Имущественный налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшаются доходы при расчёте НДФЛ. Так, налоговый вычет по этому основанию можно получить только один раз в жизни (п. 11 ст. 220 НК РФ). Каждый человек может получить имущественный налоговый вычет только один раз, но в некоторых случаях его можно “добрать” до максимальных 260 с нескольких покупок недвижимости. Сколько раз можно получить имущественный вычет при покупке жилья?
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2024 году
| Налоговый вычет. Сколько можно вернуть у государства | Имущественный налоговый вычет — это сумма, с которой можно не платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). |
| Сколько раз можно получить налоговый вычет и сколько он действует | Если налогоплательщик получил имущественный налоговый вычет в размере менее его предельной суммы, то остаток такого вычета может быть использован в дальнейшем при строительстве или покупке других объектов жилой недвижимости. |
| Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку | Чтобы получить имущественный вычет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую. |
Что такое налоговый вычет за квартиру и как его оформить. Объясняем простыми словами
Покупатель официально не работает и не платит налоги. Часть суммы на решение квартирного вопроса предоставил работодатель. Собственник приобрел жилье до вступления поправок в силу и успел получить льготы ранее. Документы В налоговую службу по месту жительства нужно предоставить следующий пакет документов: Заявление.
По новым правилам, вступившим в силу в 2014 году, однократность вычета отменена. Если квартира была куплена после нововведений в Налоговый кодекс, имущественный вычет был получен не в полном размере, у собственника возникает право дополучить свой остаток за счет нового вычета при покупке новой квартиры. Максимальная сумма вычета должна составлять 2 миллиона рублей.
Также, процентные вычеты по ипотеке отделились от имущественного вычета. Такой вычет является однократным. Случаи, когда нельзя вернуть расходы: купили квартиру, дом или земельный участок у взаимозависимых лиц — близких родственников, своего начальника или других людей, способных повлиять на результат сделки; если уже использовали возврат по расходам на покупку жилья. Необходимые документы Для получения имущественного налогового вычета, налогоплательщику в территориальный орган ФНС необходимо предоставить: заполненную налоговую декларацию 3-НДФЛ; справка из бухгалтерии по основному месту работы за соответствующий год по форме 2-НДФЛ; копии документов, подтверждающие право на жилье: если квартира — договор о ее приобретении, если земля под строительство или готовое жилье — свидетельство о государственной регистрации права собственности на такой земельный участок и на дом, при погашении процентов по кредитам — договор займа или кредитный договор. Также предусмотрена возможность получить налоговый вычет через работодателя. Для этого необходимо: написать заявление о получении уведомления от ФНС о праве на имущественный вычет; подготовить документы свидетельствующие о наличии права на имущественный вычет; предоставить в территориальный орган ФНС по месту жительства заявление и пакет документов; по истечении 30 дней получить в территориальном органе ФНС уведомление о праве на имущественный вычет; предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года. Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог Право на получение имущественного вычета возникает с момента выдачи свидетельства о регистрации права собственности на такой объект недвижимости.
Таким образом, повышенную выплату можно будет оформлять с 2025 года. Наконец, четвертое нововведение касается возврата НДФЛ при досрочном расторжении договора страхования, если гражданину были предоставлены вычеты. Упрощенный порядок оформления такого вычета будет распространяться и на добровольные пенсионные сбережения в негосударственном пенсионном фонде. Кроме того, поможет решить давнюю бюрократическую нестыковку - удержание по умолчанию 13 процентов при выплате выкупной суммы по добровольным договорам или по программам корпоративной пенсии, если у человека вдруг возникла необходимость расторгнуть договор досрочно. Когда клиент расторгает договор раньше установленного срока, НПФ просит его представить справку из налогового ведомства, что он не получал вычета. Это необходимо потому, что если клиент фонда уже успел воспользоваться преференцией, то при досрочном расторжении договора он обязан вернуть полученные средства в бюджет. НПФ предупреждает об этом, но клиенты по разным причинам о справке забывают, хотя ее легко и бесплатно можно получить в личном кабинете налогоплательщика. Если же справки нет, фонд, выплачивая выкупную сумму, удерживает 13 процентов - как налоговый агент, он не может поступить иначе.
