Для юридических лиц есть определённые риски при работе с самозанятыми. Можно ли совмещать официальную работу с самозанятостью. Однако если, например, помещение сдается юридическому лицу, то именно организация платит налог за физлицо. Имеют ли право юридические лица (индивидуальные предприниматели) работать с самозанятыми?
ФНС сообщила о падении популярности схемы с маскировкой под самозанятых
Кроме того, самозанятые лица вправе оформить налоговый вычет в 2024 году. Самозанятые могут получать деньги за свои услуги как от физических лиц, так и от юридических — компаний и ИП. для юридических лиц — штраф от 100 000 до 200 000 рублей. Имея в виду эти санкции, юристы компаний часто выбирают наименее рискованный путь — устанавливают запрет на прямые отношения с исполнителями в статусе самозанятого. Может ли организация работать с самозанятым? Цель создания новых комиссий – проверка, является ли заключение договоров с самозанятыми оправданным, и не являются ли самозанятые скрытыми штатными сотрудниками. Может ли самозанятый принимать платежи на разные карты, в том числе своих родственников?
Как оформить самозанятость в 2023 году и зачем это нужно
Может ли самозанятый принимать платежи на разные карты, в том числе своих родственников? Авторам оформили сотрудничество с другим юридическим лицом, потому что с прошлым работодателем нельзя работать как самозанятый в течение двух лет после увольнения. Статус самозанятых физическими лицами был приобретен в большинстве случаев непосредственно перед заключением договора с ИП. Понятия «самозанятость» и «самозанятые» официально в законодательстве не закреплены.
Как наладить работу с самозанятыми гражданами
| Самозанятые с 1 марта 2024 года: изменения в правилах работы | Как юридическому лицу и ИП оплачивать услуги самозанятого. |
| Может ли самозанятый оказывать услуги юридическим лицам | 11. Физическое лицо после снятия с учета в налоговом органе в качестве налогоплательщика вправе повторно встать на учет в качестве налогоплательщика при отсутствии у него неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов. |
| Как налоговая проверяет самозанятых лиц в 2024 | fcbg | Может ли организация работать с самозанятым? |
Что такое «налог на профессиональный доход»
- В каких случаях отношения переквалифицируют в трудовые
- Самозанятые граждане в РФ: правовой статус, перспективы, самые последние изменения законодательства
- Арт Башлыков - автор блога
- Почему возникают проблемы
Самозанятым я могу при этом быть?
Чек от самозанятого юридическому лицу. При расчетах с организациями и предпринимателями самозанятому может потребоваться договор. является ли заключение договоров с самозанятыми оправданным; - являются ли самозанятые скрытыми штатными сотрудниками. Самозанятым и ИП одновременно быть можно, но есть ограничения.
Как бизнесу работать с самозанятыми в 2024 году
Однако в ст. И многие субъекты РФ в качестве самозанятых уже признают парикмахеров, мастеров по маникюру, фотографов, швей и представителей других профессий. Так, в за 2017 и 2018 годы в УФНС России в качестве самозанятых зарегистрированы: в Республике Тыва - 4 пастуха, 2 ведущих свадеб, 1 экскурсовод и 1 гражданин, оказывающий услуги по стрижке овец; в Кемеровской области - 3 гражданина, оказывающих услуги по ремонту одежды и 4 парикмахера. Учитывая данную регионам свободу в определении статуса самозанятых лиц, можно говорить о том, что к этой категории могут быть отнесены любые граждане, оказывающие услуги для личных нужд и не оформленные как ИП. Обязаны ли самозанятые платить налоги? Граждане, работающие «на себя» без оформления ИП, по закону подлежат постановке на учет в налоговой службе на основании соответствующих уведомлений. Постановка самозанятого на налоговый учет производится по месту его жительства, либо по месту пребывания, но обратиться с уведомлением о постановке на учет гражданин может в любое отделение налоговой службы, осуществляющее обслуживание граждан. Также уведомление можно направить почтой, или передать в электронном виде. На сегодняшний день регистрация в налоговом органе не несет для самозанятого правовых последствий.
