В России хотят отменить налог при продаже жилья с одного миллиона рублей до трех миллионов рублей, если взамен россияне приобретут новое жилье. Тогда налоговый вычет будет высчитываться из суммы ~ 1,3 млн рублей, а значит, обратно сможете вернуть лишь 169 000 рублей. При этом в случае продажи жилья до истечения указанного срока предусмотрен имущественный налоговый вычет, который не превышает 1 000 000 рублей. 1. Применить имущественный налоговый вычет — благодаря ему, налогооблагаемую базу для жилых объектов можно сократить на 1 000 000 руб., нежилых — на 250 000 руб. Порядок применения имущественного вычета при продаже жилья и другой недвижимости супругами.
Налог при продаже квартиры
Расскажу об основных видах налоговых вычетов, правилах их применения при продаже квартиры и других жилых помещений, и правилах получения вычета при покупке жилья. ст. 220 НК и письмо Минфина 03-04-05/5-704. Сдайте налоговую декларацию и укажите, что для расчета суммы уплаты налогов использовали имущественный вычет. Продавец квартиры вправе сам выбрать вид имущественного вычета, который он примет для уменьшения доходов с целью налогообложения. Налог с продажи квартиры: правила расчета налога при продаже квартиры в 2024, 2023 и более ранние годы. Как уменьшить сумму налогов. Использовать налоговый вычет.
В Госдуме поддержали инициативу отменить налог при продаже жилья. Условие
Скоро могут повысить размер имущественного налогового вычета при продаже жилья до 2 млн. рублей. При этом продавец не вправе применить имущественный налоговый вычет, а также уменьшить доход, полученный им от продажи имущества, на сумму расходов, связанных с его приобретением. Расскажу об основных видах налоговых вычетов, правилах их применения при продаже квартиры и других жилых помещений, и правилах получения вычета при покупке жилья.
Налог с продажи квартиры-2023: кому и как его платить в следующем году?
При продаже детских долей раньше минимального срока владения появится налогооблагаемый доход. С 2017 года его можно уменьшать на расходы родителей, которые те понесли при покупке. Сумма считается пропорционально стоимости выделенной доли. Своих расходов на покупку у них нет, потому что родители передали доли безвозмездно. Но доход детей можно уменьшить на расходы родителей. При продаже детских долей родителям нужно подать декларацию от имени детей. То есть доходы декларирует именно ребенок. В его декларации нужно указать вычет в размере расходов родителей на покупку той части жилья, что выделена ребенку. Сами родители эту долю расходов в своей декларации при продаже квартиры учесть не смогут.
Для такого жилья установлен сниженный срок владения в три года. Какое жилье считается единственным в совместной собственности супругов Это жилье, в котором зарегистрированы и проживают супруги при отсутствии другого совместно приобретенного жилья. Если супруг владеет какой-либо недвижимостью единолично, в оценке она не участвует. Например, квартиру подарили, оформили наследство, купили до брака. Так, если вы продаете квартиру, купленную в браке, но у вас есть добрачная квартира или доля, платить налог не придется при соответствии срокам. А вот если в браке была приобретена доля или еще одна квартира, условия уже будут другими. Какие льготы есть на налог при продаже квартиры и другой недвижимости В настоящее время не существует льгот, которые можно было бы применить в этом случае. Однако применяются некоторые послабления, так или иначе связанные с минимальным сроком или статусом правообладателя: Срок считается с момента полной выплаты денежных средств. Семьи минимум с двумя детьми могут отказаться от уплаты налога вне зависимости от сроков.
