Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД).
Лимит самозанятого
Налогом на профессиональный доход облагаются не все доходы самозанятого. Максимально «разрешенный» доход самозанятого составляет 200 тысяч в месяц, или 2,4 млн рублей в год. Официально он называется «налог на профессиональный доход», сокращенно НПД. 2 Какие налоги платят самозанятые. 3 Налог на профессиональный доход. Вопрос 3: Как оплачивать налог на профессиональный доход? Платить налог нужно в приложении «Мой налог». Расшифровка НПД – налог на профессиональный доход, и уже из его названия следует, что платят его те, кто выполняет какую-то работу или оказывает услуги.
Кто такие самозанятые?
- Содержание статьи
- Самозанятость в 2024 году: плюсы и минусы, виды деятельности, налоги
- Кто имеет право применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?
- Популярное
- Налог на профессиональный доход: полезная информация | АНО «Мой бизнес»
- В чем суть налога на профессиональный доход
Что такое налог на профессиональный доход?
При этом самозанятые являются участниками системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь.
Минимальные размеры устанавливаться не будут. Мы исходим из принципа добросовестности налогоплательщика. Но плательщики должны понимать, что налоговая служба — это в первую очередь фискальный орган, и контроль за этой категорией плательщиков все же будет.
Для того чтобы узнать сумму налога к уплате, от плательщика требуется только формирование в приложении «Налог на профессиональный доход» чека по каждому доходу, полученному от осуществления деятельности с применением налога на профессиональный доход. Проще говоря, любой самозанятый гражданин, который перейдет с единого налога на новый режим налогообложения, будет платить в казну причитающуюся с него сумму, а также сможет заработать страховой стаж и копить на будущую пенсию. Теперь что касается приложения «Налог на профессиональный доход». Оно в первую очередь обеспечивает дистанционный способ взаимодействия физического лица и налогового органа с предоставлением ряда налоговых услуг.
Речь идет о постановке на учет, создании записей о совершенных расчетах, передаче налоговому органу сведений о сумме расчетов, а также уведомлении налоговым органом плательщика о сумме налога на профессиональный доход, подлежащей уплате по итогам календарного месяца. Приложение доступно для скачивания в App Store и Google Play. Налог на профессиональный доход Это специальный налоговый режим для физических лиц, который вводится с 1 января 2023 года. Переход на специальный налоговый режим осуществляется добровольно.
Для применения налога на профессиональный доход физическое лицо обязано использовать цифровую платформу — приложение «Налог на профессиональный доход». Как стать плательщиком налога на профессиональный доход Установить на свой смартфон или компьютер приложение «Налог на профессиональный доход». Проинформировать налоговый орган через приложение «Налог на профессиональный доход» о применении налога на профессиональный доход.
Если дохода не было, то и платить ничего не надо. Каждую продажу самозанятый регистрирует в приложении «Мой налог». Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа. У налогового режима довольно много плюсов.
В итоге, государственный бюджет не получает ничего. При этом у самого человека появляется риск быть «пойманным» за незаконную сдачу жилья в аренду или иную не задекларированную деятельность, приносящую доход. Чтобы уменьшить фискальную нагрузку на «честных» получателей указанных и иных подобных доходов, а также, вывести из тени неофициальные доходы физлиц, государство и придумало рассматриваемый налоговый режим. Неофициально он часто называется «налог на профессиональный доход для самозанятых». Но плательщика НПД правомерно именовать самозанятым по существу, исходя из положений закона. Например, применение НПД возможно только при отсутствии трудовых отношений с заказчиком, то есть человек работает «сам на себя». При этом самозанятому допустимо параллельно с ведением своего бизнеса работать по найму на других работодателей, получая от них доход, облагаемый НДФЛ. НПД доступен при оказании услуг или выполнении работ , включая сдачу в аренду собственного жилья, а также, при продаже товаров собственного производства. При перепродаже товаров в любой форме данный налоговый режим неприменим. Статья по теме: Ставка налога на профессиональный доход Подробнее Страховые взносы «самозанятому» платить не нужно но можно вносить добровольные платежи. Налоговая отчетность тоже не нужна: все данные о доходах плательщика НПД налоговики получают через специальное мобильное приложение «Мой налог». В нем самозанятый фиксирует информацию о полученных доходах и формирует чеки для покупателей и заказчиков. Для кого доступен налог на профессиональный доход 2024 год? Плательщиками НПД могут стать как обычные физлица, не зарегистрированные как ИП, так и предприниматели, перешедшие со «своего» налогового режима на НПД. Для ИП с небольшими доходами не более 2,4 млн руб. При этом, есть и минусы. Например, ИП на НПД не сможет зачесть свои расходы в налоговой базе, а отсутствие страхвзносов в СФР не позволит зачесть страховой стаж для будущей пенсии. Самозанятые вправе перечислять фиксированные взносы, чтобы им начислялся страховой стаж для назначения пенсии. Как вступить в правоотношения с СФР и начать уплачивать страховые взносы?
