обладателями недвижимости. Если НДФЛ уже был уплачен, то деньги возвращаются налогоплательщику. Фото: Алексей Мощенков Как стало известно «МК», народные избранники предложили увеличить максимальные суммы, на основании которых вычисляется налоговый вычет, то есть размер фактических расходов на покупку жилья, или сумма, выплаченная в соответствии с договором займа кредита.
Основные условия получения вычета по ипотеке Кроме того, что на вычет может претендовать только налогоплательщик, имеющий российское гражданство и купивший недвижимость на территории РФ, условиями для получения вычета являются: Целевое назначение кредита. При заключении договора с банком в документе должно быть указано, что кредит предоставляется именно на приобретение недвижимости любой из подпадающих под требования ипотеки категорий. Вычет по основному долгу возможен только с фактически уплаченной суммы налогов. Самостоятельно подать заявление на вычет можно по завершении года, в котором была получена ипотека: отчеты по НДФЛ закрываются в конце января года, следующего за отчетным, сумма уплаченного налога фиксируется, и только после этого становится доступна к вычету. Вернуть больше, чем вы заплатили в казну, нельзя. При обращении за вычетом на несколько лет позже, можно получить возврат НДФЛ за весь период с момента оформления права собственности на приобретенное в ипотеку жилье в размерах, не превышающих налог от суммы получаемого в расчетном году дохода. Вычет по ипотечным процентам доступен только с момента регистрации права собственности. Если после покупки недвижимости право собственности оформлено не сразу, а требование немедленной регистрации права законом не установлено, вычет по процентам можно применить только к суммам, уплаченным после получения свидетельства. Это важно при покупке в ипотеку новостроя: моментом регистрации права собственности считается дата полного расчета по договору долевого участия. Если вы брали ипотеку только на часть суммы, а остальное гасили самостоятельно и позже, принять к вычету проценты, уплаченные до полного расчета по ДДУ нельзя. Необходимые документы Для получения налогового вычета необходимы: паспорт заявителя и паспорт собственника недвижимости, если это разные люди договор с банком о выдаче кредита договор купли-продажи и соглашение о первоначальном взносе, если он уплачен из собственных средств и передан покупателю не через счет выдавшего ипотеку банка выписка ЕГРН о праве собственности на объект справка 2-НДФЛ за завершенные налоговые периоды, принимаемые к расчету суммы вычета ЭЦП Самостоятельное получение вычета Кроме того, что на вычет может претендовать только налогоплательщик, имеющий российское гражданство и купивший недвижимость на территории РФ, условиями для получения вычета являются: Получите справку 2-НДФЛ на сайте налоговой. Подайте декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой войдите в личный кабинет на сайте ФНС; перейдите в раздел «Жизненные ситуации»; заполните декларацию онлайн или загрузите готовый файл. Для подачи декларации требуется электронная подпись. Нажмите «Да» в открывшемся диалоговом окне, и сервис автоматически перенаправит вас на страницу прикрепления существующей электронной подписи или создания новой. Через работодателя Если вы хотите оформить налоговый вычет через работодателя и получать возврат ежемесячно вместе с зарплатой, необходимо собрать аналогичный пакет документов, но декларацию 3-НДФЛ заполнять не надо. Все документы вы отправляете в налоговую лично или через сайт ФНС вместе с заявлением на подтверждение права на имущественные налоговые вычеты. Ответ придет в течение 30 дней. Если он положительный, вы пишите заявление в бухгалтерию своего работодателя о предоставлении налогового вычета на основании Уведомления от налоговой.
Налоговый вычет при покупке квартиры
Условия получения Чтобы получить вычет на квартиру, человек должен быть официально трудоустроен и платить НДФЛ, отметил Андреев. Ве рнуть м ожно только тот налог, который уже был уплачен. Если уплаченных налогов не хватает на получение вычета целиком, его часть можно вернуть в следующем году, пояснил собеседник «ВМ». Какой будет индексация пенсий во втором квартале 2022 года Для получения вычета нужно подтвердить владение жильем, отметил юрист. Нужно подтверждение оплаты: без него вычет не дадут, все эти «черные» расчеты наличными — сразу мимо вычета. Сделка должна быть на ту же сумму, на которую вы хотите заявить. Нельзя написать в договоре стоимость 500 тысяч рублей, а по факту она будет пять миллионов, и претендовать человек будет тоже на пять миллионов. Если через ипотеку делать, то там сложностей нет: банк все подтверждает. А если друг у друга люди покупают, то есть проблемы, — рассказал эксперт.
Если жилье приобретается у взаимозависимых лиц родственников , получить вычет будет невозможно, уточнил Андреев.
Если вы купили квартиру на первичном рынке по договору долевого участия , обращаться за получением налогового вычета в налоговую инспекцию можно после подписания акта приема-передачи. Если на вторичном по договору купли-продажи — после регистрации права собственности. Если вы получаете оба вычета и по основной сумме, и по процентам по кредиту с одной квартиры, то сначала вам возвращается налог с основной суммы, а затем с выплаченных процентов по ипотеке. Я получу всю сумму сразу?