В отношении таких лиц действуют налоговые каникулы, при условии, если гражданин стоит на учете в ФНС. Иными словами, самозанятые, сообщившие о своей деятельности в налоговый орган, освобождены от уплаты налога с доходов за 2017 и 2018 годы. На послабление в виде налоговых каникул государство пошло для стимулирования выхода самозанятых из тени. Однако сегодня можно говорить о том, что принятая властями мера не привела к желаемому результату. Официально сообщить о своей деятельности с начала 2017 года и до августа 2018 года решились только 1829 человек, а за весь 2018 год только 900 человек. Наибольшее количество самозанятых зарегистрировано в Краснодарском крае — 169 человек, на втором месте город Москва - 179 человек, в Московской области заявили о своей деятельности 124 человека. Большинство самозанятых не хотят раскрывать доходы, и причины такого решения понятны. Действие налоговых каникул закончится, а далее государство будет взымать с самозанятых налоги.
Власти систематически предлагают различные варианты налогообложения для рассматриваемой категории лиц, при этом пока о масштабе планируемых изменений можно говорить лишь предположительно. Сейчас няня или репетитор, работающие неофициально, не платят налоги с заработанных средств, а что будет с их доходом после легализации деятельности, какой вид налогообложения применят власти - не ясно. Индивидуальные предприниматели и самозанятые, в чем отличие? Сфера деятельности самозанятых лиц ограничена услугами для личных, домашних и иных нужд граждан, определенных законом, у ИП таких ограничений нет. Самозанятые освобождены от уплаты налогов до окончания срока налоговых каникул, будущий порядок их налогообложения еще не утвержден. Самозанятые лица не платят обязательные страховые взносы во внебюджетные фонды, в отличает от ИП, оплачивающих такие взносы вне зависимости от факта деятельности.
Важно, чтобы самозанятый производил товары без привлечения наемных работников. Где и как можно продавать свои товары самозанятому? Через интернет-магазин. Принимать оплату за товары можно, просто добавив номер телефона или карты, а затем высылая клиенту чек, либо автоматически, подключив эквайринг и уплачивая комиссию от суммы каждого заказа.
Через маркетплейсы. Некоторые маркетплейсы, такие как Wildberries и Ozon разрешают торговать через свои площадки самозанятым и берут на себя процесс доставки. Тем не менее, круг товаров для торговли самозанятому там также ограничен. Через социальные сети. В социальных сетях существуют сервисы, которые могут практически заменять полноценный магазин, например витрина Вконтакте. На иностранных площадках. Например, через Ebay или марктеплейс товаров ручной работы Etsy. Через офлайн-магазин. По закону самозанятым не запрещено арендовать помещение для магазина, но торговать в них можно только тем, что произведено самостоятельно. Кроме того, для торговли в некоторых помещениях например, в кондитерской , самозанятости может не хватить, и без статуса ИП работать будет нельзя.
Любопытно, что собственный товар не обязательно нужно создавать с нуля - можно приобретать материалы, заготовки и другой товар для сборки и переработки, чтобы в итоги получился другой товар. Например, можно: купить заварочный чайник, разрисовать и продать; купить ткань и каркас, собрать кресло и продать; купить листы бумаги нарисовать рисунок, сверстать макет и напечатать плакат в типографии и продать; создать флористические композиции и букеты из цветов пояснение дал Минфин изготавливать электротовары, в том числе из материала заказчика Письмо Минфина по этому поводу. Они также могут быть самозанятыми, что сулит как определенные удобства, так и недостатки. Поскольку обычно фитнес-тренера действуют не как самостоятельные единицы, а получают свою клиентуру от клубов, то самозанятость для них - эта большая степень свободы от работодателя, чем при работе по найму. Также это более простая форма предпринимательства, чем ИП. Чтобы работодатели не злоупотребляли открывшимися возможностями значительно снизить налоговое бремя, сотрудник, последние 2 года проработавший в клубе по трудовому договору, не может быть оформлен как самозанятый. Отметим, что открыть спортивный зал самозанятому нельзя. Хотя федеральный закон от 27. Сделать это физлицу, не имеющему статуса ИП, невозможно. Да и нанимать сотрудников самозанятому тоже нельзя.