Но только в том случае, если в течение налогового периода будет приобретено жилье с лучшими условиями. Как семьям с детьми не уплачивать налог с продажи квартиры и другой недвижимости Важно учитывать соответствие семьи требованиям: Должно быть минимум двое детей, не достигших 18-летнего возраста; В тот же год необходимо купить новое жилье или приобрести его до окончания отчетного периода; Приобретенная недвижимость должна обладать лучшими условиями: более обширной площадью, более высокой кадастровой стоимостью и так далее; Кадастровая стоимость реализованной недвижимости не должна превышать 50 миллионов рублей. Освобождение от уплаты налога допускается только при полном соответствии всем требованиям. Как уменьшить налог с продажи жилья Если вы продали недвижимость до истечения минимального срока владения, то обязаны заплатить налоги. Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налоговую базу — сумму, которую вам заплатили за квартиру. Есть два способа, с помощью которых можно существенно, а иногда и до нуля, снизить налоговую нагрузку. Главное — правильно выбрать и применить вид льготы. Чтобы воспользоваться этим способом, нужно документально подтвердить расходы на покупку жилья. Пример 1.
В 2021 году вы купили квартиру за 2 млн рублей, а в 2022 продали за 5 млн. В 2023 году вам надлежит подать в ИФНС декларацию и уплатить налог. Все документы, подтверждающие покупку и оплату, у вас имеются. А значит, вы вправе воспользоваться вычетом расходов: из 5 млн доход вычитаем 2 млн расход. В 2021 году вы купили земельный участок за 3 млн рублей, а в 2022 году продали его за 2,8 млн. Так как продажная стоимость была меньше покупной, то вы освобождены от уплаты налога. После покупки и продажи недвижимости обязательно сохраняйте документы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документов необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ. Если какой-то документ утерян, его можно восстановить.
Налоговые консультанты НДФЛка. Имущественный вычет при продаже квартиры Если расходов на приобретение недвижимости не было, то разницу брать не из чего. Это бывает тогда, когда недвижимость была получена в наследство, подарена или приватизирована. Наследники вправе получить налоговый вычет с расходов, понесенных наследодателем при покупке жилья, если сам наследодатель при жизни не воспользовался таким правом. Для таких случаев законодательством предусмотрен имущественный налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Применив его, вы снижаете сумму продажи на 1 млн рублей и с полученной разницы платите налог. Вы продали приватизированное жилье за 2 млн рублей. Вы не тратили деньги на его приобретение. Но вы можете использовать имущественный вычет при продаже квартиры в 1 млн.
Доход от продажи долевой собственности облагается НДФЛ по общим правилам. Но есть нюансы и даже преимущества у продавцов долевой собственности. Об этом мы подробно рассказали в нашей статье «Налог на доход от продажи доли в квартире». Покупка и продажа недвижимости в одном году Распространены ситуации, когда в календарном году продается одна квартира, а следом покупается другая. Если вы еще ни разу не воспользовались имущественным вычетом при покупке квартиры или у вас есть остаток вычета от предыдущей покупки, вы можете применить два вычета одновременно. Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка. В том же году она купила квартиру за 4 млн. Какие можно применить способы для уменьшения налога с продажи? Эксперт внимательно изучил все представленные документы и разъяснил клиенту следующее.
На продажу квартиры Оксана получает имущественный вычет на 1 млн рублей, а при покупке квартиры — имущественный вычет на 2 млн рублей. Так как обе сделки прошли в одном году, они учитываются в одной декларации 3-НДФЛ. Специалист сделал расчет НДФЛ и заполнил налоговую декларацию.
