Какой налог платит ИП, если нет дохода. В 2024 году организации и ИП должны перечислять налоги и взносы в единые сроки.
Важные изменения
- Вот что еще мы писали по этой теме
- Налоги для ИП в 2024 году
- Главное сегодня
- Какую документацию должен вести ИП на УСН: отчетность ИП при упрощенной системе налогообложения
Порядок уплаты налогов и страховых взносов ИП в 2023 году
В ней указываются доходы предпринимателя и налоговые вычеты. Составляется в электронном или бумажном виде. Декларацию можно заполнить с помощью программы «Декларация» на сайте ФНС. Декларация 3-НДФЛ за 2020 год. В КУДиР вносятся все финансовые поступления и траты в течение года.
КУДиР можно вести в электронном виде с помощью сервисов онлайн-бухгалтерии. В конце года книгу учета нужно распечатать, пронумеровать, подписать и поставить на нее печать ИП, если она есть. Отправлять КУДиР никуда не нужно, но ее может потребовать налоговая при проверке. Штраф за отсутствие КУДиР — от 10 до 30 тыс.
Книга покупок и продаж. В книге покупок фиксируются счета-фактуры на приобретение товаров и услуг, в книге продаж — счета, которые выставлены контрагентам в налоговом периоде. По ним налоговая проверяет декларацию по НДС. Книгу покупок и продаж можно вести в рукописном или электронном виде.
Инспекторы сравнивают данные по счетам-фактурам у контрагентов, чтобы проверить возврат НДС. Формы отчетности, если есть работники Если ИП нанимает работников, количество отчетов возрастает. Они подаются в налоговую, Пенсионный фонд и Фонд соцстрахования. Расчет по страховым взносам РСВ.
Это сведения обо всех страховых взносах за работников. В нем также указываются сведения о среднесписочной численности сотрудников. РСВ подают в налоговую инспекцию раз в квартал до 30-го числа следующего месяца п. Это отчет с доходами всех работников, с которых удержан налог.
Например, отчет за второй квартал нужно подать до 31 июля. Годовой отчет — до 1 марта следующего года п. Это расчет по страховым взносам на травматизм, который подается в Фонд социального страхования. Если таких взносов ИП не платит, подавать нужно нулевые отчеты.
Отчет 4-ФСС подают раз в квартал до 20-го числа следующего месяца. Если отчет в электронном виде — до 25-го числа. Это отчет со сведениями о наемных работниках. Его подают в пенсионный фонд при приеме на работу, увольнении или переводе сотрудника на другую должность.
Этот отчет о страховых выплатах нужно подавать в Пенсионный фонд за работников по трудовым договорам и договорам ГПХ. Срок — каждый месяц до 15-го числа. Ежегодная отчетность для работодателей о трудовом стаже сотрудников. Подавать его нужно в Пенсионный фонд раз в год до 1 марта следующего года.
Если менее — в электронном или бумажном. Отчеты в Росстат. Все ИП в 2021 году должны сдать отчеты в Росстат для сплошного наблюдения, которое проводится раз в 5 лет. Нужно сдавать отчеты или нет, в будущем можно проверить на официальном сайте Росстата.
При работе на ОСНО нет никаких ограничений по виду деятельности, числу работников и доходам. Предприниматель может уменьшить налог за счет профессионального, имущественного, социального и других вычетов. Среди недостатков — налоговая нагрузка на бизнес и сложная для непрофессионала отчетность. ОСНО можно совмещать с патентом.
Главное, вести раздельный учет НДС. Если есть наемные работники, то еще добавляется НДФЛ за них.
Годовой налог ФНС начисляет на основании поданной декларации, а авансовый платеж — по сведениям в уведомлении, которое необходимо было направить до 25 апреля. Однако если уведомление не было отправлено своевременно, то еще не поздно подать его сейчас. На сегодняшний день штрафные санкции за просрочку отсутствуют.
И снова рекомендую НЕ откладывать платежи до самого последнего дня.