Поскольку мир столкнулся с ковидом и ограничениями в работе фитнес-клубов, для работе в формате самозанятости может подойти идея заработка на онлайн-тренировках. О том, как грамотно организовать онлайн-бизнес и адаптировать свою работу в онлайне, мы писали в этой статье. Другие бизнес-идеи в спортивной сфере можно найти здесь. Например, все больше бухгалтеров отказываются от штатной работы в пользу фриланс-сотрудничества с разными организациями, самостоятельно выбирая клиентов. Самозанятость невозможна при условиях, приведенных в начале статьи, и если деятельность бухгалтера похожа на трудовые отношения. То есть ежедневную работу с утра до вечера, премирование и ответственность за нарушение корпоративных правил. Более понятные и простые правила уплаты налогов стали и для риэлторов, работавших ранее как ИП. Но стоит отметить, что самозанятый агент по недвижимости может заниматься не всем. Нельзя работать в интересах других лиц ИП или ООО , работая по поручительским, комиссионным и агентским договорам, нельзя сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после расторжения трудового договора, а еще - учитывать доход от сдачи в аренду нежилой и коммерческой недвижимости. На НПД охотно переходят фотографы и операторы, выполняющие работу на заказ, желающие либо легализовать свою деятельность, либо упростить процессы от ведения ИП.
Многие популярные и неочевидные бизнес-идеи для фотографов вы можете найти в этой подборке. Самозанятыми могут стать и представители других творческих профессий, например, художники 20 идей заработка для них - здесь , а также блогеры. Блогерство сегодня становится полноценной профессией, поэтому у блогеров и возникает потребность в получении официального дохода. И если топовые блогеры делают на блогерстве бизнес и регистрируют ИП, что дает им возможность нанимать на работу вспомогательный персонал, то начинающему блогеру, которому не нужен штат, и не хочется платить обязательные отчисления за себя, и сдавать декларацию в ФНС, проще всего стать самозанятым. Так что формат самозанятости на эту деятельность отлично ложится. Самозанятый юрист-плательщик налога на профессиональный доход имеет право оказывать очень многие виды юридической поддержки. Его можно привлекать для различных консультаций для бизнеса и обычных граждан, для помощи в составлении договоров и защиты интересов своих клиентов в суде.
Forbes ознакомился с копией такого запроса из налоговой. В нем перечислены признаки подмены трудовых отношений: продолжительное сотрудничество; выплаты от одной организации — единственный или основной доход самозанятого; регулярные переводы например, дважды в месяц наподобие зарплаты; услуги самозанятого совпадают с основным профилем организации, в то время как численность штатных сотрудников невелика; самозанятые выполняют работы на объекте заказчика и лишены предпринимательской самостоятельности; исполнители зарегистрировались самозанятыми в день или близко к дате заключения договора с организацией. Уже на первом этапе многие уличенные предприятия признают нарушения и добровольно доплачивают налоги, отказываясь от незаконных схем, отмечает ФНС.
Если же организация не согласна с претензиями, налоговая запрашивает пояснения, анализирует документы, проводит камеральные и выездные налоговые проверки. Инспекторы могут вызывать самозанятых на допрос, чтобы выяснить, действительно ли они выполняют заказ определенного объема или же работают на компанию по определенному графику со стандартной трудовой функцией, рассказала Амбрасовская. На допросе у самозанятых спрашивают про реальные условия сотрудничества с заказчиком, отмечает адвокат, партнер консалтинговой компании «Номен» Иван Яголович. Мнения экспертов.
Таким образом, для самих самозанятых всё достаточно просто и понятно. С заказчиками услуг самозанятых сложнее.
Самозанятость глазами работодателя Возможное сокращение административной и налоговой нагрузки кажется многим работодателям привлекательным. Это действительно выгодно: с самозанятыми не надо вести кадровый учет, не надо предоставлять отпуск, нет обязательных платежей в бюджет. Так что нередки случаи расторжения трудовых договоров и заключения договоров ГПХ с теми же работниками — уже как с самозанятыми. Но это запрещено в течение двух лет после расторжения трудового договора. ФНС и трудовая инспекция не спят: выявленная подмена трудовых отношений гражданско-правовыми — гарантированные штрафы и доначисления, а с самозанятым обяжут заключить трудовой договор. Контролеры ориентируются на наличие признаков трудовых отношений ст. Откуда налоговая и трудовая инспекция узнают о проблеме?