Например, в подпункте 3: в размере расходов, которые налогоплательщик фактически произвел при покупке жилого помещения или доли в нем, а также при строительстве новых жилых объектов, в том числе на приобретение земельных участков под такие объекты. Такие расходы должны быть подтверждены документами. Например, квитанциями, чеками на приобретение строительных материалов, договором купли-продажи или выполнения строительных работ, распискам о расчетах за приобретенное жилье и т. Чтобы воспользоваться этим видов вычета нужно заявить расходы, потраченные на приобретение или строительство продаваемого жилья, к вычету из дохода, получаемого от продажи этого жилья. Условно можно назвать этот вычет «доходы минус расходы». Этот способ удобен тем, что может применяться до истечения минимального срока владения имуществом, а также позволяет значительно уменьшить налоговую базу. Например, супруги Мишины купили квартиру за 5 млн. Чистый доход от продажи составил 200 тыс. В этом случае выгоднее заявить расходы на покупку жилья к вычету из общей суммы дохода от продажи, чем использовать налоговый вычет в 1 млн. Так: налог с 200 тыс. Кроме того, бывают случаи, когда недвижимость продается по стоимости дешевле, чем была куплена. В этом случае доход от продажи не возникает и платить налог не нужно. Этот вид имущественного вычета можно использовать дополнительно к предыдущему виду вычета. Максимальная сумма таких процентов - 3 млн. Например, Иванов оформлял ипотеку на покупку новой квартиры. По этому кредиту им были выплачены проценты в размере 500 тыс. При продаже этой квартиры и расчете налога на доход он может уменьшить сумму дохода на сумму этих процентов. Количество использования этих видов налогового вычета законом не ограничивается, их можно применять каждый раз, когда продается жилье, если есть документы, подтверждающие расходы на приобретение жилья или уплату процентов по кредиту. Определяя для себя, какой вид вычета использовать, нужно помнить, что нельзя сочетать фиксированный налоговый вычет и вычет «доходы минус расходы». Понижающий коэффициент к кадастровой стоимости жилья Для полноты общего представления о порядке расчета НДФЛ от продажи жилья, разъясню, как в этой процедуре применяется кадастровая стоимость недвижимости. На основании 214. При этом, кадастровая стоимость определяется по состоянию на 01 января года, в котором произошла продажа и регистрация перехода права собственности на покупателя. Этот способ расчета налога применяется налоговой и в тех случаях, когда ей не известен размер доходов от продажи жилья из документов или других источников. В некоторых случаях такой расчет позволяет снизить налоговую базу, а в других — наоборот, увеличивает ее. Это проще объяснить на примере: Петров купил квартиру в 2019 г. Квартиру он продал в 2021 г. Кадастровая стоимость квартиры на 01 января 2021 г. Налоговая база с применением понижающего коэффициента 0,7 составит 2 млн. Так как доход от продажи квартиры 2 млн. Если применить еще и фиксированный вычет, то окончательный расчет налога будет следующий: 2 млн.
Тогда НДФЛ платится только с оставшейся суммы. Расходы, повторим, должны быть подтверждены. Кстати, если квартира вам подарена или вы получили ее в наследство, то доход можно уменьшить на расходы дарителя или наследодателя. Применить налоговый вычет Если у вас нет документов, которые бы подтверждали ваши расходы, то вы, по крайней мере, можете использовать налоговый вычет в 1 миллион рублей, который предоставляется всем гражданам России. Налог платится с этой суммы. Зачесть имущественный вычет с покупки Если человек еще не использовал имущественный вычет на покупку жилья или использовал его не полностью, то на эту сумму также можно уменьшить налог с продажи недвижимости. На сегодня это сумма до 260 тысяч рублей на одного человека. Использовать другие вычеты Если в том же году вы, например, проходили дорогостоящее лечение или потратили значительную сумму на обучение детей — эти суммы можно дополнительно вычесть из налогооблагаемой базы. Но здесь, опять же, надо будет собрать подтверждающие документы. Вычесть маткапитал Если часть квартиры оплачена маткапиталом — его сумму можно учесть в составе расходов, которые уменьшают налоговую базу. Вычесть уплаченные проценты по ипотеке Если квартиру купили в ипотеку и платили банку проценты по кредиту, то их можно и нужно учесть в составе расходов.
Налог при продаже квартиры
| Налоговый вычет при продаже квартиры - изменения, как получить | При этом в случае продажи жилья до истечения указанного срока предусмотрен имущественный налоговый вычет, который не превышает 1 000 000 рублей. |
| Налоги при покупке и продаже квартиры | Кому и какие налоги платить с продажи недвижимости | Вопрос: О размере имущественного вычета по НДФЛ при продаже квартиры, находившейся в общей долевой собственности менее минимального предельного срока. |
Налоговый вычет при продаже квартиры
В России хотят отменить налог при продаже жилья с одного миллиона рублей до трех миллионов рублей, если взамен россияне приобретут новое жилье. Подробная информация о налоговых вычетах при продаже имущества, кто и когда на них может рассчитывать, порядок получения. Их также можно не отражать, если налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет в отношении таких объектов в размере.