За что штрафуют самозанятых
А решением проблемы с пунктуальностью платежей по НПД в ближайшее время может стать передача обязательств самозанятых по перечислению налога специализированным онлайн-платформам, которые смогут автоматически удерживать размер налога с выплаты самозанятым и ограничивать их доступ к этим средствам. Инициативу уже прорабатывают Минтруд и ФНС».
Как начинался эксперимент Самозанятость — особый налоговый режим, официально называемый «налог на профессиональный доход» или НПД, который начал функционировать в России в рамках эксперимента с 1 января 2019 года. Зачем государство пошло на введение особой категории налогоплательщиков? Идея в том, чтобы вывести из тени нанобизнес, который де-факто существует, но де-юре не признан, не платит налогов и не имеет никаких прав. С января 2019 года новый налоговый режим был доступен для жителей четырех регионов — это Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан. Старт оказался удачным: за первые полгода из сумрака вышли 110 000 человек — все они зарегистрировались как плательщики налога на профессиональный доход. К концу 2019 года показатель вырос до 330 000 человек. После этого эксперимент признали успешным и с января 2020 года распространили еще на 19 регионов. С июля 2020 года использовать налоговый режим самозанятости можно на всей территории России.
По распоряжению президента, оформляться в качестве самозанятых разрешили предпринимателям с 16 лет. Подростки в возрасте 14-16 лет тоже имеют возможность обрести новый статус, если их родители опекуны или усыновители составят нотариально заверенное согласие в письменном виде. Кстати, режим самозанятости доступен не только для россиян. Стать самозанятыми могут и проживающие на территории России граждане государств — членов Евразийского экономического союза. Сколько самозанятых стало к 2023 году По данным Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства на 31 января 2023 года количество официально зарегистрированных самозанятых в РФ составило чуть более 6,7 млн человек. Из них: 6,42 млн — физические лица; 353,5 тыс. Источник: платформа поставки данных ФНС России С 1 января 2023 года расширился список регионов, в которых жители могут оформить статус самозанятого гражданина РФ. Самыми популярными сферами деятельности у самозанятых по результатам 2022 года стали ремонт, авто и IT. Источник: платформа поставки данных ФНС России Для государства это оказался выгодный эксперимент, ведь, например, только за январь 2023 года выручка от деятельности самозанятых превысила 77 млрд рублей, и в качестве налоговых отчислений казна пополнилась на 3,16 млн рублей.
Кстати, если смотреть на средний чек, то в январе он составил 1602 рубля. Посмотрим, как обстоят дела с теми, для кого этот режим был задуман. Читайте также: Как найти поставщика для интернет-магазина и маркетплейса Кому подходит режим самозанятости Самозанятость — палочка-выручалочка для всех, кто раньше воздерживался от оформления официальных отношений с государством. Таким образом, новый налоговый режим помогает повысить прозрачность доходов. Многих останавливала необходимость вести бухгалтерский учет, готовить и сдавать налоговую отчетность, покупать кассовый аппарат или осваивать онлайн-кассу, заказывать печать — это дополнительные расходы и большая головная боль. Именно для таких людей самозанятость, пожалуй, самый лучший вариант. Режим самозанятости полезен для тех, кто только начинает бизнес — для молодых предпринимателей, небольших стартапов, еще не набравших финансовые обороты. Самозанятость почти идеальна для фрилансеров разных специализаций — маркетологов, копирайтеров, дизайнеров, фотографов, художников, психологов, коучей. Прекрасно подходит режим самозанятости для грумеров и таксистов, гидов и веб-разработчиков, скульпторов и репетиторов.
