Риски при сотрудничестве с самозанятыми существуют, если в течение 12 месяцев организация (индивидуальный предприниматель) взаимодействует более чем с 10 физлицами (предпринимателями), применяющими самозанятость. 6% — если оплата поступила от юридического лица или индивидуального предпринимателя.
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
- Могут ли самозанятые работать с юр лицами
- Самозанятые: кто такие, требования, налоги, льготы, регистрация
- Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан
- К каким доходам не применяется НПД:
- Кто может перейти на спецрежим
Ограничения системы НПД
- Как бизнесу работать с самозанятыми в 2024 году
- Обязательно ли самозанятому на НПД указывать в чеке личность физлица-покупателя?
- Налоговые режимы для водителей такси: самозанятость или патент
- Самозанятый — что значит, как стать, налоги, сколько платить [как оформить самозанятость в 2024]
Самозанятый - это или физ лицо или юр лицо?
Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, не имеющие работодателя и не привлекающие наемных работников, могут применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Интересно, а может для своей отчётности предъявить в налоговую чек от "самозанятого"? это физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Физические лица не уплачивают налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход. Таким образом, ИП может быть одновременно самозанятым, если вся его деятельность вписывается в требования.
Почему ИП быть выгоднее, чем самозанятым физ. лицом
- Как самозанятым работать без проблем | ДелоБанк
- Что изменилось в работе с самозанятыми
- Самозанятость и налог на профессиональный доход: как это работает
- Какие закрывающие документы предоставляет самозанятый
- Календарь вебинаров
- Переход ИП на самозанятость - нужно ли закрывать
Может ли самозанятый оказывать услуги юридическим лицам
У самозанятого лица появились наемные работники. Если перейти на этот налог, физическому лицу не нужно будет платить НДФЛ, а индивидуальному предпринимателю — все налоги с доходов, которые он сейчас платит. Гоняться налоговой службе за каждым отдельным физическим лицом достаточно сложно, поэтому в 99% случаев налоговый орган предъявляет претензии именно к компании, в том числе по уплате НДФЛ, как к налоговому агенту». Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без регистрации ИП, официально называются плательщиками налога на профессиональный доход (НПД) — в нашей терминологии это и есть самозанятые. В статусе самозанятого вы остаетесь , поэтому если конкретное не работает с , вам могут отказать. Если клиент — физическое лицо, достаточно будет ввести его ФИО и адрес электронной почты, а вот для юрлиц еще потребуются ИНН и наименование компании.
Оплатила налоги и всплакнула: минусы перехода на самозанятость
Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день. Следует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца. Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге впервые придет до 12 марта. Заплатить указанную в нем сумму нужно до 25 марта. Кто не вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Доходы, которые не могут быть объектом налогообложения налогом на профессиональный доход указаны в части 2 статьи 6 422-ФЗ. Какой срок ответа технической поддержки мобильного приложения «Мой налог»? По вопросам, поступающим по специальному налоговому режиму «Налог на профессиональный доход», служба технической поддержки отвечает в максимально возможно короткий срок, как правило, в течение 1 дня.
Каким образом самозанятый налогоплательщик будет проинформирован о необходимости уплаты налога? В период с 9-го по 12-е число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом налоговым органом автоматически формируется квитанция на уплату налога и направляется Вам в мобильное приложение «Мой налог» и в веб-кабинет «Мой налог». Если сумма исчисленного налога не превышает 100 рублей, этот налог будет включен в следующий налоговый период, пока размер налога не составит более 100 рублей. Налогоплательщик вправе уполномочить на уплату налога операторов электронных площадок и или кредитные организации, которые осуществляют информационный обмен с налоговыми органами.
Вот как это сделать: Откройте приложение и нажмите кнопку «Стать самозанятым». В приложении доступны три способа регистрации: по паспорту, через личный кабинет физлица и с помощью учётки на Госуслугах.
Для примера выберем третий. Пройдите авторизациб на Госуслугах. Придумайте четырёхзначный PIN-код для входа в приложение. При необходимости разрешите вход по отпечатку пальца. Материал по теме Зарегистрироваться через личный кабинет ФНС Стать самозанятым можно и через личный кабинет физлица на сайте налоговой. Откройте страницу личного кабинета и нажмите на кнопку «Войти через Госуслуги ЕСИА », введите логин и пароль от учётной записи — после этого вы попадёте на главную страницу личного кабинета.
Нажмите на раскрывающееся меню в правой части экрана и выберите пункт «Самозанятый».