Правительство не одобрило увеличение вычета по НДФЛ до 2 млн руб. при продаже жилья
Козловой" Для случаев продажи объектов жилой недвижимости подпункт 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации устанавливает два способа расчета суммы имущественного налогового вычета в зависимости от продолжительности нахождения соответствующего объекта в собственности налогоплательщика. Если, например, квартира находилась в собственности налогоплательщика менее трех лет пяти лет - до 1 января 2005 года , то имущественный налоговый вычет составит сумму, полученную им в налоговом периоде от продажи этой квартиры, но не более 1 000 000 рублей. При более длительном сроке нахождения имущества в собственности налогоплательщика применяется второй способ расчета, согласно которому сумма имущественного налогового вычета признается равной сумме полученного от продажи имущества дохода. Это означает, что сумма полученного от продажи имущества дохода уменьшается на такую же сумму имущественного налогового вычета, то есть от налогообложения освобождается весь доход.
Авторы предлагают внести изменения в Налоговый кодекс РФ и еще больше уменьшить налогооблагаемую часть, повысив вычет до 2 млн рублей. Авторы инициативы отмечают, что размер налогового вычета не менялся с момента его введения. Как отмечают разработчики, такое увеличение позволит гражданам получить дополнительные средства при продаже недвижимого имущества.
Глава фракции ЛДПР, лидер партии Леонид Слуцкий заметил, что налоговый вычет при продаже имущества — «механизм хорошо зарекомендовавший себя».
По действующим нормам вычет в размере 1 млн рублей распространяется на доход, полученный при продаже жилья, тем самым налог на доходы физических лиц НДФЛ уплачивается с оставшейся после вычета суммы. Авторы предлагают внести изменения в Налоговый кодекс РФ и еще больше уменьшить налогооблагаемую часть, повысив вычет до 2 млн рублей. Авторы инициативы отмечают, что размер налогового вычета не менялся с момента его введения.
Заплатить налог нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи объекта недвижимости или доли в нем п. Обратите внимание! По общему правилу за неуплату налога в срок предусмотрен штраф. Однако если вы не уплатили НДФЛ в срок, но правильно его исчислили и представили декларацию, штраф не налагается и взыскиваются только пени. В общем случае, если вы продаете объект недвижимости, приобретенный после 01. Понижающий коэффициент может быть уменьшен вплоть до нуля законом субъекта РФ, но на территории нашего края такой закон не принимался. При этом до 01.
При определении налогооблагаемого дохода, полученного начиная с 01. А если объект недвижимости образован например, закончен строительством в течение года, учитывается его кадастровая стоимость на дату его постановки на государственный кадастровый учет. Зайцев продал в 2019 г. Кадастровая стоимость квартиры на 01. При расчете налога он может применить имущественный вычет в размере 1 млн рублей. Налогооблагаемая сумма дохода составит 4 250 000 руб. НДФЛ к уплате — 552 500 руб.
Декларация заполняется по форме 3-НДФЛ по окончании года, в котором вы продали недвижимость. А уплату налога следовало произвести до 15 июля.
Путин отменил подачу декларации при продаже гаражей: с одним условием
При покупке квартиры пенсионеры могут получить налоговый вычет, то есть вернуть часть вложенных средств, сразу за четыре года. Их также можно не отражать, если налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет в отношении таких объектов в размере. Сейчас размер налогового вычета при покупке квартиры или дома составляет 2 млн рублей. Если человек еще не использовал имущественный вычет на покупку жилья или использовал его не полностью, то на эту сумму также можно уменьшить налог с продажи недвижимости.