Плюсы статуса самозанятого Рассмотрим на примере маркетолога-фрилансера, какие плюсы дает статус самозанятого. Увеличение числа заказчиков: бизнес становится все более прозрачным, и многие заинтересованы в том, чтобы оплата любых услуг проходила официально. Отношения с государством официально оформлены, не нужно бояться претензий налоговой или блокировки карты банком. Низкие ставки по налогу, отсутствие необходимости заполнять налоговые декларации и самостоятельно рассчитывать сумму отчисления в казну. Статус дает возможность находиться в правовом поле с минимальными усилиями. Не нужны печать, касса и расчетный счет. Никаких проблем с бухгалтерской и налоговой документацией. Во всех официальных документах теперь можно писать «самозанятый», а не «временно не работаю». Проще получать визы, так как можно документально подтвердить свой доход.
В июне 2020 года из-за ситуации с пандемией всем самозанятым государство полностью вернуло налоги, уплаченные в 2019 году. Этими деньгами можно оплатить налог на профессиональный доход. Плюс к этому уже не первый год новых самозанятых поддерживают бонусом на уплату налога — все это привлекает микропредпринимателей, желающих выйти из тени и не бояться внезапных проверок от налоговой. Источник: портал Мой бизнес по Омской области Если в 2020 году самозанятые практически всегда получали отказ в кредитовании, а тем более в одобрении ипотеки, то к 2023 году ситуация значительно улучшилась.
При этом налоговая имеет право проверять персональные данные в течение шести дней. Поэтому важно следить за статусом заявления — если что-то пойдет не так, пользователю откажут в регистрации. Выставить чек После успешной регистрации и подтверждения статуса самозанятого гражданин может формировать чеки, отправлять их клиентам и получать оплату прямо через «Мой налог». Интерфейс приложения интуитивно понятен — чтобы зарегистрировать очередную продажу, достаточно в личном кабинете нажать кнопку «Новая продажа». Далее нужно будет ввести название товара и услуги, стоимость в рублях, а после этого указать данные клиента. Если клиент — физическое лицо, достаточно будет ввести его ФИО и адрес электронной почты, а вот для юрлиц еще потребуются ИНН и наименование компании После этого сформированный автоматически чек можно отправить клиенту через мессенджер или распечатать и отдать лично. В случае ошибки любой чек можно аннулировать прямо в «Моем налоге». Получить сумму налогового платежа Получить оплату можно любым способом — на банковский счет, на карту или наличными. Доход от продажи отображается на главной странице приложения, там же увидите сумму налога, который нужно будет оплатить. Самому считать ничего не потребуется. Сразу после осуществления продажи в приложении начисляется предварительный налог — оплачивать сразу его не нужно. Итоговую сумму платежа приложение сформирует не позднее 12-го числа следующего месяца. При этом важно не пропускать оплату налогов — за задолженность пользователю начисляют пени. Оплатить налог Оплатить налог на профессиональный доход можно двумя способами: сформировать платежное поручение и пойти с ним в любой банк или сделать проще — оплатить налог прямо в приложении по карте. Для этого можно привязать банковскую карту к аккаунту в «Моем налоге», чтобы при каждой новой оплате не вводить реквизиты заново.
По итогам 2021 года число зарегистрированных самозанятых превысило 3,86 млн человек, по итогам 2022 года — 6,561 млн человек, по итогам июля 2023 года — 8,069 млн человек. За весь период действия эксперимента по применению НПД по состоянию на июль 2023 года количество самозанятых граждан, получивших поддержку, составило около 187,5 тыс.
