Налог на профессиональный доход (НПД): как правильно заключить договор с плательщиком НПД, оформить документы при расчетах, получить чек ККТ. С 1 января 2019 года в городе Москве, в Московской и Калужской областях. Вместо НДФЛ самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход по ставкам 4% и 6%. Объектом обложения налогом на профессиональный доход признаются доходы от реализации товаров, работ, услуг, а также имущественных прав. Налог на профессиональный доход: всё, что нужно знать желающим на нём работать. Налог на профессиональный доход нужно платить со всех доходов, которые поступают именно в рамках профессиональной деятельности.
Курсы валюты:
- Кто такие ИП на НПД, и в чем их отличие от самозанятых физлиц
- НПД-что это за налог в 2024. ИП на НПД
- Налог на профессиональный доход - что это, как рассчитать и платить
- Как плательщики налога на профессиональный доход могут формировать свою пенсию
- Страховые взносы и налоги для самозанятых в 2024 году
Налог для самозанятых: как он работает и сколько надо платить
Налог на профессиональный доход (НПД): как правильно заключить договор с плательщиком НПД, оформить документы при расчетах, получить чек ККТ. С 1 января 2019 года в городе Москве, в Московской и Калужской областях. В России число плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) по итогам июля 2023 года составило 8,062 млн. Об этом сообщает «Интерфакс» со ссылкой на данные Федеральной налоговой службы (ФНС). Как известно, плательщики налога на профессиональный доход (НПД) взаимодействуют с ФНС через мобильное приложение «Мой налог». это первый режим налогообложения, который полностью цифровизован, что делает его применение максимально удобным. Налог на профессиональный доход снижается на 1% при работе с физическими лицами (то есть уплачивается не 4, а 3% от полученного дохода).
Налог на профессиональный доход в 2024 году
Какой налог я буду платить? Если самозанятый не выполняет заказы, например, не совершает поездки, то налог не начисляется. Я буду вынужден платить ещё какие-то налоги? Нет, у самозанятых нет никаких дополнительных налогов. Это сделано специально: налогообложение у самозанятых максимально упрощено. Как и зачем самозанятым регистрировать ИП? Вопрос 3: Как оплачивать налог на профессиональный доход? Платить налог нужно в приложении «Мой налог».
Налоговая база формируется автоматически на основании чеков с заказов. Это очень удобно, потому что не нужно предоставлять никакие дополнительные декларации и отчёты. Давайте рассмотрим на примере. Представим, что водитель Сергей — самозанятый. За январь 2023 года он выполнит 150 заказов от физических лиц. Чеки по каждому из них Яндекс Про сформирует автоматически и направит информацию в приложение «Мой налог». Сергею ничего не придется заполнять самостоятельно.
Пассажиры также получат свои чеки без каких-либо усилий со стороны водителя — по электронной почте или в приложении Яндекс Go.
Источник: платформа поставки данных ФНС России Для государства это оказался выгодный эксперимент, ведь, например, только за январь 2023 года выручка от деятельности самозанятых превысила 77 млрд рублей, и в качестве налоговых отчислений казна пополнилась на 3,16 млн рублей. Кстати, если смотреть на средний чек, то в январе он составил 1602 рубля. Посмотрим, как обстоят дела с теми, для кого этот режим был задуман. Читайте также: Как найти поставщика для интернет-магазина и маркетплейса Кому подходит режим самозанятости Самозанятость — палочка-выручалочка для всех, кто раньше воздерживался от оформления официальных отношений с государством. Таким образом, новый налоговый режим помогает повысить прозрачность доходов. Многих останавливала необходимость вести бухгалтерский учет, готовить и сдавать налоговую отчетность, покупать кассовый аппарат или осваивать онлайн-кассу, заказывать печать — это дополнительные расходы и большая головная боль. Именно для таких людей самозанятость, пожалуй, самый лучший вариант. Режим самозанятости полезен для тех, кто только начинает бизнес — для молодых предпринимателей, небольших стартапов, еще не набравших финансовые обороты.
Самозанятость почти идеальна для фрилансеров разных специализаций — маркетологов, копирайтеров, дизайнеров, фотографов, художников, психологов, коучей. Прекрасно подходит режим самозанятости для грумеров и таксистов, гидов и веб-разработчиков, скульпторов и репетиторов. Плюсы статуса самозанятого Рассмотрим на примере маркетолога-фрилансера, какие плюсы дает статус самозанятого. Увеличение числа заказчиков: бизнес становится все более прозрачным, и многие заинтересованы в том, чтобы оплата любых услуг проходила официально. Отношения с государством официально оформлены, не нужно бояться претензий налоговой или блокировки карты банком. Низкие ставки по налогу, отсутствие необходимости заполнять налоговые декларации и самостоятельно рассчитывать сумму отчисления в казну. Статус дает возможность находиться в правовом поле с минимальными усилиями. Не нужны печать, касса и расчетный счет. Никаких проблем с бухгалтерской и налоговой документацией.