Налог с продажи квартиры: кто может не платить НДФЛ при продаже недвижимости
Вычет при продаже жилья в отличие от вычета в случае покупки предоставляется в течение жизни в неограниченном количестве. Но только 1 раз в году. То есть за год можно продать сколько угодно объектов недвижимости, а освободить в общей сложности из полученной прибыли можно не больше 1 миллиона рублей для случаев, когда имущество пребывало в собственности менее чем три года по одной из сделок либо по всем. Для получения вычета при продаже квартирпы нужно предоставить в МИФНС налоговую декларацию с приложением следующей документации: договор покупки-продажи; паспорт иной удостоверяющий личность документ ; ИНН; документы, подтверждающие факт получения денег с назначением платежа; либо расписка в получении средств, в случае наличного расчета. Скачать образец расписки в получении денежных средств за квартиру. Изучив декларацию, налоговый орган перечислит налогоплательщику на счет положенный ему вычет в течение 90 дней. В случае уклонения от предоставления декларации о доходах или представлении ложной информации ст. На нарушителя может быть наложен солидный штраф, а также он может лишиться свободы. Имущественный вычет пенсионерам Претендовать на получение вычета могут лишь лица, которые платят подоходный налог.
До 2012 г. При реализации жилья в 2014 году для пенсионеров вычет возможен на всю сумму прибыли, если период владения объектом недвижимости составляет больше трех лет. Если же он меньше, то пенсионер вправе по своему усмотрению выбрать способ уплаты налога и получения вычета: он предоставляется пенсионерам на полную сумму прибыли от реализации жилья, если ее стоимость не превышает 1 миллиона руб. То есть, фактически пенсионеры освобождены от оплаты налога с продажи недвижимости. Пример расчета смотрите ниже. При этом, в соответствии с принятым законом, субъекты РФ обладают правом изменения по своему усмотрению, как предельного периода владения, так и снижающего коэффициента вне зависимости от категории имущества и плательщиков налога. Есть ряд исключений: Правила по применению 3-летнего срока владения объектом, для применения налогового вычета с продажи квартиры распространяются с 01. Если жилье находится в собственности в соответствии с договором пожизненной ренты.
Если оно получено в наследство или в дар от близкого родственника либо члена семьи налогоплательщика. В других случаях, начиная с 2016 г, применяется 5-летний срок владения имуществом.
В апреле Владимир Путин подписал закон о «гаражной амнистии». Под амнистию попадут гаражи, построенные до введения в действие Градостроительного кодекса — до 30 декабря 2004 года. Контент недоступен.
Правительство в своем отзыве инициативу не поддержало, приведя в качестве обоснования целый ряд льгот, которые полностью освобождают от НДФЛ продажу жилья на любом сроке владения.
Другие статьи Понравилась статья? Пожалуйста, поставьте лайк ; Есть вопросы? Можете бесплатно проконсультироваться. Воспользуйтесь окошком онлайн-консультанта, формой внизу или телефонами круглосуточно и без выходных :.
Налоговый вычет при покупке недвижимости в ипотеку
Нужно ли платить налог при продаже квартиры. Когда платят налог с продажи квартиры, на законных основаниях используют право на имущественный вычет. Как уменьшить сумму налогов. Использовать налоговый вычет. Второй налоговый вычет при продаже жилья — уменьшить сумму продажи на 1 000 000 ₽. Как правило, он менее выгоден, чем «доходы минус расходы», поэтому обычно его используют, когда не могут доказать, за какую цену покупали жильё. Тем не менее имущественный налоговый вычет все равно будет составлять только 1 000 000 руб.