Если вычет не оформлялся, а НПФ удержал его при выплате выкупной суммы, то деньги можно вернуть через ФНС, хотя и не без труда. Информационный обмен между фискальным ведомством и НПФ позволит фондам самостоятельно запрашивать в налоговой службе сведения, оформлял ли клиент социальный налоговый вычет на сумму уплаченных пенсионных взносов. Информация будет поступать максимально оперативно, чтобы не задерживать выплату выкупной суммы. Разрешение на получение сведений может дать только сам клиент или его представитель по доверенности , написав заявление в НПФ.
Подать декларацию 3-НДФЛ сразу после покупки квартиры нельзя: нужно дождаться начала следующего года. Сделать это можно как при личном визите в налоговую, так и онлайн на сайте ФНС.
Кроме того, нужно будет приложить заявление на возврат налога и сканы или копии документов, подтверждающих право на вычет. Проверка декларации займет не больше трех месяцев. Еще до месяца уйдет на то, чтобы перечислить деньги на ваш счет. Можно, но есть нюансы. С 2021 года в России действует упрощенный порядок получения налогового вычета. Но с его помощью можно получить только те вычеты, право на которые возникло с 1 января 2020 года.
Если вы приобрели жилье раньше, то вычет надо оформлять «по старинке». К примеру, если вы купили квартиру в 2019 году и тогда же оформили право собственности, воспользоваться упрощенным порядком не получится — ведь право на вычет появилось в 2019 году. Прелесть упрощенной системы в том, что не нужно подавать декларацию и прикреплять подтверждающие документы. Вам останется только подписать предзаполненное заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, а также указать банковские реквизиты. Чтобы получить предзаполненное заявление, тоже не нужно ничего делать. При наличии права на вычет оно появится у вас в личном кабинете налогоплательщика.
Найти его можно будет во вкладке «Доходы и вычеты». Максимальный срок проверки при таком способе — 30 календарных дней, а перечисления денег — 15 дней. В этом случае заявление также можно отправлять каждый год, пока вам не вернут всю сумму НДФЛ. Чтобы рассчитывать на более легкий способ получения вычета, конечно, нужно иметь доступ к личному кабинету налогоплательщика. Самое простое — авторизоваться с помощью учетной записи «Госуслуг». Второе условие для упрощенного порядка: ваш банк должен быть подключен к системе обмена информацией.
Список банков, работающих по этому порядку, доступен на сайте ФНС. Этим способом можно воспользоваться сразу же после покупки — не нужно ждать конца года. Правда, в таком случае вы получите не всю сумму налога за год сразу. Работодатель просто перестанет вычитать из вашей зарплаты НДФЛ, пока вам не выплатят всю сумму. Если вы не получите весь вычет за год, остаток можно будет вернуть на следующий год. Но вот документы придется подавать заново.
Чтобы воспользоваться этим способом, нужно подать в налоговую заявление о подтверждении права на вычет — при личном визите или онлайн на сайте ФНС. Если заявление одобрят обычно это занимает около месяца , налоговая сообщит об этом вашему работодателю. Уже после этого вы сможете обратиться за вычетом. Несколько раз обращался в налоговую собеседник «Ленты. Он купил квартиру в 2017 году и дважды обращался за налоговым вычетом: в 2019 и 2022 годах. Первый раз он лично посещал налоговую и подавал декларации за два предыдущих года.
В первый вычет мне насчитали к возврату около 115 тысяч рублей, только за квартиру, за проценты тогда не оформлял. Не вся сумма, уперлось в уплаченные за 2017-2018 годы налоги. Через три месяца день в день в личном кабинете налоговой пришло уведомление, что декларации одобрены и готовится возврат. Еще через неделю-две он был перечислен на счет Артем Г. Процесс показался ему намного более простым, чем при очном обращении в налоговую. Но, конечно, лучше иметь под рукой сканер, потому что сканировать придется примерно все.
На одном из шагов сайт попросит прикрепить сканы всех документов», — предупреждает Артем Г. Во второй раз ему выплатили около 85 тысяч рублей. Что думаешь?
Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома
Можно получать по ИИС налоговый вычет каждый год и неограниченное количество раз при соблюдении определенных условий. Сколько можно вернуть Нюансы, о которых важно знать На что можно получить вычет Кто и когда имеет право на вычет Как оформить имущественный вычет. Сколько раз можно получить вычет при покупке квартиры. Для предоставления имущественного вычета существует лимит расходов на приобретение жилья, установленный в размере 2 млн руб. Сколько раз можно получить вычет при покупке квартиры. Для предоставления имущественного вычета существует лимит расходов на приобретение жилья, установленный в размере 2 млн руб. если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2024 году
Такие сведения ФНС получает от органов власти и налоговых агентов. Например, банк, являясь налоговым агентом, может автоматически направлять сведения о том, что человек использовал средства для приобретения недвижимости или взял ссуду. Но не каждый банк может быть налоговым агентом. Если банк, который предоставил средства для приобретения жилья или через который проводился расчет, не является налоговым агентом, для получения вычета нужно обращаться в ФНС. При автоматическом получении для заявителя оформляют предзаполненное заявление, которое нужно подписать. Заявление приходит в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
После этого в случае одобрения заявления деньги перечисляются на указанный в заявлении счет гражданина; по результатам личного обращения в ФНС или направления заявления через личный кабинет на сайте ФНС. Направление заявления через личный кабинет — один из способов получения одобрения на возврат налогового вычета. Фото: nalog. Средства переводят только после того, как заявление, направленное в ФНС, будет одобрено; получение через работодателя. Налогоплательщик, которому одобрили заявление, передает работодателю уведомление на вычет.
Уведомление можно взять в ФНС. На основании такого уведомления работодатель в течение определенного периода времени не удерживает с зарплаты сотрудника НДФЛ. При желании заявитель может вернуть тот НДФЛ, который уже перечислили в бюджет с начала года. Например, если работник приносит уведомление в марте, то ему могут вернуть перечисленный НДФЛ за январь и февраль. Плательщик налогов будет получать зарплату, из которой не вычтен НДС, до тех пор, пока ему не вернется вся сумма вычета, одобренная ФНС.
Кто может повторно обратиться за вычетом Если не брать во внимание ограничения в сроках приобретения первого жилья, в остальном для повторного обращения действуют общие правила. Чтобы им считаться, надо жить в РФ от 183 дней в течение календарного года и более. В некоторых случаях к резидентам относят граждан и при условии проживания на территории РФ в течение меньшего количества дней. Но в таких ситуациях необходимо оформлять отдельное заявление. Вычет по закону возвращают не только непосредственному собственнику жилья.
При этом, если покупаете квартиру в ипотеку, то тоже имеете право на вычет. Важно: жилье должно находится на территории России. Ипотечный займ тоже должен быть взят у российского банка. Но только до 2 млн рублей — то есть до 260 тысяч. Вычет можно получить и в том случае, если дом себе вы решили построить сами. Главное, чтобы построенное в итоге было оформлено именно как индивидуальный жилой дом, а не, скажем, садовый домик. Если вы берете ипотечный кредит, то полагается еще и вычет на погашение процентов — с суммы до 3 миллионов, то есть до 390 тысяч рублей. Иными словами, всего государство может выплатить до 650 тысяч рублей. По крайней мере такое правило действует в 2024 году.
Для вычета на вклады на ИИС такого ограничения нет. Его можно получать каждый год. Вычет на взносы граждане в своих декларациях уже извещают на протяжении четырёх лет. С всяким годом растёт число физлиц, которые пользуются данным вычетом. Согласно статистике, предоставленной ФНС Российской федерации, в две тысячи девятнадцатом году за ним обратились больше пятидесяти тыс.
Подтверждать расходы 2024 года на лечение, обучение, спорт и страхование нужно одним документом — справкой об оплате соответствующих услуг или уплате взносов по договору страхования жизни или негосударственного пенсионного обеспечения. Она заменила все другие подтверждающие документы, в частности договор, платежки, чеки. Для вычета по расходам 2021—2023 годов состав документов прежний. Формы новых справок для предоставления социальных вычетов Можно получать социальные вычеты в упрощенном порядке. То есть не нужно представлять в налоговую документы о расходах на обучение, медуслуги и спорт, если их подаст организация или ИП, которые оказывают эти услуги. После этого в течение 20 рабочих дней в личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление на вычет. Налоговая сформирует его до 20 марта по сведениям, представленным до 25 февраля, и не позднее 20 дней, если сведения представлены после 25 февраля. Впервые предзаполненные заявления будут сформированы в 2025 году по расходам 2024 года. Штрафа не будет, если уточнить документы до момента, когда ошибку найдут налоговики. Так выглядит вкладка «Упрощенные вычеты» на главной странице личного кабинета налогоплательщика Имущественные налоговые вычеты Имущественные вычеты может получить человек, который совершал операции с недвижимостью.