Во всех официальных документах теперь можно писать «самозанятый», а не «временно не работаю». Проще получать визы, так как можно документально подтвердить свой доход. В июне 2020 года из-за ситуации с пандемией всем самозанятым государство полностью вернуло налоги, уплаченные в 2019 году. Этими деньгами можно оплатить налог на профессиональный доход. Плюс к этому уже не первый год новых самозанятых поддерживают бонусом на уплату налога — все это привлекает микропредпринимателей, желающих выйти из тени и не бояться внезапных проверок от налоговой. Источник: портал Мой бизнес по Омской области Если в 2020 году самозанятые практически всегда получали отказ в кредитовании, а тем более в одобрении ипотеки, то к 2023 году ситуация значительно улучшилась. Поэтому в качестве плюса такого статуса можно назвать возможность оформить кредит или ипотеку в банке. Все больше кредитных организаций разрабатывают специальные продукты для самозанятых. С такими предложениями можно ознакомиться, например, в специальном разделе сайта Банки.
Но в любом случае, банки принимают во внимание справки о сумме заработка, сформированные через ФНС. Самозанятый выглядит более уверенным клиентом в отличие от того, кто поставил в анкете статус «работаю неофициально» и не предоставил подтверждение своего дохода. Минусы самозанятости Первый существенный минус — отсутствие страхового пенсионного стажа и пенсионных баллов. Это можно изменить, добровольно перечислив в Пенсионный фонд взнос на обязательное пенсионное страхование. Платеж — это фиксированная сумма в год. В 2020-м году она составляла 32 448 руб. Согласитесь, не так уж и мало, особенно для тех, кто расценивает самозанятость в качестве подработки. Еще один минус — хоть самозанятые и получили возможность кредитования, процентная ставка по кредиту или ипотеке, первоначальный взнос и срок предоставления заемных средств могут быть не такими привлекательными, как для заёмщика, имеющего официальное трудоустройство и справку 2-НДФЛ. Но это касается не только самозанятых, но и всех других категорий заёмщиков.
Какие ещё есть минусы такого статуса? Действующие ограничения по доходам — до 2,4 млн руб. Запрет нанимать работников по трудовому договору — то есть выполнять работы самому или заключать специальный договор подряда. Все ещё отсутствуют социальные гарантии, например, если самозанятый заболеет или захочет пойти в отпуск.
Поэтому если самозанятый работает по трудовому договору, то он имеет право оформить налоговый вычет на этот заработок, в том числе при покупке недвижимости. Как сотрудничать с платформой Яндекс Про напрямую? Вопрос 7: Я уже зарегистрирован как индивидуальный предприниматель ИП. Если я стану самозанятым, мне придётся платить два налога? Самозанятость — это специальный налоговый режим, не совместимый с другими налоговыми режимами. Если ИП становится самозанятым, то он должен сняться с других налоговых режимов и уплачивать только налог на профессиональный доход.
Вопрос 8: Я сейчас зарегистрирован как ИП и оплачиваю патент, а такси — моя единственная занятость. Выбираю между ИП на патенте или самозанятым. Какой вариант лучше? Зависит от уровня дохода. Чем больше ваш доход, тем выше вероятность, что вам подойдёт патент. Например, если в Москве доход меньше 130 000 рублей в месяц, то выгоднее налог на профессиональный доход НПД , а если от 130 000 рублей — патент. Подобрать оптимальный вариант для вашего уровня дохода поможет специальный калькулятор. Укажите свой регион, средний месячный доход — и калькулятор посчитает примерную сумму патента и НПД. Патент для ИП — это фиксированный налог, сумма которого не зависит от заработка: вы будете платить одинаковую сумму налога и при доходе в 50 000 рублей, и при доходе в 150 000 рублей. Сумма налога зависит только от региона выполнения заказов.
Это бесплатная медицина и образование, многие государственные услуги, социальная пенсия по старости и др. Кроме того, такие самозанятые лица не могут подтвердить легальность своих доходов, когда это необходимо. Например, при получении кредита, ипотеки, визы для выезда за рубеж. Кто же может применять НПД? Обычные физические лица и индивидуальные предприниматели без работников, которые занимаются постоянной доходной деятельностью. Причем не только россияне, но и граждане Беларуси, Армении, Казахстана, Киргизии. На организации такое налогообложение не распространяется. О том, как иностранцу зарегистрироваться самозанятым, мы рассказали в этой статье. Преимущества НПД Но зачем надо было придумывать новую систему налогообложения, если любой желающий и так может зарегистрировать ИП и заниматься легальным бизнесом?