Подобная забывчивость в конце концов может привести к довольно плачевному итогу: начинают работать приставы и объясняют несостоявшимся ИП то, чего те не знали. В случае же с самозанятостью такого бремени над человеком не висит: никакой "обязаловки", платится процент именно от дохода, а не какая-то фиксированная сумма", — сопоставила она. К существенным преимуществам Наталья Матвеева отнесла и возможность уплаты налога через мобильное приложение, назвав это технологическим прорывом, знаменующим начало перехода от бумажного документооборота к электронному. Технологии пойдут на пользу и инспекторам, так как упростят их работу, да и гражданину-плательщику будет проще разобраться с приложением, чем с бумажной отчетностью, считает эксперт. Предостережения Однако в то же время эксперты обратили внимание на ряд нюансов, которые связаны с НПД. Их не получится отнести к минусам в полной мере, скорее, нужно просто принять во внимание — налог на самозанятых подойдет не всем.
Руководитель налоговой практики юридической компании BMS Law Firm Денис Зайцев подчеркнул, что экспериментальный режим предназначен для тех, кто работает один и на себя, в то время как статус ИП предполагает расширение бизнеса в том числе посредством найма других работников. Наталия Свиридова согласилась с этим и добавила, что НПД подойдет тем, кто рассчитывает на небольшие объемы прибыли и не собирается становиться крупным бизнесменом. Ведете несколько фирм, работаете один. Вас все устраивает, вы ничего не планируете менять в ближайшее время. Тогда этот налог очень даже подходит вам", — привела пример эксперт. Маргарита Есипова обратила внимание, что перейти на этот налог с других режимов будет проблематично, если у ИП есть, например, офис, в котором два раза в неделю работает сотрудник. Ведь если даже вместо трудового договора, как того требует закон, стороны заключат гражданско-правовой, налоговый инспектор может переквалифицировать отношения в трудовые, а за этим последуют санкции.
Лилия Григорьева считает, что налог на самозанятых является хорошим вариантом подработки. Ведь отчисления во все необходимые фонды сделает работодатель, а самозанятому не придется их производить добровольно в своем статусе. Минусы Но и без минусов в оценках, разумеется, не обошлось, о них рассказали в том числе юристы и бухгалтеры, которые за отдельные особенности сначала похвалили новый налог. Экспертам не нравится, что самозанятые не получат страховой стаж, так как они не обязаны платить страховые взносы. Лилия Григорьева отметила, что если ИП вступит в отношения пенсионного страхования добровольно, выгода от перехода на новый режим становится еще менее заметной. То есть если и ИП, и самозанятый платят страховые взносы, ощутить разницу между этими режимами трудно. А в случае с ИП к тому же на часть взносов может быть уменьшена сумма налога к уплате по доходу подп.
Кроме того, налоговый юрист указала, что этот налог могут использовать недобросовестные работодатели для уменьшения финансовой нагрузки. К слову, узнать о том, насколько мифы о переводе работников в самозанятые расходятся с реальностью, вы можете из нашей колонки. Лилия Григорьева также обратила внимание, что некоторые организации предлагают сотрудникам перейти на уплату налога путем увольнения с основного места работы. По ее мнению, первых нужно привлекать к ответственности за оказание давления. Наталья Матвеева назвала в числе минусов такие особенности НПД, как ограничение в доходе, которое в среднем равно 200 тыс. Можно добавить к этому, что не до конца ясно, как самозанятому поступить в ситуации, если он получает примерно одинаковые ежемесячные доходы, "укладываясь" в лимит, но в определенный момент они все же незначительно превышают порог, например, из-за крупного заказа. ФНС России поясняет, что если годовой доход оказался более 2,4 млн руб.
И скорее всего, утрата статуса произойдет довольно быстро, с учетом того, что доходы, внесенные в приложение, учитываются автоматически. Управляющий партнер АБ "Матюшенко и партнеры" Антон Матюшенко отнес к недостаткам сам факт привязки мобильного приложения к личности самозанятого и не исключил, что программа сможет получить доступ к переписке, сведениям о банковских приложениях и прочих данных о доходах и расходах. Наше общество переживает очередной эксперимент, который в конечном итоге ничего рядовому гражданину не даст, кроме новых обязанностей", — сделал вывод адвокат. Управляющий партнер юридической компании "ЭНСО" Алексей Головченко предположил, что это произойдет, когда государство выявит достаточное количество самозанятых, тогда же оно и изменит условия под себя: повысит ставку и ужесточит контроль. Как в свое время прошли не очень заметно ухудшения условий применения УСН, и из налогов, от которых освобождены плательщики УСН, были исключены страховые взносы", — добавила Лилия Григорьева. Денис Зайцев при этом высказал мнение, что если ставка вырастет, то и без того небольшое число зарегистрированных самозанятых граждан может еще больше сократиться. В то же время Наталия Свиридова высказала мнение, что как раз по этой причине — из-за угрозы массовых отказов от статуса самозанятых сильно увеличивать ставку налога не будут.