Основанием для претензий может стать жалоба самого самозанятого. Заподозрить подмену трудовых отношений могут при анализе налоговой отчетности, при внеплановой или плановой проверке со стороны трудовой инспекции. Чем рискует работодатель 1. Штраф по статье 5. Доначисления по НДФЛ и взносам на социальное страхование, а также штрафы за неуплату налогов в срок. Заключение нового договора с работником — уже трудового, а не гражданско-правового характера. С кем нельзя сотрудничать С бывшими штатными работниками неважно, срочный договор был или бессрочный.
С момента увольнения должно пройти как минимум два года п.
Договор с самозанятым: риски и преимущества для работодателя
Обязанность по уплате налога ложится на самого трудоустроенного физического лица. От уплаты страховых взносов он освобожден изначально. Учет расходов на вознаграждение в расходах при УСН «Доходы минус расходы». Возможность удаленной работы. Оплата услуг, товаров, работ любым способом: наличными, безналичным расчетом, средствами с электронного кошелька. Немаловажным является то, что компании не нужно обеспечивать исполнителя оборудованием и другими ресурсами. Какие налоги юрлицо должно платить за сотрудничество самозанятым? Организациям при сотрудничестве с налогоплательщиками НПД не нужно платить никаких налогов.
Этим и привлекает юридических лиц возможность сотрудничать с самозанятыми. Нередко организации собственных сотрудников переводят в самозанятые, чтобы не платить НДФЛ и страховые взносы. Однако следует помнить, что за подобные действия ООО несет административную ответственность. Его обязуют выплатить штраф 50 — 100 тыс. Специальный режим самозанятости может быть применен к физическому лицу, который работал в ООО. Но для этого должны быть соблюдены 2 условия: 1 между физлицом и организацией был заключен трудовой договор не ГПД ; 2 ООО не является работодателем физлица уже два года и более. Есть ли минусы при работе ООО с самозанятым?
У самозанятого нет той «привязанности» к компании, как у работника, трудоустроенного по трудовому договору. При появлении более выгодных условий физическое лицо может предпочесть другого заказчика, и компании придется искать другого специалиста. При работе с самозанятыми возможны неоднозначные ситуации, которые не возникли бы с штатными сотрудниками. Приведем пример. Самозанятый может потерять свой статус, если превысит лимит по доходу 200 тыс. Это грозит последствиями для организации. Исполнитель превысил лимит дохода и потерял статус.
Что делать юрлицу? Другими словами, компания должна работать с ним, как с обычным физлицом: начислять НДФЛ, включать его в отчеты по сотрудникам. Ощутимые выгоды оформления самозанятых на работу, часто ООО толкают поиски лазеек в законе.
Дополнением к чекам могут служить акты выполненных работ. И тут ответ положительный, — может. Но в этом случае обязанность по оформлению чека возлагается на посредника, а не на фактического исполнителя работ или продавца товаров.
Причем посредник не наделяется льготами, как самозанятые лица, а это означает, что посреднику в момент расчета надо использовать ККТ. Если деньги по совершенной сделке приходится возвращать, самозанятый аннулирует чек, а покупатель корректирует налоговую базу, в которой были зачтены расходы по оплате услуг самозанятого. Подробности взаимодействия самозанятого и контрагентов-предприятий расписаны в письме ФНС от 20. В документе указано, в частности, что при переходе ИП на режим самозанятости не всегда требуется перезаключение действующих договоров — актуализация соглашений нужна только при изменении существенных условий. Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Вы — юрист или бухгалтер?
В случаях когда индивидуальный предприниматель или гражданин становится самозанятым, перезаключать действующие договоры не требуется. Однако потребуется внести изменения в действующие — особенно если существенно изменились условия договора. Например, если стоимость услуг была указана с НДС, то необходимо подписать допсоглашение. В документе нужно записать нововведения, а также указать, что исполнитель стал плательщиком налога на профдоход п. Наши специалисты подготовили пример гражданско-правового договора на оказание консультационных услуг с самозанятым. Скачайте образец по ссылке: образец договора на оказание услуг с самозанятым. Оплата услуг самозанятому от юридического лица Выплаты по таким договорам в пользу самозанятых по умолчанию освобождены от страховых взносов и НДФЛ. При этом расходы на сделку разрешено подтверждать специальным чеком, который самозанятые печатают напрямую из приложения «Мой налог».