Что такое налоговый вычет за квартиру и как его оформить. Объясняем простыми словами
При покупке квартиры можно получить до 650 000 рублей налогового вычета. Сумму рассчитывают исходя из расходов на жилье, но не более 2 млн рублей. Даже если квартира стоила больше — 3, 6 или 20 млн, все равно для расчета используют 2 млн. В эту сумму также входит отделка, если была куплена квартира в новостройке без отделки по ДДУ. Если жилье куплено дешевле, чем 2 млн, и у покупателя остался неиспользованный остаток вычета, его можно перенести на другой объект.
Также вычет можно распределить между супругами. Когда жилье покупают в ипотеку, сумма вычета увеличивается: его можно получить еще и на уплаченные проценты. Налоговый вычет за лечение За любое платное лечение, например, стоматологию, услуги стационара или ДМС можно получить налоговый вычет. Его относят к социальным.
Лечение делится на два типа: Обычное — сумма 120 000 рублей, куда входят все социальные расходы. Дорогостоящее — с 2024 года отдельный лимит, который составляет 150 000 рублей. Оформить вычет можно при оплате лечения для себя, супруга, супруги, родителей и детей, включая тех, которые были усыновлены или находятся под опекой. Вычет на детей Вычет на ребенка относится к стандартным.
Его могут получить родители, усыновители, попечители, приемные родители и опекуны, которые обеспечивают ребенка. Вычет назначают с рождения ребенка и до конца его 18 лет. Если ребенок учится очно, вычет можно получать до наступления ребенку 24 лет. На первого и второго дают ежемесячный вычет 1400 рублей, на третьего и последующих по 3000 рублей.
Вычет назначают каждому родителю. Налоговый вычет за обучение Налоговый вычет на обучение относят к социальным. Получить его можно: за свое образование в любой форме обучения, образование супруга на очной форме, но только с 2024 года, обучение опекаемого до 18 лет в очной форме, образование ребенка, брата или сестры до 24 лет на очной форме. Максимальная сумма вычета на расходы до 2023 года включительно — 50 000 рублей на обоих родителей.
Для расходов с 2024 года сумма увеличена до 110 000 рублей. Она не входит в общую сумму социального лимита. То есть за оплату обучения ребенка можно вернуть деньги дополнительно к другим условиям социального вычета. Он потому и называется налоговым, что государство возвращает часть полученных от россиян налогов.
Если человек уже вышел на пенсию, получает социальные пособия или выплаты, которые стали для него единственным заработком, он не может рассчитывать на вычет.
Впервые предзаполненные заявления будут сформированы в 2025 году по расходам 2024 года. Штрафа не будет, если уточнить документы до момента, когда ошибку найдут налоговики.
Так выглядит вкладка «Упрощенные вычеты» на главной странице личного кабинета налогоплательщика Имущественные налоговые вычеты Имущественные вычеты может получить человек, который совершал операции с недвижимостью. В частности: продавал имущество; покупал жилье: дома, квартиры, комнаты и прочее; строил жилье, включая покупку земельного участка для этого. Полный перечень операций, по которым можно получить имущественный вычет, а также порядок их предоставления — в статье 220 налогового кодекса.
Рассмотрю вычеты, которые вызывают больше всего вопросов. Также вычет действует при покупке или строительстве жилого дома. Дальше я буду говорить только о квартире, подразумевая и дом тоже.
Если приобретать квартиру в ипотеку, государство вернет больше: кроме вычета на жилье можно воспользоваться и вычетом на проценты.
Минфин России посчитал, что на вычет могут претендовать оба супруга, причем и мужу, и жене вычет полагается в полном размере, до 2 млн руб. При этом не обратившийся за таким вычетом совладелец сохраняет право на получение имущественного налогового вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме. Правда, действует это правило, только если документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект либо акт о передаче — при приобретении прав на объект долевого строительства , оформлены после 1 января 2014 года письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 5 июня 2015 г. Для объектов, приобретенных до 1 января 2014 года, действует другое правило: размер вычета распределяется между супругами в соответствии с их письменным заявлением. Напомним, что получить вычет можно из доходов за три года, предшествовавших году подачи налоговой декларации 3-НДФЛ п.