Налогообложение доходов физических лиц при продаже имущества
| Портал государственных услуг Российской Федерации | Приложение 6. Предназначен для отражения суммы заявляемого имущественного вычета при продаже квартиры или суммы расходов, связанных с приобретением продаваемой недвижимости. |
| Налоговый вычет при продаже квартиры - как получить и оформить, сумма | Современный предприниматель | Расскажу об основных видах налоговых вычетов, правилах их применения при продаже квартиры и других жилых помещений, и правилах получения вычета при покупке жилья. |
Плюсы, но не все
- ФНС России напомнила, в каких случаях с дохода при продаже имущества не нужно платить НДФЛ
- ФНС разрешила получать имущественный вычет при продаже жилья
- 3-НДФЛ при продаже квартиры за 2022 год: образец 2023
- Минимальный срок владения недвижимостью: 3 или 5 лет
- Путин отменил подачу декларации при продаже гаражей: с одним условием
Три налоговых вычета: как сэкономить при покупке и продаже жилья
Так называют сумму, с которой платят налог. Разберём на примерах. В базе ЕГРН не всегда есть кадастровая стоимость жилья. В этом случае за налогооблагаемую базу берут цену в договоре купли-продажи. Уменьшите налогооблагаемую базу. Это можно сделать двумя способами: использовать имущественный вычет. Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, которую отдали за покупку этого жилья, включая проценты по ипотеке. Расходы нужно будет подтвердить документами: договором купли-продажи, квитанциями об оплате процентов.
Разберём пример. Воспользовались имущественным вычетом.
Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки Нередки случаи, когда после оформления ипотеки и получения возможности налогового вычета появляется необходимость рефинансирования жилищного кредита например, по причине возникновения сложностей с внесением ежемесячных платежей или подбором более выгодных условий кредитования. В этом случае многие заемщики задаются вопросом, сохранится ли право возврата выплаченных налогов? Налогоплательщики могут рассчитывать на получение льготы при соблюдении правила: в новом договоре должны быть отсылки к прошлому соглашению с указанием реквизитов, цели кредитования, суммы, наименования объекта, срока и т. Важно наличие в документах информации, что актуальный кредит относится к той же недвижимости, какая кредитовалась изначально. С точки зрения законодательства нет ограничений относительно количества договоров кредитования и рефинансирования, но есть по числу объектов, в отношении которых один и тот же человек имеет право на налоговый вычет. Их не может быть больше одного. Не важно, по какой причине произошла смена банка, после заключения нового договора заемщик сможет оформлять возврат. Чтобы получить налоговый вычет при рефинансировании, потребуются документы: паспорт собственника; ипотечный договор с банковской организацией; заполненные декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ; справка от кредитора о сумме выплаченного долга и остатке кредита; выписка из ЕГРН о праве собственности; заявление по установленной форме.
Дополнительно для имущественного налогового вычета при рефинансировании может потребоваться справка из банка, где открыт новый договор ипотеки, подтверждающая перевод денежных средств для оплаты старого займа. Специалисты рекомендуют заранее уточнить, какие документы необходимы, чтобы получить возврат за покупку недвижимости. В услуге могут отказать, если сумма остатка задолженности в старом и новом договорах не совпадают. Такое встречается, например, если кредитополучатель объединяет имеющиеся займы в один. Налоговый вычет при ипотеке с материнским капиталом Материнский капитал по ипотеке не облагается налогом. Вернуть налоговый вычет с государственной поддержки, которая была использована, например, для первоначального взноса, нельзя. То есть заемщик вправе получить имущественный вычет на ту часть расходов, какую оплатил из личного бюджета. С нее нельзя получить НДФЛ. При появлении в семье третьего малыша можно рассчитывать на финансовую помощь многодетным в размере 450 тысяч руб. Вычет на вторую квартиру в ипотеку Сколько раз в жизни можно получить вычет по ипотеке?