Что тоже очень вероятно, учитывая онлайн-кассы", — отметила она. В то же время начинающие специалисты или те, кто хочет начать работать на себя, попробовать "как пойдет", не увольняясь с основной работы и не регистрируясь пока в качестве ИП, смогут оценить достоинства НПД как временного режима и базы для дальнейшего развития своего бизнеса. Кроме того, так можно легализовать свой доход, не связанный с основной работой, например, от сдачи квартиры в аренду или вообще от хобби, которое приносит доход.
У индивидуальных предпринимателей их нет; наемный персонал. На других режимах есть ограничения. Самозанятым же привлекать работников запрещено; регистрация. ИП занимается официальным оформлением в ФНС. Самозанятость оформляется за несколько минут в приложении для смартфона; налоговая ставка. ИП делает их обязательно, самозанятые — добровольно; отчетность. На разных режимах предприниматели сдают годовую или квартальную отчетность. Плательщики НПД ее не сдают вообще. Что лучше — самозанятость или ИП — нужно решать с учетом специфики бизнеса. Например, для стандартного интернет-магазина, который продает товары не собственного производства и имеет сотрудников в штате, режим НПД не подойдет. Однако в законе предусмотрена возможность оформления самозанятости для действующих предпринимателей, если они занимаются деятельностью, не запрещенной режимом. Закрывать ИП при этом нет необходимости. Достаточно подать заявление нужного образца в налоговую. Но совмещать НПД с другими режимами не получится. Поэтому от прежней системы необходимо отказаться в течение месяца после подтверждения нового статуса. Плюс, стоит учитывать общие ограничения. Как и физлицу, ИП на спецрежиме нельзя нанимать персонал и превышать планку относительно годовой прибыли. Как сменить сферу или расширить список услуг Самозанятый может указывать в сервисе «Мой налог» не одно, а сразу несколько направлений работы.
Могут ли самозанятые работать с юр лицами
Самозанятость и банкротство физ лица: можно ли оформить банкротство, если самозанятый не способен оплатить накопившиеся долги, можно ли быть самозанятым при банкротстве или после его завершения. Самозанятые — это тоже физлица, но полномочий юридических лиц они не получают. В этой статье расскажем, какие налоги платят самозанятые в 2024 году и сколько. Самозанятый, физическое лицо.
Обязательно ли самозанятому на НПД указывать в чеке личность физлица-покупателя?
| Кто такие самозанятые и какие у них преимущества | Какие закрывающие документы от самозанятого нужны юридическому лицу: обзор документооборота между заказчиком и исполнителем. |
| Самозанятые: налоги и законы – Telegram | 5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части. |
| Как работать на себя и не нарушать закон: кто такие самозанятые и чем они отличаются от ИП | Самозанятые — это физические лица, которые осуществляют предпринимательскую деятельность без регистрации юридического лица. |
| Как работать на себя и не нарушать закон: кто такие самозанятые и чем они отличаются от ИП | Как юридическому лицу и ИП оплачивать услуги самозанятого. |
Как бизнесу работать с самозанятыми в 2024 году
Интересно, а может для своей отчётности предъявить в налоговую чек от "самозанятого"? Пошаговую инструкцию по сотрудничеству юридического лица с самозанятыми исполнителями привели в статье «Как юридическому лицу сотрудничать с самозанятыми». Может ли самозанятый оказывать услуги юридическим лицам, какие услуги можно оказывать, как получать оплату от юридических лиц.
Как оформить самозанятость через Госуслуги?
До 2019 года самозанятыми называли физических лиц, которые оказывали услуги другим гражданам для личных, домашних и (или) иных подобных нужд. Самозанятые платят 4%, когда оказывают услуги и 6% при заключении сделок с юридическими лицами. Кто такие самозанятые граждане, кому и когда выгодно получить статус самозанятого.
Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан
И в этой связи уже интересно знать, как же налоговая проверяет самозанятых? Есть долги и вы не можете понять, что и как платить? Закажите звонок юриста Начнем с того, что же может интересовать фискалов? Их интересует: Формирует ли самозанятый чек после оплаты за его услуги покупателем; Не подменяются ли трудовые отношения договорами ГПХ с самозанятыми, Не превышает ли самозанятый «порог» дохода, допустимого для статуса плательщика НПД ; Уплачивает ли он все налоги с полученного дохода; Отражает ли он все доходы, полученные в рамках самозанятости? Последний пункт — не главный.