Проводите платежи на 7-10 дней раньше указанных сроков. Даже если у вас не было деятельности, не было дохода, все равно нужно ее сдать в ФНС. Кстати, очень вероятно, что декларацию по УСН поменяют в 2024 году. Если это случится, напишу отдельную статью. Платежное поручение или квитанция при этом способе одновременно является уведомлением. Более того, если вы подадите в ФНС уведомление об исчисленных налогах, то потеряете право применять «старый» способ.
Они предназначены только при оплате взносов за 2023 год. Есть совокупный платеж. Да, можете. И можно сразу уменьшать налог по УСН на эту сумму. Например, ваш доход за 1 квартал 2023 года 500000 рублей. И уменьшаете налог по УСН на за 6 месяцев все говорят за 2 квартал на эти 2000 рублей.
При «старом» способе можете использовать специальный сервис ФНС, о котором писал ранее: Только обратите внимание, что этот сервис ФНС по ссылке выше будет работать только до 1 января 2024 года. Например, вы все посчитали и оплатили налог по УСН.
Декларацию за прошлый, 2023 год, нужно сдать до 2 мая 2024 года. Те, кто получал только зарплату, отчитываться не должны, так как с нее уже удержан и уплачен НДФЛ. В телеграм-канале «Госуслуги» назвали основные случаи, когда нужно отчитаться.
Если имущество было продано раньше минимального срока владения.
УСН и авансовые платежи в 2023 году: уведомления и сроки
Налог нужно оплатить в 4-м квартале таким образом. Все ИП после регистрации должны платить за себя страховые взносы. Предприниматель на УСН должен уплачивать налог на имущество, если он является собственником (п. 3 ст. 346.11, п. 1 ст. 401 НК РФ). Какие налоги платят индивидуальные предприниматели. После регистрации в качестве индивидуального предпринимателя вы продолжаете платить налоги, которые до этого уплачивали как гражданин.
Содержание статьи
- Из этой статьи вы узнаете:
- Упрощенка для предпринимателя в 2024 году
- Единый налоговый платёж для ИП на УСН — что надо знать при торговле на маркетплейсах
- Налоги с криптовалюты: когда, как и кому их нужно платить
УСН и авансовые платежи в 2023 году: уведомления и сроки
Индивидуальные предприниматели должны платить налоги и отчитываться перед контролирующими органами. Мы показали, как по-новому платить налоги и подавать уведомления в 2024 году. Все налоги и взносы ИП теперь перечисляют единым платежом и подают обязательные. Платите взносы ИП на новые реквизиты ФНС. Мы подготовили образцы платежек ИП с учетом изменений.
Изменения для ИП в 2023 году: на что обратить внимание
ИП может уплачивать взносы ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или в целом за год. Главное условие — соблюдение общего срока уплаты до 31. Что касается процентных взносов, срок их перечисления — не позже 1 июля года после прошедшего налогового периода. Иными словами, не позже 03.
Если ИП прекратил работу до окончания года, тогда взносы требуется перечислить в течение 15 календарных дней с даты снятия с учета в качестве ИП. Отдельными платежками старый метод — действует до конца 2023 года. Для этого способа используются два КБК за периоды с 2023 года : 18210202000011000160 — для фиксированного платежа; 18210203000011000160 — для процентного платежа.
Нажмите кнопку Создать, выберите Вид операции — Уплата налога и затем в поле Налог выберите взносы для уплаты. Некоторые поля заполнятся автоматически, например, получатель. Другие заполните вручную, к примеру, сумму платежа.
Отчетность по взносам нужна, только если у него есть наемный персонал. Также ИП не подает уведомление на уплату фиксированных взносов, которое сдается по иным бюджетным платежам с 2023 года. Сумма фиксированных взносов стандартна, а потому нет смысла уведомлять об этом.