Иными словами, если налогоплательщик подал заявление о предоставлении налогового вычета на покупку жилья в 2018 году, получить вычет из доходов предыдущих периодов он сможет только за 2017, 2016 и 2015 годы. При этом не имеет значения момент приобретения квартиры, поскольку ограничений на срок обращения за вычетом не установлено письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 29 апреля 2014 г. Однако если недвижимость супругами была оформлена не в совместную, а в общую долевую собственность, то каждый из супругов должен подтвердить понесенные на ее приобретение расходы самостоятельно и именно на сумму этих расходов ему будет предоставлен налоговый вычет письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 ноября 2014 г. С 20 мая 2021 года налоговые вычеты в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение недвижимости, а также в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам кредитам , фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение недвижимости, право на которые возникло с 1 января 2020 года, могут быть предоставлены налоговым органом в упрощенном порядке на основании заявления без подачи налоговой декларации и подтверждающих документов п. Ограничения на получение налогового вычета при покупке квартиры Так, налоговый вычет по этому основанию можно получить только один раз в жизни п. Однако однократность подразумевает полное использование суммы вычета, поэтому использование вычета по нескольким объектам недвижимости нарушением не является. Лишь после получения полной суммы налогового вычета налогоплательщик утрачивает право на его повторное использование.
К примеру, если гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн руб. Следует отметить, что эти правила действуют лишь с 1 января 2014 года, поэтому если вы использовали налоговый вычет на жилье, купленное до этой даты, то заявить его повторно уже невозможно, независимо от размера ранее предоставленного вычета. Так, если бы налогоплательщик из нашего примера приобрел первую квартиру до 1 января 2014 года, то остаток его вычета 500 тыс. Важно, что правило о переносе части неиспользованного вычета действует только при покупке или строительстве жилья. Если гражданин желает заявить вычет на проценты по ипотеке, сделать это он сможет только один раз, даже если сумма вычета не достигает 3 млн руб.
Его можно получать каждый год.
Вычет на взносы граждане в своих декларациях уже извещают на протяжении четырёх лет. С всяким годом растёт число физлиц, которые пользуются данным вычетом. Согласно статистике, предоставленной ФНС Российской федерации, в две тысячи девятнадцатом году за ним обратились больше пятидесяти тыс. Но это ложное суждение.
Налоговый вычет. Сколько можно вернуть у государства
| Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку | Чтобы получить имущественный вычет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую. |
| Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку | Получить налоговый вычет можно через налоговую инспекцию или через работодателя. |
| Налоговый вычет: сколько раз можно получить финансовую компенсацию | Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры. |
| Как получить налоговый вычет в 2024 году: какие документы нужны и куда обращаться | Сколько раз в жизни можно получить налоговый вычет? |
Вычет за квартиру
- Как получить налоговый вычет за покупку недвижимости
- Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет | Современный предприниматель
- Налоговый вычет за квартиру: сколько раз можно получить и в каком размере
- Сумма основного налогового вычета
Что такое налоговый вычет за квартиру и как его оформить. Объясняем простыми словами
Каждый человек может получить имущественный налоговый вычет только один раз, но в некоторых случаях его можно “добрать” до максимальных 260 с нескольких покупок недвижимости. Госдума предложила увеличить максимальный налоговый вычет при покупке квартиры до 520 тысяч рублей, а на погашение процентов по ипотеке — до 780 тысяч рублей. Сколько раз можно получить налоговый вычет: законные основания, виды, количество подоходных налогов, какие бывают ограничения. Главная» Возврат налогов» Налоговый вычет: сколько раз можно получить финансовую компенсацию. Сколько раз можно получить налоговый вычет: законные основания, виды, количество подоходных налогов, какие бывают ограничения.
Подоходный путеводитель. Десять вопросов о налоговом вычете
Имущественный налоговый вычет можно получить только один раз за всю жизнь. Вычет по налогу можно получить через налоговую инспекцию путем возврата ранее уплаченного налога либо через работодателя путем уменьшения базы по НДФЛ на величину вычета, указанного в уведомлении налогового органа. Имущественный налоговый вычет предлагают увеличить в полтора раза. Заявление о подтверждении права на имущественный вычет по НДФЛ при покупке жилья можно подать в налоговую инспекцию неограниченное количество раз. Госдума предложила увеличить максимальный налоговый вычет при покупке квартиры до 520 тысяч рублей, а на погашение процентов по ипотеке — до 780 тысяч рублей.