Дело в том, что статус индивидуального предпринимателя не только дает права, но и налагает определенные обязанности. Например, весь период ведения деятельности ИП должен платить за себя страховые взносы , суммы которых каждый год растут. В 2024 году это более 49 000 рублей, причем перечислять их надо независимо от того, приносит ли бизнес доход. А еще надо регулярно сдавать отчетность и, в большинстве случаев, использовать кассовый аппарат. Это нормально, когда бизнес у предпринимателя стабильный и прибыльный, но если доход возникает от случая к случаю, то такие обязанности становятся обременительными. Имеет значение и размер налога, которым облагается доход ИП. Значит, нужен особый механизм налогообложения, который был бы предельно простым для понимания и учета, а также не предполагал больших налоговых отчислений. И налог на профессиональную деятельность полностью удовлетворяет этим требованиям.
НПД — что это за налог, для кого выгоден, как перейти
Налог на профессиональный доход: как оформить самозанятость, сколько налогов платить и как работать с такими исполнителями. Самозанятый – каждый, кто применяет специальный налоговый режим и платит налог на профессиональный доход. В соответствии с пунктом 3 положения, утвержденного постановлением Совмина от 31 марта 2018 года №239, занятыми в экономике считаются граждане, которые являются плательщиками налога на профессиональный доход, при условии его уплаты. Налог на профессиональный доход исчисляет сама ФНС (получающая автоматически данные из приложения) и направляет через него же (до 12 числа месяца, следующего за расчетным) уведомления о необходимости уплаты налога. Нужно просто зарегистрировать личный кабинет плательщика налога на профессиональный доход.
Какие налоги платит самозанятый в 2024 году
Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно. Регистрация в приложении "Мой налог" занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге и посещать инспекцию не нужно. Доступны несколько способов: с использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона; c использованием ИНН и пароля, которые используются для доступа в личный кабинет физлица на сайте nalog. Также налогоплательщик может зарегистрироваться, обратившись в уполномоченные банки , а при отсутствии смартфона - работать через вэб-версию приложения «Мой налог». Способы регистрации: Бесплатное мобильное приложение « Мой налог » Кабинет налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России Уполномоченные банки С помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг Регистрация занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге не нужно. При регистрации в приложении «Мой налог» понадобится только паспорт для сканирования и проверки, а также фотография, которую можно сделать прямо на камеру смартфона. Как сняться самозанятому с учета?
Снятие с учета возможно по двум причинам: если физлицо отказывается применять спецрежим; если физлицо перестает удовлетворять требованиям ч. В этом случае налоговая снимает налогоплательщика с учета по собственной инициативе, без заявления, и уведомляет его об этом через приложение « Мой налог ». В случае, когда физлицо отказывается применять спецрежим, от него требуется заявление. Дата снятия с учета — это дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета. О снятии с учета налоговая так же предупреждает через приложение «Мой налог» — не позднее дня, следующего за днем направления налогоплательщиком соответствующего заявления. После снятия с учета в налоговой физлицо вправе повторно встать на учет при отсутствии недоимки по налогу, задолженности по пеням и штрафам по налогу. Каков объект налогообложения у самозанятых? Под объектом налогообложения подразумеваются доходы от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав.
Каков порядок признания доходов у самозанятых? Дата получения доходов от реализации товаров или услуг — это дата получения соответствующих денежных средств или дата поступления денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц. При реализации налогоплательщиком товаров или услуг на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств. ИП, которые ранее применяли другие спецрежимы, не признают в составе доходов при исчислении налога доходы от реализации товаров или услуг, оплата частичная оплата которых произведена после перехода на специальный налоговый режим для самозанятых, в случае, если указанные доходы подлежат учету при налогообложении в соответствии с иными специальными налоговыми режимами в период до перехода на уплату налога. Какая налоговая база и какой налоговый период? Налоговая база — это денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров или услуг, который является объектом налогообложения. Она определяется отдельно по видам доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки.
Если НПД платит ИП, то в течение 20 дней после превышения контрольной суммы выручки необходимо подать в налоговую заявление о переходе на УСН упрощенную систему налогообложения. Предприниматель, который не сделает это в положенный срок, будет автоматически переведен на ОСНО общую систему налогообложения. Перевод окажется крайне невыгодным: придется уплачивать все налоги и вести бухгалтерскую отчетность в полном объеме. Чтобы получить статус самозанятого, физлицу необходимо выполнить следующие действия:. В приложении «СберБанк Онлайн» выбрать сервис для самозанятых «Свое дело» и нажать «Подключить сервис». Указать номер телефона и регион, в котором планируется регистрация статуса самозанятого. Выбрать вид деятельности — от одного до пяти направлений. Через несколько минут придет уведомление из банка. Максимальный срок оформления регистрации — шесть дней. Например, если ИП работает на патенте ПСН , придется дождаться окончания срока действия патента или уведомить налоговую об отказе от патента и перестать вести деятельность, на которую патент был выдан.