Стоить учитывать, что сегодня отсутствует механизм разграничения доходов от предпринимательской деятельности и личных переводов граждан. Налоговикам сложно выяснить, отразил ли самозанятый все свои доходы или нет. Но заподозрить гражданина в сокрытии доходов налоговая вполне может. И может потребовать объяснений.
Многие люди так и не решаются зарегистрироваться в качестве самозанятых. Одной из причин является недоверие к системе взаимоотношений граждан с налоговым органом. Ибо она все-таки очень новая и пока не очень стабильная. В теории стать самозанятым просто: скачивай приложение, регистрируйся в качестве самозанятого плательщика налога на профессиональный доход НПД , оказывай услуги, вноси сведения об этом в приложение «Мой налог», выдавай чек клиенту, уплачивай налог на профессиональный доход.
Вроде бы, просто и понятно. У налоговиков есть право проверять правильность уплаты налогов самозанятыми лицами В отношении самозанятых налоговая проверяет отслеживает : чеки формируются ли или нет, правильно и своевременно или нет , факт соблюдения самозанятым порога дохода для статуса самозанятого, полноту и своевременность уплаты налогов. Задекларировал ли самозанятый всю полученную прибыль или утаил часть дохода от фискалов, пока налоговый орган достоверно проверить не может. Нет разработанных методик, алгоритмов, ресурсов.
Также у ИФНС недостаточно полномочий для организации налоговых проверок. Может ли налоговая «вычислить» теневой доход? Материал по теме Можно ли оформить самозанятость в декрете? Можно, при этом пособия на ребенка сохраняются Можно ли оформить режим самозанятости, находясь в декретном отпуске.
Не пострадают ли выплаты на ребенка, если женщина будет получать доход в декрете. Могут ли приставы наложить арест на доходы от самозанятости.
Используйте для авторизации учетную запись на Госуслугах, чтобы встать на учет автоматически просто зайдите в приложение через ЕСИА и укажите недостающие данные. Сразу после регистрации можно начинать работу и выписывать чеки. С закрытием ИП вам поможет наш онлайн-сервис!
Переходите по ссылке, чтобы автоматически заполнить документы для ликвидации. Их можно будет подать в налоговую самому или направить через наш сайт удаленно. Закрыть ИП удаленно Заполнить документы 3. При желании, вы можете оставаться индивидуальным предпринимателем и пользоваться льготами режима, если бизнес соответствует всем установленным правилам перечислены в 1 пункте статьи. Еще, оставаясь ИП можно пользоваться расчетным счетом и эквайрингом - физ.
Ниже рассмотрим порядок действий - как ИП стать самозанятым без закрытия ИП. Снимите кассу с учета в ФНС, если не будете пользоваться ей в период работы самозанятым. Откажитесь от использования других льготных режимов, направив уведомление в ФНС. Если ранее применяли ОСН, уведомлять налоговую о смене режима не нужно. ИП на УСН нужно также оплатить налог и подать декларацию за период работы без статуса самозанятого.
Для предпринимателей на патентной системе переход происходит сложнее: нужно ждать, пока не кончится патент, и только после этого регистрироваться самозанятым. Если вы заметили, что в инструкции нет пункта о ликвидации, и вас еще тревожит вопрос - когда ИП стал самозанятым, нужно ли закрывать ИП, то все верно - здесь нет ошибок.
Особенностью налога на профессиональный доход является то, что его плательщиком могут стать не только граждане РФ, но и граждане стран ЕАЭС. Для этого им потребуется получить ИНН в российской налоговой инспекции, завести личный кабинет налогоплательщика и там зарегистрироваться в качестве самозанятого. Это нельзя назвать плюсом режима, а скорее его особенностью. Минусы режима для самозанятых Опустим различные опасения граждан, что после регистрации в качестве самозанятого они попадут под контроль налоговой инспекции или их банковские операции начнут проверять инспекторы. Это все из разряда слухов и домыслов.
На самом деле основной минус нового налогового режима — это его новизна и отсутствие реальной практики по применению тех или иных норм закона. Например, в законе сказано, что постановка на учет осуществляется по месту ведения деятельности п. Но что подразумевается под местом ведения деятельности, не расшифровано. Например, если предприниматель ведет деятельность в нескольких регионах, в том числе тех, которые в эксперимент не входят, может он стать самозанятым или нет? Если гражданин ведет деятельность в одном регионе Москве , а имеет прописку в другом, как доказать, что деятельность ведется в Москве? Это основной минус режима для самозанятых, поскольку не ясно, как налоговая будет трактовать закон и не аннулирует ли регистрацию постфактум. Ведь реальной практики по данному вопросу пока нет.