Это значит, что вы все равно должны платить налог на объекты недвижимости с кадастровой оценкой стоимости, земельный и транспортный налог, акцизы и страховые взносы. Транспортный налог платят те, кто использует в предпринимательской деятельности автотранспорт. И, конечно, не стоит забывать удерживать и перечислять НДФЛ с зарплаты работников. Отчетность на каникулах Каникулы — не повод расслабляться. Отчетность на каникулах сдавать нужно.
Варианты сдачи отчетности зависят от наличия сотрудников и выбранного способа налогообложения. Формы книг и правила их ведения установлены приказом Министерства финансов от 22. Фиксированные взносы ИП на налоговых каникулах Налоговые каникулы не освобождают ИП от уплаты фиксированных взносов в фонды. Сумма взноса ежегодно меняется и зависит от минимального размера оплаты труда. В таблице представлены взносы, установленные на период 2018 — 2020 годов.
Взносы в ПФР можно перечислить в бюджет частями в течение года, а можно перечислить всю сумму сразу. Главное — сделать это не позднее 31 декабря текущего года. Как применяют каникулы на практике Разберем применение налоговых каникул на практических примерах. Гражданка Орлова А. Раньше она работала по гражданско-правовым договорам ГПД от туристической фирмы.
В 2018 году Орлова заработала 840 тыс. Чистый заработок экскурсовода составил 730,8 тыс.
И после этого пройти регистрацию в качестве самозанятого в приложении «Мой налог». Переход на патент требует больше усилий. Для этого необходимо открыть ИП, заполнить специальное заявление и подать его в налоговую инспекцию региона, в котором вы выполняете заказы. Это можно сделать лично, через представителя с нотариально заверенной доверенностью, через Почту России с описью вложения или в «Личном кабинете ИП» — при наличии усиленной квалифицированной электронной подписи.
Самозанятость — удобный и простой налоговый режим, который дарит водителю множество льгот. Если перевозка пассажиров ваша единственная занятость, а ежемесячный доход не превышает 130 000 рублей, то налог на профессиональный доход — однозначно самый оптимальный для вас вариант. Если же ежемесячно вы зарабатываете более 130 000 рублей, есть смысл воспользоваться специальным калькулятором, который сравнит суммы налога для самозанятых и патентного взноса для вашего уровня дохода и региона. Велика вероятность, что в этом случае патент позволит вам сэкономить: заплатите фиксированный взнос, который не будет зависеть от выручки, и сможете наращивать свой заработок, не беспокоясь о налогах. Данная статья не является юридической консультацией и носит исключительно информационный характер. При выборе режима налогообложения необходимо самостоятельно проверить соответствие требованиям действующего законодательства в вашем субъекте.
Информация действительна по состоянию на 20 февраля 2023 года.
Налог при ПСН — это стоимость патента. Его можно купить на любое количество месяцев в пределах календарного года. Сроки оплаты патента зависят от того, на сколько месяцев ИП его приобрел.
Напомним, что с 1 июля 2020 года на уплату налога на профдоход могут перейти граждане практически на всей территории страны. Такие поправки внесены Федеральным законом от 01. Для этого, правда, власти субъекта РФ должны принять соответствующий закон. Налог на профессиональный доход или, как его еще называют, налог для самозанятых доступен физлицам и ИП. Законодательство не запрещает физлицу одновременно быть ИП и самозанятым.
Однако это возможно только при отсутствии наемных работников. Одно из преимуществ применения НПД — это сокращение налогового бремени. С доходов, облагаемых налогом на профессиональный доход, не взимаются НДФЛ и страховые взносы. Ставки НПД зависят от того, с кем работает самозанятый.
Налоговые режимы для водителей такси: самозанятость или патент
Предприниматели платят эти налоги по уведомлению из налоговой. Какие налоги платит ИП на УСН. Предприниматель, который выбрал упрощенную систему налогообложения, может платить. Какой налог платит ИП за работников в 2024 году. Плати налоги по льготной ставке 1% от дохода или 5% "доходы минус расходы"! Когда нужно платить налоги в 2024 году.