Как стать самозанятым и какие изменения в законе произойдут в 2023 году
Самозанятому нельзя иметь наемных работников и заниматься некоторыми видами деятельности. Обязательных страховых взносов у самозанятых нет, но часть их налогов все равно перечисляется на обязательное медицинское страхование. А взносы на пенсионное страхование самозанятый может платить добровольно прямо в приложении «Мой налог». Если этого не делать, в будущем придется рассчитывать только на социальную пенсию и на пять лет позже. Максимальный доход за календарный год — 2,4 млн рублей. На этом режиме может работать физлицо, а может и ИП. Предприниматели могут перейти на новый режим в любое время, но должны на время самозанятости отказаться от других систем налогообложения. Налоговых деклараций на этом режиме нет, кассы не нужны, налоги считаются автоматически, вся работа ведется через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого на сайте ФНС — это веб-версия приложения. Если не брать особые частные случаи, это самый низкий в России налог на доходы. Дешевле только вообще ничего не платить. Что это за налог По документам это «налог на профессиональный доход», в народе — «налог для самозанятых».
Это сущность, не похожая ни на один из других налоговых режимов. НПД появился в 2019 году. Тогда он действовал только в четырех регионах, а с 2020 года заработал уже в 23 регионах.
Федеральный закон от 27. Налогоплательщики налога на профессиональный доход 1. Налогоплательщиками налога на профессиональный доход далее - налогоплательщики признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.
На других специальных налоговых режимах страховые взносы нужно платить даже при отсутствии дохода. При отсутствии дохода в течение налогового периода нет никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей.
Получите на указанный номер телефона проверочный код и введите его.
Регистрация завершена — вы стали самозанятым. Чуть сложнее процесс регистрации через мобильное приложение «Мой налог» , созданное специально для плательщиков налога на профессиональный доход. Скачайте приложение на мобильный гаджет. Выберите способ подтверждения личности — через личный кабинет налогоплательщика или по паспорту. Укажите номер телефона, получите и введите код подтверждения. Придумайте и введите ПИН-код для доступа в приложение. Все — можно начинать работать официально! Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно и через банки , которые предоставляют такую услугу. Но смысла в этом немного: никакого профита регистрация через посредников не дает.
Самозанятость и налоги Какой будет процентная ставка налога на профессиональный доход, зависит от того, с кем работает самозанятый. Никаких других налогов самозанятые не платят. Сумма идет на частичное покрытие налога. Бонус начисляется автоматически, никаких заявлений писать не нужно. Расскажем о том, как считать и оплачивать налог. Читайте также: Будут ли штрафовать за отсутствие маркировки рекламы в Рунете с 1 марта 2023 года Работа с личным кабинетом самозанятого Личный кабинет в приложении или на сайте ФНС — это альфа и омега самозанятости, уникальная площадка. Она совмещает налоговую инспекцию, работающую круглосуточно и без выходных, кассовый аппарат для формирования чеков и обучающую платформу, где можно найти ответы на десятки вопросов о работе в статусе самозанятого. А еще здесь можно увидеть всю свою статистику — сколько заработал, какую сумму налога уплатил — и получить справки о постановке на учет в качестве самозанятого и о доходах. Как рассчитать и уплатить налог на профессиональный доход Хорошая новость: ничего считать не придется.
При получении денег за выполненную работу самозанятый формирует чек. В нем в свободной форме обозначается, за что получена оплата — «Текст для лендинга», «Экскурсия в Коломенское», «Пошив юбки» — и указывается полученная сумма. Для работы с физическими лицами этого достаточно — система не спрашивает, с кем именно работал самозанятый. На основании этих чеков система сама насчитывает налог, что отражается в разделе «выручка» в режиме реального времени в графе «Предварительный налог за …»: 10-12 числа месяца, следующего за отчетным, становится кликабельной кнопка «Оплатить», а в графе «Всего к оплате» самозанятый видит сумму начисленного налога. Уплатить налог необходимо не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом например, за февраль оплата налога может быть произведена до 28 марта. Для оплаты можно использовать любую банковскую карту — все делается в онлайн-режиме, никаких сложностей, распечатки квитанций, походов в банк не требуется. До 2023 года датой уплаты налога было 25 число каждого последующего месяца. Перенос даты вызван внедрением Единого налогового счета или ЕНС. Теперь ФНС разработала единую дату для уплаты всех видов налогов предпринимателей в государственный бюджет и один счёт.