Еще один минус — не понятно, как работать с организациями, оформлять договора, акты и т. Какой документ можно предъявить организации о том, что самозанятый не является плательщиком НДС? Как выставить организации счет? Помимо указанных выше минусов, у нового налогового режима имеются и другие недостатки: Не понятно, как будет контролироваться полнота и достоверность сведений, которые предоставляет самозанятый в налоговую. Не копится страховой стаж, необходимый для получения страховой пенсии. Поэтому самозанятые, если они не работают где-то еще, смогут получать только социальную пенсию, которая невелика и начисляется на 5 лет позже страховой. Нельзя вычитать расходы из налогооблагаемой базы.
Впрочем, учитывая ставки налога, этим минусом можно пренебречь. Эту проблему можно решить, если объяснить банку свой статус и для чего используется счет. Не понятно, отвечают ли самозанятые по своим долгам личным имуществом или нет. Новый налоговый режим нельзя использовать для ряда видов деятельности. Об этом подробно расскажем ниже в статье. Зарегистрироваться в качестве самозанятых нельзя государственным и муниципальным служащим. Однако здесь есть нюансы.
Например, для оформления доходов от сдачи недвижимости в аренду режим НПД можно использовать и госслужащим. Нет судебной практики. Как видим, наравне с плюсами, у нового режима налогообложения имеются минусы. Давайте разберемся, что дает регистрация в качестве самозанятого и кому она нужна.
При этом никакие документы вам не понадобятся. Регистрация в приложении «Мой налог». Прежде всего надо скачать приложение «Мой налог». Сделать это можно в любом магазине мобильных приложений, который установлен на вашем телефоне. Далее нужно зарегистрироваться.
Сделать это можно несколькими способами. Регистрация по паспорту Понятно, что для такой регистрации понадобится паспорт подойдет только российский документ. Кроме того, вам понадобится камера телефона. Но обо всём по порядку: Открываете приложение и вводите свой номер телефона. Получаете код подтверждения в смс-сообщении. Выбираете свой регион ведения деятельности. Он может не совпадать с местом официальной регистрации. Например, если вы живёте в Москве, а квартиру сдаёте в Липецке, то можно указать регионом Москву. Регион можно менять один раз в год.
Сканируете или фотографируете вторую и третью страницы паспорта в развёрнутом виде. Проходите идентификацию, сделав своё селфи. Подтверждаете корректность номера ИНН. После этого ваше заявление уходит на проверку в налоговую. Обычно на сверку данных уходит до одного рабочего дня. Для этого: Вводите в приложение номер ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика. Подтверждаете регистрацию. Подтверждение, что вам присвоили статус самозанятого, придёт в течение одного рабочего дня. Регистрация через «Госуслуги» Если у вас есть подтверждённая учётная запись на портале «Госуслуги», то в приложении «Мой налог» можно выбрать именно этот способ регистрации.
Тогда вам не понадобится вводить номер ИНН, сканировать паспорт и делать селфи. Все ваши данные автоматически загрузятся с «Госуслуг». Для этого в приложении «Мой налог» надо выбрать способ регистрации через «Госуслуги». Далее вы разрешаете использовать данные с портала и подтверждаете регистрацию. Сообщение об успешной постановке на учёт в статусе самозанятого приходит в течение одного рабочего дня. Иногда, время ожидания растягивается до 6 дней максимальный срок. Если в регистрации отказали, то надо проверить правильность введённых данных и повторить попытку. Как оформить самозанятость через банк-партнёр ФНС Вместо приложения «Мой налог» можно воспользоваться мобильным приложением одного из банков-партнёров ФНС. Посмотреть, сотрудничает ли ваша кредитная организация с налоговиками можно на официальном сайте ФНС.
Сейчас в списке есть практически все крупные российские банки. Если ваш банк относится к их числу, то дальнейший алгоритм действий зависит от интерфейса банковского мобильного приложения. Но обычно всё выглядит так: Входите в мобильное приложение банка. Находите сервис для самозанятых. В Сбербанке он называется «Своё дело». Вводите требуемые данные. Обычно это ИНН, паспорт, но всё зависит от конкретного банка. Подаёте заявку на регистрацию. После этого банк сам подаёт ваши данные в ФНС и уведомляет вас о постановке на учёт.
Приложение для самозанятых в Сбербанке. Фото: sberbank. Не путайте личный кабинет налогоплательщика физического лица и личный кабинет самозанятого. Это разные сервисы. Личный кабинет самозанятого на сайте ФНС.