Отчетность 2024
Открыть ИП онлайн 1. Данный режим подходит для оказания, например, парикмахерских услуг, для ателье. Купить патент можно на период от 1 до 12 месяцев, поэтому данный режим оптимально подходит сезонному бизнесу или для пробы нового направления деятельности, в котором вы не уверены. На ПСН нужно оплачивать только патент и страховые взносы: за себя и своих сотрудников. Реальный доход никак не влияет на стоимость патента: она считается по базовой доходности, различной для каждого вида деятельности. Базовая доходность устанавливается на 12 месяцев, и если вы хотите купить патент на меньший срок, просто пересчитайте ставку на нужный срок. В формуле срок в месяцах обозначен как К1. Как рассчитать ПСН:.
Об основных ошибках в заполнении ЕНП и о том, как их не допустить, мы писали в этой статье. Страховые взносы Изменения коснулись и порядка уплаты страховых взносов. Теперь предприятия и ИП перечисляют страховые взносы на ЕНС одним платежом, без разбивки по видам страхования.
Исключение — взносы на травматизм, их нужно платить отдельно. В 2023 году увеличилась сумма фиксированного страхового взноса для ИП. Предпринимателям, чей доход по итогам года составит больше 300 тыс. С 24 июня от уплаты страховых взносов освобождены предприниматели, получающие военную пенсию.
Теперь налоговые платежи перечисляются единой суммой. Срок оплаты — до 28 числа отчетного месяца. Деньги с ЕНС налоговая списывает и распределяет самостоятельно. От плательщика требуется своевременно, до 25 числа, отправить в ФНС налоговую декларацию или уведомление. Уведомление по ЕНП — новая форма отчетности, введенная в 2023 году. Она содержит информацию о начисленных суммах налогов. Подать уведомление в ФНС плательщик обязан в следующих случаях: налог уплачен авансом, а срок подачи декларации еще не наступил; отчетность по данному налогу не предусмотрена.
Нужное значение выбирается из выпадающего списка. После этого можно выбрать способ оплаты, например банковскую карту или электронный кошелек, и завершить операцию.
При необходимости перевод можно сохранить в шаблонах и не забивать реквизиты для перечисления каждый раз. Перед отправкой платежа нужно внимательно проверить реквизиты для перечисления налогов. Ошибки приведут к задержке зачисления средств на ЕНС. Необходимо также следить за сроками уплаты налогов, чтобы избежать штрафов и других негативных последствий. ИП может перевести доступным способом: с расчетного счета, банковской карточки - или уплатить в банке наличными средствами. Можно подготовить для перечисления одну платежку, а не несколько по каждому виду налогов. Распределение полученных средств ИФНС осуществляет согласно полученным декларациям и уведомлениям о начисленных налогах. Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Автор статьи Специализация: все виды систем налогообложения, бухотчетность, МСФО Эксперт в сфере права, бухучета, финансов и налогообложения. Общий стаж профессиональной деятельности с 2007 года. За это время успешно работала на должностях налогового консультанта, заместителя главного бухгалтера, главного бухгалтера, финансового директора.
Какой налог платит ИП за работников в 2024 году
Индивидуальные предприниматели платят в бюджет обязательные взносы — на медицинское и пенсионное страхование. Например, вы хотите оплатить фиксированные взносы ИП «за себя» за 4 квартал 2023 в размере 11460 руб. 50 коп. и заплатить налог по УСН по итогам 2023 года (за 4 квартал). Индивидуальные предприниматели и другие «частники» должны внести в бюджет фиксированные страховые взносы за 2023 год не позднее 9 января 2024 года. С 2023 года вводятся новые сроки уплаты налога (авансовых платежей) и сдачи деклараций по УСН и ЕСХН, начиная с представления налоговых деклараций за 2022 год. Если индивидуальный предприниматель не работал в течение 2022 года, не получал доходов, не нанимал персонал — он все равно обязан сдавать отчетность и уплачивать страховые взносы, а в некоторых случаях и налоги. Как ИП будет платить страховые взносы в 2023 году.