Согласно установленным правилам положен единоразовый возврат налога. Поэтому, если заемщик по ранее оформленному кредиту уже возвращал НДФЛ, то налоговый вычет по второй ипотеке получить не удастся. При этом ситуация меняется, если кредитополучатель состоит в браке. Муж и жена, являющиеся созаемщиками и не использовавшие ранее право на возврат налога, могут получить денежные средства за покупку второй квартиры. Получение налогового вычета, начиная от сбора документов и заканчивая заполнением и подачей заявления, осуществляется по стандартной схеме, вне зависимости от того, на кого оформлена ипотека, на мужа или жену. Когда подавать на налоговый вычет Когда начинается право на вычет по ипотеке? Вернуть денежные средства не удастся, если объект полностью куплен за счет работодателя или государственной поддержки, например, по военной ипотеке. При этом по другим льготным программам дальневосточной, семейной и т. Кроме того, на вычет не могут рассчитывать покупатели, которые заключили договор купли-продажи с близкими родственниками подпункт 11 пункта 2 статьи 105. Когда можно подавать документы и заявку на возврат?
Срока давности для использования права на налоговый вычет нет, период подачи не ограничен, а положенные выплаты не сгорают.
Да, если понимать некоторые важные секреты заполнения налоговой декларации 3НДФЛ. Вот ссылки, о которых шла речь в видео: 1. Я свяжусь с Вами в кратчайшие сроки, и мы совместно решим все возникающие вопросы.
Такая компенсация называется налоговым вычетом. Собрали подробный и актуальный гайд, как вернуть часть уплаченных налогов и какие налоговые изменения произошли к 2023 году. Главное, что нужно знать про вычет Налоговый вычет — это возможность вернуть себе часть денег за некоторые виды трат. Сумма возвращается только из уплаченного вами налога на доходы физических лиц НДФЛ за последние три года.
Однако учитывается не только зарплата. К примеру, если вы сдаёте квартиру и получаете ежемесячно 20 000 рублей — это тоже ваш доход, который облагается налогом. В России есть несколько видов налоговых вычетов. Например, за покупку квартиры, выплату процентов по ипотеке, отделку в новостройке, лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги с 2023 года и даже инвестиции. Нас интересуют первые три вида трат: за них можно получить имущественный налоговый вычет. Разберём подробно каждый вариант. Однако есть ограничение: максимальная сумма, от которой рассчитывается вычет, — 2 млн рублей. То есть лимит компенсации — 260 000 рублей.
По правилам вы можете претендовать на налоговый вычет в 260 000 рублей компенсации. Однако в 2024 году вы получите только 117 000 — за год может быть возвращена лишь сумма, не превышающая уплаченный НДФЛ. Именно поэтому в 2025 году нужно ещё раз подать на возврат НДФЛ — если зарплата не изменилась, получите ещё 117 000 рублей. В 2026 году вам останется «забрать» 26 000 рублей. При этом, если бы доходы за год составляли 2 млн рублей, вы бы вернули всю сумму уже в 2024 году. До 2014 года лимит имущественного вычета был привязан не только к налогоплательщику, но и к объекту. Допустим, если бы вы купили квартиру за 1,7 млн рублей в 2013 году, то вернули бы только 221 000 рублей. Оставшиеся 39 000 рублей просто «сгорали».
С 1 января 2014 года лимит вычета не привязан к объекту и остаток можно переносить на другие счета. Допустим, если бы вы купили такую квартиру уже в 2023 году и вернули налог, то при покупке следующей квартиры в 2024 году смогли бы вернуть ещё 39 000 рублей. Если квартира куплена в браке и оформлена в долевую собственность, на налоговый вычет может претендовать каждый из супругов. Лимит возврата — 520 000 рублей при стоимости квартиры в 4 млн рублей, вычет распределяется поровну. Важно: это сработает, только если оба супруга платят НДФЛ. Если муж получает зарплату, а жена работает как самозанятая или ИП по УСН, право на вычет будет только у мужа. То есть семья вернёт только 260 000 рублей. При использовании материнского капитала сумма налогового вычета уменьшается.
Например, вы приобрели в 2023 году квартиру за 1,9 млн рублей, из которых 589 500 рублей оплатили за счёт средств материнского капитала. Как работает вычет за проценты по ипотеке Если покупаете квартиру в ипотеку, можете вернуть деньги не только за само жильё, но и за погашенные проценты.