С 1 января 2019 года вступил в силу закон РФ от 27. Многие россияне имеют, не считая зарплаты при работе по найму а иногда и при ее отсутствии , доходы от различных услуг, оказываемых в частном порядке. Например, это доходы: от сдачи своего жилья в аренду; от оказания услуг по ремонту, строительству; от фото- и видеосъемки на заказ; от проведения мероприятий и праздников; от предоставления юридических консультаций; от удаленной работы через электронные площадки например, биржи. Если же доходы неофициальны, скрываются и не декларируются, то не платится и налог. В итоге, государственный бюджет не получает ничего. При этом у самого человека появляется риск быть «пойманным» за незаконную сдачу жилья в аренду или иную не задекларированную деятельность, приносящую доход. Чтобы уменьшить фискальную нагрузку на «честных» получателей указанных и иных подобных доходов, а также, вывести из тени неофициальные доходы физлиц, государство и придумало рассматриваемый налоговый режим. Неофициально он часто называется «налог на профессиональный доход для самозанятых». Но плательщика НПД правомерно именовать самозанятым по существу, исходя из положений закона. Например, применение НПД возможно только при отсутствии трудовых отношений с заказчиком, то есть человек работает «сам на себя». При этом самозанятому допустимо параллельно с ведением своего бизнеса работать по найму на других работодателей, получая от них доход, облагаемый НДФЛ. НПД доступен при оказании услуг или выполнении работ , включая сдачу в аренду собственного жилья, а также, при продаже товаров собственного производства. При перепродаже товаров в любой форме данный налоговый режим неприменим. Статья по теме: Ставка налога на профессиональный доход Подробнее Страховые взносы «самозанятому» платить не нужно но можно вносить добровольные платежи. Налоговая отчетность тоже не нужна: все данные о доходах плательщика НПД налоговики получают через специальное мобильное приложение «Мой налог». В нем самозанятый фиксирует информацию о полученных доходах и формирует чеки для покупателей и заказчиков. Для кого доступен налог на профессиональный доход 2024 год? Плательщиками НПД могут стать как обычные физлица, не зарегистрированные как ИП, так и предприниматели, перешедшие со «своего» налогового режима на НПД. Для ИП с небольшими доходами не более 2,4 млн руб.
Остаток неиспользованного вычета можно применять и в последующие календарные годы при условии, что физическое лицо не прекращало применение налога на профессиональный доход. Физическое лицо, изъявившее желание перейти на применение налога на профессиональный доход, ОБЯЗАНО до начала осуществления деятельности: 1. Установить приложение Установить на свой смартфон или компьютер приложение «Налог на профессиональный доход» 2. Проинформировать налоговый орган Проинформировать налоговый орган через приложение «Налог на профессиональный доход» о применении налога на профессиональный доход 3. Все готово! Вы вправе применять налог на профессиональный доход Как рассчитать сумму налога к уплате?
Как правильно возместить самозанятому 6% налога на профессиональный доход
Налог на профессиональный доход снижается на 1% при работе с физическими лицами (то есть уплачивается не 4, а 3% от полученного дохода). Налог на профессиональный доход или НПД составляет 4% (если вы работаете с физлицами) и 6% (если работаете с юрлицами). Это далеко не весь перечень разрешенной деятельности — плательщикам НПД можно заниматься всем, что прямо не запрещено законом. Физическое лицо — плательщик налога на профессиональный доход получает из-за границы доход за выполненные работы (оказанные услуги) наличными денежными средствами посредством банковских переводов, в частности, системы денежных переводов MoneyGram.
Госдума приняла закон, обязывающий самозанятых указывать свои данные в рекламе при онлайн-продажах
Таким образом, в договоре будет прописано, что исполнитель является самозанятым лицом, уплачивающим налог на профессиональный доход. 13% самозанятых из Санкт-Петербурга признали, что испытывают проблемы со своевременной оплатой налога на профессиональный доход (НПД). Налог на профессиональный доход снижается на 1% при работе с физическими лицами (то есть уплачивается не 4, а 3% от полученного дохода). Налог на профессиональный доход. Плательщиками налога на профессиональный доход являются физические лица, которым не требуется регистрация в качестве индивидуального предпринимателя. Налог на профессиональный доход — не обязательный, а альтернативный способ платить налоги на самостоятельный заработок или подработку.