Налоги с криптовалюты: когда, как и кому их нужно платить
Индивидуальные предприниматели и другие «частники» должны внести в бюджет фиксированные страховые взносы за 2023 год не позднее 9 января 2024 года. В 2024 году организации и ИП должны перечислять налоги и взносы в единые сроки. Кроме профессионального налога индивидуальный предприниматель платит обязательные взносы в ПФР, ФСС и ФОМС за себя и всех своих нанятых работников. Индивидуальные предприниматели (ИП) уплачивают имущественные налоги за 2022 год на основании налогового уведомления. Рассказываем, сколько взносов ИП должны заплатить за себя в 2024 году. Узнайте, кто обязан платить фиксированные взносы, а кто освобожден от этой обязанности, как их рассчитать в разных ситуациях и когда перечислить.
Что ждет бизнес с января 2023 года
Это предприниматели, которые проходили военную службу, службу в органах ВД, органах уголовно-исполнительной системы и получают пенсию за выслугу лет или по инвалидности. То есть, 5 012,83 руб. Глава КФХ в следующем году должен перечислить 49 500 или 25 200 — в зависимости от региона — за себя и такую же сумму за каждого участника крестьянского фермерского хозяйства. Раньше уменьшить разрешалось после оплаты, теперь — до оплаты. Налогоплательщик сам решает, на сколько уменьшить налог. Главное, засчитать сумму в пределах взносов, которые должны быть уплачены в соответствующем налоговом периоде.
Чтобы было понятнее, смотрите примеры от налоговиков. Сколько платить, если ИП работает не полный год Для бизнесменов, которые начали работать не с начала года, действует правило: они платят взносы пропорционально отработанному времени. Такая же схема применяется, если ИП завершил деятельность среди года. Для ясности разберём пример. ИП Сергеев зарегистрировался 14 апреля 2023 года.
Он отработал 8 полных месяцев с мая по декабрь и 17 дней в апреле.
Когда узнают о льготной ставке, сменить объект налогообложения в текущем году бывает уже поздно и приходится до конца года платить больше, чем могли бы. Полезно: как считать и анализировать прибыль Не перешли на УСН «про запас» Предприниматели решают, что им выгоднее всего применять патентную систему, покупают патент, а основной системой налогообложения остается ОСНО. Но патент распространяется только на ту деятельность, которая в нем прописана. В этой ситуации любая операция, если она не подпадает под патентную деятельность, будет облагаться НДС и НДФЛ, а еще придется сдавать лишние отчеты. С выручки от работы кафе ИП не платит никаких налогов, потому что уже оплатил патент. При этом у предпринимателя есть пустующие площади, которые он решил сдать в аренду. Его патент на общепит для этого не подходит, а патенты на аренду нежилых помещений в его регионе не выдают.
Такая же ситуация будет, если предприниматель забудет вовремя оформить новый патент после окончания старого. В промежутке между двумя патентами кафе придется работать на дорогой и сложной общей системе налогообложения. Чтобы не ошибиться с выбором режима, обратитесь к специалисту по налогам. Он учтет особенности регионального законодательства и все нюансы, о которых вы можете не знать. Если уже работаете, в конце года возьмите показатели бизнеса и посчитайте, сколько налогов заплатили бы, если бы применяли другие системы налогообложения. Возможно, выгоднее с начала года перейти на другой режим. Полезно: как считать и анализировать прибыль Ошибка 3. Не знаете о налоговых льготах Почти во всех регионах России для бизнесменов-новичков в научной, социальной, производственной, гостиничной сферах и сфере бытовых услуг действуют двухлетние налоговые каникулы.