О том, что грозит компаниям за такие нарушения, рассказывает директор московского офиса CPO Group, эксперт по вопросам правовой защиты бизнеса московского городского отделения «Опоры России» Лариса Науменко: Лариса Науменко директор московского офиса CPO Group, эксперт по вопросам правовой защиты бизнеса московского городского отделения «Опоры России» «Начисляют неуплаченный НДФЛ, начисляют все взносы. Кроме того, если будет установлен умысел, а в данном случае налоговая всегда трактует это как умышленное нарушение, будут еще и штрафы. Поэтому набегает вполне приличная сумма. Нужно понимать, что может прилететь штраф и со стороны государственной трудовой инспекции. Там штрафы могут достигать нескольких сотен тысяч за каждый выявленный факт такой подмены трудовых отношений гражданско-правовыми. Чаще всего налоговый орган трактует, что обязательства должна нести именно компания как налоговый агент. Повышение интереса ФНС к сотрудничеству компаний с самозанятыми можно объяснить ростом числа тех, кто платит налог на профессиональный доход. В 2023 году их количество увеличилось больше чем на треть — почти до 9,5 млн, а общий доход самозанятых составил 1,4 трлн рублей, писали «Ведомости».
Нелегальное использование труда самозанятых: схемы, признаки и последствия
| Тонкости работы юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с самозанятыми | Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. |
| Самозанятые: юридические риски «найма», как не подставить свой бизнес | 2. Не относится ли предмет договора к видам деятельности, которыми нельзя заниматься самозанятым? |
| Общая информация | Относятся ли к самозанятым подрабатывающие пенсионеры? |
| Может ли самозанятый оказывать услуги юридическим лицам | Самозанятый имеет право привлекать третьих лиц. |
Самозанятые с 1 марта 2024 года: изменения в правилах работы
Условия работы зависят от того, есть ли у самозанятого статус индивидуального предпринимателя. для юридических лиц — штраф от 100 000 до 200 000 рублей. Имея в виду эти санкции, юристы компаний часто выбирают наименее рискованный путь — устанавливают запрет на прямые отношения с исполнителями в статусе самозанятого. 6% — если оплата поступила от юридического лица или индивидуального предпринимателя.
Что такое «налог на профессиональный доход»
- Кому подходит этот налоговый режим
- Могут ли самозанятые работать с юрлицами -
- Накопительный ВТБ-Счет
- Наш эксперт:
- Плюсы и минусы перехода на самозанятость
- Как работают самозанятые с юр лицами
Арт Башлыков - автор блога
- Оплатила налоги и всплакнула: минусы перехода на самозанятость
- ZenFinansist
- ФНС заинтересовалась сотрудничеством компаний с самозанятыми
- Как работать на себя и не нарушать закон: кто такие самозанятые и чем они отличаются от ИП
- Могут ли самозанятые работать с юридическими лицами?
- Может ли самозанятый работать с юридическими лицами?
Бизнес для самозанятых: список из 20 бизнес-ниш
| Как работать с самозанятыми юридическим лицам | Может ли самозанятый принимать платежи на разные карты, в том числе своих родственников? |
| ФНС сообщила о падении популярности схемы с маскировкой под самозанятых | Как юридическому лицу и ИП оплачивать услуги самозанятого. |
| Работа юридических лиц с самозанятыми | Интересно, а может для своей отчётности предъявить в налоговую чек от "самозанятого"? |
| Могут ли самозанятые оказывать услуги юридическим лицам | Современный предприниматель | Однако если, например, помещение сдается юридическому лицу, то именно организация платит налог за физлицо. |
| Что происходит: ФНС стала штрафовать работодателей за работу с самозанятыми | Лица, уплачивающие профессиональный налог, не являются плательщиками страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (статья 419 НК РФ). |