Например, чтобы сразу получить налоговый вычет 260 тысяч рублей, вы должны получать зарплату не менее 145 тысяч рублей в месяц, чтобы единовременно вернуть 390 тысяч — 218 тысяч рублей в месяц. И, наконец, чтобы получить сразу оба вычета — 650 тысяч рублей — вам нужно зарабатывать 363 тысячи рублей в месяц. Если у вас именно так, мы вам немного завидуем. Какие документы нужно собрать? Тут самое сложное, потому что пакет внушительный.
Для получения основного вычета по квартире 260 тысяч рублей : Паспорт копия ; Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета, на который вам будут возвращать сумму вычета; Справка 2-НДФЛ и копия по запросу работника выдает работодатель ; Договор купли-продажи или договор долевого участия копия ; Акт приема-передачи квартиры если квартира покупалась по Договору долевого участия ; Свидетельство о государственной регистрации права собственности выписка из ЕГРН — если квартира покупалась по Договору купли-продажи ; Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья копия. Для получения вычета за уплаченные проценты по кредитному договору 390 тысяч рублей дополнительно необходимо представить: Копию ипотечного договора с приложениями; Платежные документы справка банка о выплаченных процентах по ипотеке. Ну допустим, пакет собран, что дальше?
Если квартира стоит меньше 2 млн. Мы сообщим вам еще более приятные факты — если вы покупаете квартиру совместно с супругом, государство возместит вам расходы в двойном размере. Действует ограничение — квартира должна быть оформлена в совместную собственность, а не долевую. Рассмотрим пример. Квартира стоит 5 млн. Сумма НДФЛ — 31 200 руб.
Муж получает 50 000. Умножаем на 12 месяцев, отнимаем проценты. Сумма НДФЛ — 78 000 руб. Это много, максимальная сумма вычета — 260 тысяч, но каждому. В следующем году супруги получат вычет, равный сумме налога: жена — 31 200 руб. Это, конечно, мало, но они имеют право переносить вычет до тех пор, пока вся сумма не будет выплачена. У мужа это займет примерно 3 года, у жены — около 8 лет. Куда подавать документы? Собрали документы, сделали копии, что дальше?
Можно переслать ее ценным письмом почтой России. Важный нюанс — подавать бумаги в том же году, когда купили квартиру, нельзя. Нужно подождать год. Есть еще два варианта подачи заявления на возврат. Первый — заполнение заявки на налоговый вычет на квартиру в личном кабинете на портале налоговиков. Второй вариант предусматривает подключение работодателя и получение зарплаты в полном объеме, без отчисления НДФЛ. В первом случае подготовленные бумаги отсканируйте и прикрепите к декларации. Саму 3-НДФЛ можно заполнить онлайн в специальной программе. Проверка бумаг длится около 3 месяцев, потом вы получите уведомление, подтверждающее право на вычет, или мотивированный отказ.
При положительном решении через 30 дней после извещения на указанный вами счет придут деньги.
Супруги могут суммировать вычеты На сегодняшний день максимальная сумма вычета составляет 13 процентов от двух миллионов рублей и 13 процентов от трех миллионов, если недвижимость приобретается в ипотеку, отметил юрист. Есть схожий вычет, который связан с процентами по ипотеке, там максимальная стоимость вычета — три миллиона рублей и 390 тысяч возврата. Заявить можно один раз в жизни применительно к одному объекту. Но если сумма покупки меньше двух миллионов, то остаток вычета можно перенести на другие объекты, — объяснил собеседник «ВМ». Супруги могут получить вычет на одну и ту же недвижимость, если у них обычный режим совместной собственности, при котором муж и жена владеют равными долями, отметил эксперт. В этом случае с квартиры стоимостью четыре миллиона рублей можно вернуть 520 тысяч, объяснил Андреев.
Условия получения Чтобы получить вычет на квартиру, человек должен быть официально трудоустроен и платить НДФЛ, отметил Андреев. Ве рнуть м ожно только тот налог, который уже был уплачен. Если уплаченных налогов не хватает на получение вычета целиком, его часть можно вернуть в следующем году, пояснил собеседник «ВМ». Какой будет индексация пенсий во втором квартале 2022 года Для получения вычета нужно подтвердить владение жильем, отметил юрист.
Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры сразу одной суммой
Как и кто может получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры? Налоговый вычет — это временное освобождение от налогов или их возврат, который можно оформлять по разным поводам, один из них — приобретение недвижимости в ипотеку. Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. При покупке квартиры гражданин может получить налоговый вычет, и ему вернётся сумма налога, уплаченного за прошлый год. Но декларацию для налогового вычета можно подать в течение 3 лет после покупки жилья или несения соответствующих расходов.
Новые правила получения налогового вычета в 2022 году
Право на налоговый вычет на проценты по ипотеке имеет любой гражданин РФ, который. Также получить налоговый вычет за жилье нельзя. Ипотечные клиенты СберБанка могут получить налоговый вычет за покупку недвижимости и выплаченные проценты по ипотеке в упрощенном порядке. Можно получить налоговый вычет при покупке жилья, если вы: налоговый вычет уже подавался на жильё, купленное до 2014 года, — даже если сумма лимита налогового вычета (260 000 ₽) не исчерпана, второй раз получить новый вычет не удастся.
Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры сразу одной суммой
По ее словам, лимит для строительства или покупки жилья составит 4 млн рублей, а для погашения ипотеки - 6 млн рублей, таким образом, вернуть можно будет 520 тыс.
Как получить налоговый вычет через налоговую Для того чтобы получить имущественный вычет, можно обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае нужно дождаться окончания года, в течение которого была куплена недвижимость. Этот способ подойдет тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Полученные средства можно направить на ремонт квартиры, покупку мебели, крупные покупки или досрочное погашение жилищного кредита.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через налоговую: 1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ. Подготовить копии платежных документов: подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы ; свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору можно использовать выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготовить: копию свидетельства о браке; письменное заявление соглашение о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества. Как получить налоговый вычет через работодателя Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления.
Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей. Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя: В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
Третье место по количеству получателей занимают вычеты по уплате процентов по займам кредитам , направленным на приобретение недвижимости.
Облагаемую налогом сумму дохода можно уменьшить на расходы — например, на строительство или покупку жилья, выплату ипотеки, благотворительность, образование, лечение, негосударственную пенсию, страхование жизни, инвестиции на спецсчет и т. С 2022 г. Минстрой ранее предлагал ввести вычет за аренду жилья, но Минфин не поддержал эту идею.
В общей сложности Налоговым кодексом предусмотрено семь групп налоговых вычетов: стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные, профессиональные и два вида вычетов за перенос убытков от вложений в фондовый рынок или участие в инвестиционном товариществе. Социальные налоговые вычеты можно получить по расходам, понесенным на благотворительность, обучение, лечение и медикаменты, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни, а с прошлого года по декларации 3-НДФЛ с 2023 г. При этом максимальная сумма расходов, за которую можно получить социальный вычет, — 120 000 руб.
При выплате ипотеки — не более 390 000 руб. В конце апреля президент Владимир Путин подписал закон об увеличении налоговых вычетов по расходам россиян на образование, лечение и покупку препаратов. Согласно новым нормам, с 1 января 2024 г.
Планка суммы возврата за учебу ребенка увеличилась с 50 000 до 110 000 руб. В прошлом году ФНС сократила срок проверки деклараций россиян для получения налоговых вычетов до 15 дней. Инвестиционные вычеты полагаются владельцам индивидуальных инвестиционных счетов ИИС , брокерских счетов при долгосрочном владении бумагами и банковских вкладов.
Возврат производится одной суммой после завершения отчетного периода или ежемесячно через уменьшение уплачиваемого с заработной платы НДФЛ. Например, ваша начисленная заработная составляет 58 000 рублей, сумма НДФЛ в месяц при этом составляет 7 540 рублей. Усредненно за год без учета отпуска и больничных дней вы сможете вернуть 90 780 рублей. Следовательно, положенный к возврату максимум 650 000 рублей при сохранении этого же уровня зарплаты вы сможете вернуть в течение 8 лет. Основной налоговый вычет Основным налоговым вычетом называется возможная к возврату часть НДФЛ рассчитанная от суммы основного долга — тела кредита. При этом если супруги приобрели недвижимость в ипотеку в браке, каждый из них может подать заявление на возврат до 260 тысяч рублей налогов в пределах доступной по ипотеке суммы.
Если у одного из супругов нет возможности получения вычета — он не является плательщиком НДФЛ, так как работает в качестве ИП, или временно не трудоустроен, а стоимость недвижимости превышает 2 млн рублей, при заявлении требования о возврате НДФЛ рекомендуется написать заявление в налоговую о распределении вычета между супругами. В этом случае, когда второй из супругов вернется к трудовой деятельности с уплатой НДФЛ, он сможет подать заявление на вычет с оставшейся доступной суммы основного долга по ипотеке. Жена работает как ИП, муж — трудоустроен официально и получает рассмотренные выше 58 000 рублей в месяц. Супруги пишут заявление о распределении вычета с выделением доли мужа в размере 2 000 000 рублей, чтобы он мог получить максимальный возврат НДФЛ в размере 260 000 рублей по этой сделке. На долю супруги придется 1 900 000 рублей доли стоимости квартиры и 247 000 рублей имущественного вычета соответственно. Когда она трудоустроится, она сможет получить эти деньги.
Срок давности по вычету не ограничен. Заявление на распределение вычета подается один раз, в дальнейшем изменить пропорции долей нельзя. Если стоимость квартиры не позволяет получить весь объем вычета по этому договору, остаток переносится на новые договоры. В нашем примере супруга имеет право вернуть по этой ипотеке 247 000 рублей и еще 13 000 тысяч в случае покупки жилья в будущем. Вычет по процентам Налоговый вычет по уплаченным по кредиту процентам предоставляется только на целевые займы, и ипотека входит в их число. Как и вычет по основному долгу, вычет по процентам лимитирован, но большей базовой суммой — 3 млн рублей.