Некоторые предприниматели об этом не знают и начинают бизнес в льготных сферах на общих началах, то есть покупают патент или платят налог на УСН. Постфактум заявить о каникулах и вернуть деньги можно только на УСН. Если приобрели патент, не зная о каникулах, деньги вернуть уже нельзя. По теме: что нужно знать о налоговых каникулах Узнайте заранее об особенностях местного законодательства. Выясните в налоговой инспекции и у налоговых консультантов, какие льготы есть для вашего вида деятельности. Если применяли УСН и узнали, что имели право на налоговые каникулы, подайте уточненную декларацию с нулевой ставкой налога и заявление на возврат или зачет налога. По теме: что нужно знать о налоговых каникулах Ошибка 4. Нанимаете подрядчиков-физлиц Если вам нужен специалист на разовые работы, а не в штат, оптимально нанимать только исполнителей со статусом ИП или самозанятого.
Тогда кроме вознаграждения за работы вы не будете ничего платить. Чтобы не переплачивать, не работайте с физлицами без статуса. С появлением режима для самозанятых и распространением его на всю Россию наем «физиков» потерял всякий смысл. Любой человек может оформить самозанятость даже ради одной сделки. Заменить подрядчиками можно и некоторых штатных сотрудников. Например, передать бухгалтерию или юридические услуги на аутсорс сторонним специалистам, если для штатного бухгалтера или юриста нет полной загрузки. Ошибка 5.
Сразу отвечу на этот очень частый вопрос. Нет, не нужно. Если вы используете «старый» способ уплаты налогов и взносов Напомню, что до конца 2023 года можно применять «старый» способ уплаты налогов и взносов. При помощи привычных платежек и квитанций. Без уведомлений об исчисленных налогах и заявлений о зачете. Но пользоваться «старым» способом можно только при следующих условиях: Вы ранее НЕ подавали в ФНС уведомление об исчисленных налогах по форме КНД 1110355 «Старый» способ можно применять только в 2023 году. Предположим, что ИП применяет «старый» способ и хочет оплатить фиксированные взносы ИП «за себя» за 4 квартал 2023 года в размере 11460 руб. И заплатить налог по УСН по итогам 2023 года за 4 квартал. Понимаю, что для большинства ИП это темный лес. Поэтому, лучше сразу использовать специальный сервис ФНС, который позволяет оплатить фиксированные взносы «старым» способом. О том, как им пользоваться, я писал в этой подробной инструкции: Формируете квитанцию и платите. Если хотите оплатить взносы со счета ИП, то можно создать сначала квитанцию в этом сервисе, а затем на ее основе создать платежное поручение в своем интернет-банке. Обратите внимание, что сервис ФНС по ссылке выше перестанет работать с 1 января 2024 года. Я ранее писал о нем подробную инструкцию: С 1 января 2024 года этот сервис ФНС закроют, так как «старый» способ уплаты налогов и взносов в 2024 году перестанет работать. Соответственно, вам нужно просто пополнить ЕНС на нужную вам сумму до 28 апреля 2024 года.
Имейте в виду, что представители ответственной службы будут тщательно проверять данную информацию, не желая просто так возвращать деньги. Если говорить о ПСН — дело гораздо сложнее. Ведь вы уже подавали заявление и уплатили определенную сумму за патент. В этом случае рекомендуется обратиться за подробными консультациями в ближайший отдел ФНС. Сколько длятся преференции Если вы уже знаете, что это значит — налоговые каникулы льготы для вновь открывшихся ИП по УСН, то наверняка задаетесь новым вопросом: на какой срок начинающий предприниматель освобождается от налогов. Итак, промежуток для упрощенцев — 2 24 месяца и для ПСН два действия патента. При этом год, когда вы зарегистрировали организацию, принято считать начальным отрезком времени. Следует также знать, что не платить взносы государству с 2023 года будет уже невозможно, однако если вы успели оформить документы до конца 2022, то льготный период будет длиться весь предполагаемый срок, включая 2023. Рассмотрим пример, что вы начали работать на УСН в начале 2021 года и попадаете под возможность оформить налоговые каникулы.