Это сделает процесс уплаты налогов проще и прозрачнее, и те деньги, которые будут поступать в одну дату на ЕНС, налоговая служба автоматически будет распределять между всеми имеющимися у гражданина задолженностями — от самых ранних до новых. Запутаться, забыть, недоплатить или переплатить налог невозможно — все сделано так, чтобы работать было максимально легко и удобно. Чеки — единственная форма отчетности самозанятого. Их можно скачивать, пересылать по электронной почте или в мессенджерах, распечатывать, или же считывать информацию с чеков, распознавая QR-код. Если самозанятый сформировал чек ошибочно, его можно аннулировать в один клик, и в этом случае налог с суммы, указанной в аннулированном чеке, не взимается. Если самозанятый работает с компаний или ИП постоянно, то есть возможность повторять платеж, изменяя вручную только сумму и дату, а ИНН и название вбивать уже не придется. Справки о постановке на учет в качестве самозанятого и о доходе легко в пару кликов сформировать в разделе личного кабинета «Настройки» в подразделе «Справки». Нужно просто выбрать тип справки, указать год — и нажать на кнопку «сформировать»: Справка автоматически скачивается на гаджет в PDF-формате. Ее можно распечатывать, рассылать в электронном виде и вообще распоряжаться документом по собственному усмотрению.
Аналитику по доходам и налоговым выплатам можно увидеть в разделе личного кабинета «Статистика»: Что делать, если вы передумали быть самозанятым Если вы физическое лицо — достаточно зайти в раздел «Настройки» личного кабинета и нажать на кнопку «Снять с учета». Процедура занимает 30 секунд.
В чем преимущества системы самозанятости
- На что рассчитывать самозанятым в 2024 году
- Что изменилось для самозанятых
- Права и обязанности
- Налог на профессиональный доход в 2024 году
- Какие есть ограничения для самозанятых
- Кто такие самозанятые и зачем ими становиться
- Как стать самозанятым: инструкция на 2023 год
- Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан
- Самозанятый или ИП: таблица отличий, что лучше выбрать
Какие налоги платит самозанятый в 2024 году
Налог на профессиональный доход — это новый налоговый режим, на который могут добровольно перейти ИП и специалисты, которые работают с заказчиками по договору или получают деньги «в черную». С начала 2023 года 8,3 млн самозанятых в России заработали 829 млрд рублей, заплатив налог на профессиональный доход в размере 35,5 млрд рублей. Он применяет экспериментальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» – НПД. Плательщик налога на профессиональный доход обязан сформировать чек в приложении «Мой налог» и отдать его клиенту в бумажном или электронном виде. Налоги должен платить любой, кто получил доход от операции с крпитовалютой – ИП, организация или физлицо. Налог на профессиональный доход или НПД составляет 4% (если вы работаете с физлицами) и 6% (если работаете с юрлицами).
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
Налог на профессиональный доход могут платить простые граждане и индивидуальные предприниматели. форма деятельности, при которой гражданин работает сам на себя и платит государству налог на профессиональный доход. С начала 2023 года 8,3 млн самозанятых в России заработали 829 млрд рублей, заплатив налог на профессиональный доход в размере 35,5 млрд рублей. Часто налог на профессиональный доход платят фрилансеры: мастера маникюра, домашние кондитеры, копирайтеры, репититоры, психологи, программисты. За счёт уплаты налогов они могут работать законно. Физические лица не уплачивают налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход.
Налог на профессиональный доход в 2024 году
| Какие налоги платит самозанятый в 2024 году | Рассказываем, как начисляется налог на профессиональный доход, какие преимущества есть у его плательщиков, в какой срок и каким способом водители могут оплачивать налог. |
| Новый налог для самозанятых | Уплачивать налог на профессиональный доход для самозанятых могут ИП, любые физические лица, ведущие деятельность на территории России, в том числе и граждане ЕАЭС. |